Stopaj

Uyumsoft e-Fatura üzerinden stopaj kesintisi yapmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Hesap Oluşturma ve Kontör Satın Alma: Uyumsoft'ta bir hesap oluşturulmalı ve gerekli kontörler satın alınmalıdır. 2. Entegrasyon: IdeaSoft e-ticaret mağazası ve pazaryerlerinden gelen siparişler, Uyumsoft'un FaturaHub portalı üzerinden e-Fatura veya e-Arşiv faturası olarak iletilmelidir. 3. Stopaj Kesintisi: Fatura bilgileri girilirken, stopaj oranı (%1) otomatik olarak uygulanır ve kesilen vergiler ilgili beyannameler üzerinden mahsup edilir. Bu süreçte, stopaj vergisinin hesaplanması ve ödenmesi işlemleri, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın belirlediği kurallara göre yapılmalıdır.

Kriptoda geriye dönük stopaj vergisinin hesaplanması için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Kayıtların Toplanması: Tarih, işlem türü ve maliyet esası (varlığın orijinal değeri) dahil olmak üzere tüm kripto para işlemlerinin ayrıntılı kayıtları tutulmalıdır. 2. Vergiye Tabi Olayların Belirlenmesi: İtibari para, mal ve hizmetler veya diğer kripto paralar karşılığında kripto para satmak veya takas etmek gibi vergiye tabi olaylar tespit edilmelidir. 3. Gelir ve Sermaye Kazançlarının Hesaplanması: Her bir vergiye tabi olay için gelir veya sermaye kazancı olup olmadığı belirlenmeli, satış gelirlerinden maliyet esası çıkarılarak sermaye kazancı hesaplanmalıdır. 4. Stopaj Oranının Uygulanması: Hesaplanan sermaye kazancı, ilgili mevzuat kapsamında belirlenen stopaj oranına tabi tutulmalıdır. 5. Vergi Beyannamesinin Verilmesi: Kripto para işlemlerinden elde edilen kazanç veya gelirler, vergi beyannamesinde gelir veya sermaye kazançları ve kayıpları bölümü altında bildirilmelidir. Vergi yasaları hızla değişebilir, bu nedenle en güncel ve doğru bilgi için bir vergi uzmanına danışmak önemlidir.

İçerik üreticilerine stopaj muafiyeti, 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren yürürlüğe giren düzenleme ile devam etmektedir.

Stopaj oranının %20 olmasının nedeni, ticari amaçla kiralanan gayrimenkuller için uygulanan standart kira stopajı oranı olmasıdır.

Yüzde 8 stopaj vergisi, belirli gelir veya kazanç türlerinden kesilen vergi oranını ifade eder. Stopaj, genel olarak gelir ya da kazancın kaynağında kesilen vergi olarak tanımlanır ve bu vergi türü, ilgili gelirin sahibine geçmeden önce vergi dairesine ödenir.

2863 kapsamında stopaj, gelir veya kurumlar vergisine tabi kazançlardan, ilgili yasalar çerçevesinde belirlenen oranlarda kesilen vergi anlamına gelir. Stopaj, vergi gelirlerinin daha hızlı tahsil edilmesini sağlar, vergi kaçakçılığını önler ve vergi ödeme sürecini daha güvenli hale getirir.

İşyeri kira stopajını kiracı öder.

Stopaj oranlarının değişmesinin birkaç nedeni vardır: 1. Mali politikalar: Gelir Vergisi Kanunu'nda yapılan düzenlemeler ve vergi politikalarındaki değişiklikler stopaj oranlarının güncellenmesine yol açabilir. 2. Yatırım teşvikleri: Bazı yatırım araçları için stopaj oranlarının artırılması, yatırımcıları belirli alanlara yönlendirmek amacıyla yapılabilir. 3. Vergi düzenlemeleri: KDV iade sınırlarının değiştirilmesi gibi vergi düzenlemelerindeki güncellemeler de stopaj oranlarını etkileyebilir.

Fonlarda stopaj avantajının 30 Nisan 2024 tarihine kadar uzatıldığı belirtilmiştir.

30/74 stopaj, kira gelirleri üzerinden yapılan stopaj kesintisi oranını ifade eder. Bu oran, brüt kira bedelinin %20'si olarak belirlenmiştir. Stopaj kesintisi şu şekilde hesaplanır: Brüt kira bedeli x %20 = Stopaj tutarı. Örneğin, 4000 TL brüt kira bedeli için: 4000 TL / 100 x 20 = 800 TL stopaj tutarı ödenir.

E-ticarette stopaj vergisi, satışların KDV hariç tutarı üzerinden hesaplanır. Hesaplama şu şekilde yapılır: 1. Brüt ödeme tutarını belirle: Satıcıya yapılacak toplam ödeme tutarını hesapla. 2. Stopaj oranını uygula: %1 oranında stopaj kesintisi yap. 3. Net ödeme tutarını hesapla: Brüt ödeme tutarından stopaj kesintisini düşerek satıcıya yapılacak net ödemeyi bul. Örnek hesaplama: - Brüt ödeme: 10.000 TL - Stopaj oranı: %1 - Kesilecek stopaj tutarı: 10.000 TL × 0,01 = 100 TL - Net ödeme: 10.000 TL – 100 TL = 9.900 TL. Bu kesinti, e-ticaret platformları tarafından yapılarak devlete aktarılır.

Stopaj ödemenin avantajları şunlardır: 1. Vergi Tahsilatının Hızlanması: Stopaj, vergilerin gelir elde edilir edilmez kesilmesi sayesinde vergi tahsilatını hızlandırır ve düzenli hale getirir. 2. Vergi Kaçakçılığının Önlenmesi: Verginin kaynağında kesilmesi, vergi kaçakçılığını ve eksik beyan olasılığını azaltır. 3. Beyan Zorunluluğunun Azalması: Bireylerin doğrudan vergi beyanı yapma zorunluluğunu azaltarak, vergi ödeme sürecini basitleştirir. 4. Yatırımcı ve Çalışanların Korunması: Vergi yükümlülüklerinin düzenli aralıklarla karşılanması, yıl sonunda büyük bir vergi borcu riskini ortadan kaldırır. 5. Uluslararası Vergilendirme: Uluslararası alanda faaliyet gösteren şirketler ve yatırımcılar için de stopaj, çifte vergilendirmeyi önlemede yardımcı olur.

Stopaj ödemesi aylık, üç aylık veya yıllık olarak yapılabilir.

CMK makbuzunda stopaj hesaplaması, stopaj oranı ve brüt tutar dikkate alınarak yapılır. Hesaplama adımları: 1. Brüt tutarın belirlenmesi: Vergi kesintileri olmadan yapılan toplam tutarı ifade eder. 2. Stopaj oranının tespiti: Gelir türüne göre stopaj oranları değişiklik gösterir. 3. Stopaj tutarının hesaplanması: Belirlenen brüt tutar üzerinden yasal oran uygulanarak stopaj tutarı hesaplanır. 4. Net ödemenin hesaplanması: Brüt tutardan stopaj tutarı çıkarıldığında net ödeme tutarına ulaşılır. Örnek hesaplama: Bir CMK makbuzunda 10.000 TL brüt tutar ve %20 stopaj oranı varsa; - Stopaj tutarı = 10.000 TL x %20 = 2.000 TL - Net ödeme = 10.000 TL - 2.000 TL = 8.000 TL.

Mevduat faizinde stopaj oranları, 1 Şubat 2025 tarihinde artırılmıştır.

Stopaj matrahına KDV dahil değildir.

Stopaj ve damga vergisi aynı şeyler değildir. Stopaj vergisi, gelirin elde edildiği anda gelir sahibi adına kesilen vergidir. Damga vergisi ise belgelerin, sözleşmelerin ve benzeri resmî evrakların geçerli olması için ödenen bir vergidir.

Kar payı stopaj vergisi, muhtasar beyanname ile beyan edilir.

Temettü ödemelerine stopaj uygulanması durumunda, şirketlerin dağıttığı kâr paylarından %15 oranında vergi kesintisi yapılır ve bu kesinti doğrudan vergi dairesine ödenir. Bu durumun sonuçları: - Hissedar için: Temettü geliri elde eden kişi, net olarak daha az temettü alır. - Vergi beyanı: Temettü geliri, yıllık gelir vergisi beyannamesine dahil edilir ve kesilen stopaj, beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilir. - Şirketler için: Yüksek stopaj oranları, şirketlerin nakit temettü yerine bedelsiz sermaye artırımı gibi alternatif dağıtım politikalarına yönelmesine neden olabilir.

BES stopaj iadesi, gelir üzerinden kesilen stopaj tutarının, yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesi ile beyan edilen vergi borcundan fazla olması durumunda alınır. Hesaplama adımları: 1. Yıllık Gelir veya Kurumlar Vergisi Beyannamesi Verin: Stopaj iadesi talebi, ilgili dönemi takip eden yılın Mart ayında verilir. 2. Fazla Ödenen Vergiyi Beyan Edin: Beyannamede, gelir üzerinden kesilen stopaj tutarını ve yıl içinde ödenen vergileri eksiksiz şekilde belirtin. 3. GİB Sisteminden Başvuru Yapın: Gelir İdaresi Başkanlığı'na (GİB) yapılan başvuru sonucunda iade işlemi gerçekleştirilir. 4. Gerekli Belgeleri Ekleyin: Vergi dairesi, iade için tahakkuk fişleri, vergi kesintisi yapılmış gelir belgesi, kira kontratı veya serbest meslek makbuzları gibi belgeler talep edebilir. 5. İade Sürecini Takip Edin: Başvuru yapıldıktan sonra, iade işleminin durumu GİB sistemi üzerinden takip edilebilir ve onaylandıktan sonra fazla ödenen tutar mükellefin banka hesabına aktarılır. BES stopaj kesintisi, brüt ücretin %3'ü olarak hesaplanır ve net ücret üzerinden kesilir.