Giderler

Araç kiralama km aşım ücretinin muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: 1. Kiralama Faturası: Filo firması tarafından şirket adına düzenlenen kiralama faturası, pazarlama ve genel yönetim gideri olarak kaydedilir. 2. Gider Kısıtlaması: Kiralanan aracın aylık kira giderinin %70'i gider olarak gösterilebilir, geri kalan %30'luk kısım kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak işlenir. 3. KDV ve Stopaj: Km aşım ücreti de dahil olmak üzere tüm harcamalar için KDV ve stopaj oranları (%20) hesaplanır ve ilgili hesaplara kaydedilir. Bu işlemler, 700'lü hesaplarda gider olarak izlenir ve 600'lü hesaplara elde edilen kira geliri kaydedilir.

Evlilikte giderlere katılma, Türk Medeni Kanunu'nun 186. maddesi uyarınca şu şekilde yapılır: 1. Ortak Konut Seçimi: Eşler, oturacakları konutu birlikte seçerler. 2. Birliğin Giderlerine Katılma: Eşler, birliğin giderlerine güçleri oranında emek ve malvarlıkları ile katılırlar. 3. Anlaşma ile Belirleme: Eşler, giderlere nasıl ve ne kapsamda katılacakları konusunda bir anlaşma yapabilirler. 4. Olağan ve Olağanüstü Temsil: Eşlerden her biri, ailenin sürekli ihtiyaçları için evlilik birliğini temsil eder; ancak pahalı ev eşyaları almak gibi olağanüstü ihtiyaçlar için diğer eşin yetkilendirilmesi veya gecikmede sakınca bulunan hallerde tek başına temsil mümkündür.

Toplam bütçenin kalemler yüzdelik olarak hesaplanması için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Gelirlerin Belirlenmesi: Tüm gelirlerin net bir şekilde belirlenmesi gerekir. 2. Giderlerin Hesaplanması: Sabit ve değişken giderler ayrı ayrı hesaplanır. 3. Yüzde Dağılımının Hesaplanması: Her bir gider kaleminin toplam bütçeye oranı yüzde olarak hesaplanır. Formül: Yüzde Dağılımı = (Gider Kalemi / Toplam Bütçe) x 100. Örneğin, kira giderinin toplam bütçeye oranını hesaplamak için: - Kira Gideri: 1000 TL - Toplam Bütçe: 3000 TL - Yüzde Dağılımı: (1000 / 3000) x 100 = %33,33.

İcra dairesi satış giderini satış talep eden taraf öder.

Evet, pazarlama giderleri reklam giderlerinden düşülebilir. Reklam harcamaları, işletme gideri olarak kabul edilir ve vergiden düşülebilir.

Yolluk hesaplaması için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Günlük Harcırah Belirleme: Günlük harcırah tutarı, seyahatin yapıldığı bölgeye ve seyahat türüne göre değişir. 2. Seyahat Süresi Hesaplama: Seyahatin toplam süresi gün olarak hesaplanır. 3. Ulaşım Giderlerinin Eklenmesi: Ulaşım masrafları genellikle bilet (uçak, tren, otobüs) veya yakıt giderlerinden oluşur ve bu tutarlar yolluğa eklenir. 4. Konaklama Giderleri: Otel veya diğer konaklama masrafları da yolluk hesaplamasına dahil edilir. 5. Belgelendirme: Tüm giderler, fatura veya fiş ile belgelenmelidir. Örnek Hesaplama: - Günlük harcırah: 150 TL - Seyahat süresi: 4 gün - Ulaşım giderleri: 400 TL - Konaklama giderleri: 600 TL Hesaplama: - Günlük harcırah: 150 TL × 4 gün = 600 TL - Ulaşım giderleri: 400 TL - Konaklama giderleri: 600 TL - Toplam yolluk: 600 TL + 400 TL + 600 TL = 1600 TL.

770 Genel Yönetim Giderleri hesabı, işletmelerin yönetim fonksiyonları ile ilgili çeşitli giderleri kapsar. Bu giderler şunlardır: organizasyon ve kadro kuruluşu; büro hizmetleri; kamu ilişkileri; güvenlik; hukuk işleri; personel işleri; kredi ve tahsilatı da kapsayan muhasebe ve mali işler servislerinin giderleri.

Evet, navlun faturası gider olarak yazılır. Navlun bedeli, işletmelerin lojistik ve taşıma maliyetleri içerisinde değerlendirilen bir gider kalemidir.

Doğalgaz gideri, ticari faaliyetle ilgili olduğunda gider olarak yazılabilir. Bu giderlerin kaydedilebilmesi için aşağıdaki şartlar sağlanmalıdır: - Fatura işletme adına düzenlenmiş olmalıdır. - Giderlerin tahakkuk esasına göre kaydedilmesi ve ilgili dönemin ticari kazancının tespitinde dikkate alınması gerekmektedir. Ayrıca, doğalgaz tüketimi nedeniyle ödenen gecikme zamları da işle ilgili bir gider olarak kabul edilir ve indirilecek giderler arasında yer alır.

Evet, reklam ve tanıtım giderleri vergiden düşülebilir. Bu tür giderler, işletmenin ticari kazancını elde etme ve koruma amacıyla yaptığı ve belgelenebilir harcamalar arasında yer alır.

Evet, satış primleri gider olarak yazılabilir. Ciro primleri, işletmenin satış performansını artırmak amacıyla bayilerine veya alıcılarına verdiği ödüller olup, bu primlerin gider yazılması için faturalanması gerekmektedir. Ayrıca, perakende satış fişi veya yazar kasa fişi ile de primlerin belgelenmesi ve gider olarak kabul edilmesi mümkündür.

Bizim Hesap'ta gider girişi yapmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Panel üzerinden "Nakit Yönetimi" bölümüne girin. 2. "Masraflar" sekmesine tıklayın ve "Yeni Masraf Gir" seçeneğini seçin. 3. Masraf kalemini "İşletme Giderleri" kategorisinden seçin. 4. Dilerseniz "Masraf Kalemleri" butonu ile yeni bir masraf kategorisi tanımlayabilirsiniz. 5. Gelen e-Faturalarda ise tedarikçi ekranından faturayı girerken ilgili masraf kalemini seçerek işlemi masrafa atayabilirsiniz. Ayrıca, Masraff entegrasyonu kullanarak da giderlerinizi Bizim Hesap'a kaydedebilirsiniz; bunun için Masraff mobil uygulamasını indirip fişlerinizin fotoğrafını çekerek otomatik olarak uygulamaya aktarmanız yeterlidir.

Kat mülkiyeti masraflara katılım, kat maliklerinin ortak alanların bakımı, onarımı, güvenliği ve yönetimi gibi giderler için paylarına düşen katkıları ifade eder. Bu katkılar genellikle şu şekillerde olur: - Eşit pay: Kapıcı, kaloriferci, bahçıvan ve bekçi gibi hizmetler eşit şekilde paylaştırılır. - Arsa payı oranında: Sigorta primleri, ortak alanların onarımı ve diğer giderler, kat maliklerinin arsa paylarına göre dağıtılır. Masraflara katılmayan kat malikleri hakkında, diğer kat maliklerinin veya yöneticinin dava açma ve icra takibi yapma hakkı vardır.

Şirkette cep telefonu giderlerinin gösterilmesi için aşağıdaki koşulların sağlanması gerekmektedir: 1. Fatura İşletmeye Ait Olmalı: Cep telefonunun faturası işletme adına düzenlenmiş olmalıdır. 2. Kullanım Amacı İşle İlgili Olmalı: Telefonun iş amaçlı kullanıldığını gösteren belgeler sunulmalıdır. 3. Amortisman Hesaplaması: Cep telefonu, amortismana tabi bir iktisadi kıymet olduğu için, amortisman yoluyla gider olarak kaydedilebilir. Gider gösterme süreci şu adımları içerir: 1. Fatura Kaydı: Cep telefonunun alımına dair fatura muhasebe kaydına işlenmelidir. 2. Gider Kaydı: Cihazın kullanım amacına göre uygun bir hesap planı belirlenerek gider kaydı yapılmalıdır. 3. KDV ve Vergi Beyannamesi: Cep telefonu giderleri, KDV ve gelir vergisi beyannamesinde belirtilmelidir. Bu süreçte bir muhasebeci ile çalışmak, doğru ve eksiksiz kayıtların tutulması açısından faydalı olacaktır.

Ortaklığın Giderilmesi Davasında mahkeme giderleri, paydaşlar arasında payları oranında paylaştırılır. Bu durumda, dava sonunda verilen mahkeme kararıyla paydaşların taşınmazla ilgili menfaati benzer şekilde etkilendiği için, yargılama giderlerinin yalnızca davalılar üzerine bırakılması söz konusu değildir.

BES işveren katkısı, muhasebeleştirilirken aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Gider Olarak Kayıt: İşveren tarafından ücretliler adına Bireysel Emeklilik Sistemi'ne (BES) ödenen katkı payları, Gelir Vergisi Kanunu'nun 40/9 maddesi gereği ticari kazancın tespitinde gider olarak indirilebilir. 2. Sınırlamalar: Bu giderin yazılabilmesi için iki şartın sağlanması gerekir: - Katkı payının, çalışanın aylık brüt ücretinin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmaması. - Katkı payının, bireysel emeklilik şirketlerinin emeklilik branşında ruhsat almış olması. 3. Hesaplama ve Ödeme: Katkı payı tutarı, çalışanın ücretinden kesilerek en geç ücretin ödeme gününü takip eden iş günü emeklilik şirketinin banka hesabına aktarılır. 4. Muhasebe Kaydı: İşverenin, işçiden kestiği ve emeklilik şirketine aktaracağı tutarı 369-Ödenecek Diğer Yükümlülükler hesabında takip etmesi önerilir.

Vergi gider gösterme işlemi için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Faturaların ve Belgelerin Düzenlenmesi: İlgili harcamaların usule uygun olarak düzenlenmiş belgelerle desteklenmesi gerekir. 2. Harcamanın İşletme Faaliyeti ile İlgili Olması: Gider olarak kabul edilebilmesi için harcamanın işletmenin faaliyetleriyle doğrudan bağlantılı olması gerekir. 3. Vergi Mevzuatına Uygunluk: Giderlerin vergi mevzuatına uygun olması esastır. 4. Giderlerin Muhasebe Kayıtlarına İşlenmesi: Belgelenmiş tüm harcamaların, muhasebe kayıtlarına doğru ve eksiksiz bir şekilde işlenmesi gerekir. Elektronik ortamda gider gösterme için ise e-fatura ve e-arşiv fatura gibi sistemler kullanılabilir.

Şahıs şirket sahibi, araç giderlerini vergiden düşebilir. Bunun için aracın: 1. Şirket adına kayıtlı olması gerekmektedir. 2. Ticari faaliyetlerde kullanılması şarttır. Gider olarak yazılabilecek araç masrafları şunlardır: - Yakıt masrafları. - Bakım ve onarım masrafları. - Sigorta masrafları. - Yol vergisi ve harçlar. Ayrıca, kiralama yoluyla edinilen araçlar için aylık kira bedelinin belirli bir kısmı da gider olarak gösterilebilir.

Götürü gider yöntemi, mükelleflerin giderlerini gerçek usulde belgelemede zorluk yaşadıkları durumlarda uygulanan bir yöntemdir. Bu yöntemde, mükellef isterse, mevzuatta belirlenmiş bir oranı kullanarak giderlerini gelirlerinden indirebilir. Bazı alanlarda götürü gider yöntemine örnekler: İhracat faaliyetleri: İhracat yapan mükellefler, yurt dışındaki işleri ile ilgili olarak döviz cinsinden elde ettikleri hasılatın binde beşini aşmamak şartıyla götürü olarak hesapladıkları giderleri de ticari kazançlarından indirebilirler. Kira geliri: Kira gelir vergisi hesaplamasında, mükellefler toplam miktardan istisnaları ve giderleri düştükten sonra kalan tutarı vergiye tabi matrah olarak kabul ederler.

Satış gideri avansı, icra dairelerince yapılacak olan satışa hazırlık ve satış işlemleri için satış talep edilmesi halinde peşin olarak yatırılması gereken ücret anlamına gelir.