GelirVergisi

Stopaj ve gelir vergisi aynı şeyler değildir, ancak birbirleriyle ilişkilidir. Stopaj, gelir vergisinde, gelirin kaynağında kesilen vergi olarak tanımlanır. Gelir vergisi ise, gelir elde eden kişilerin bu gelirleri üzerinden hesapladıkları vergiyi ifade eder.

2025 yılı için gelir vergisi oranları şu şekildedir: - 158.000 TL'ye kadar olan gelir için vergi oranı %15'tir. - 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL fazlası için vergi oranı %20'dir. - 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL fazlası için vergi oranı %27'dir. - 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL fazlası için vergi oranı %35'tir. Dolayısıyla, gelir vergisi oranının %35'e çıktığı ifadesi doğru değildir.

Verginet'te hesaplanan vergiler şunlardır: 1. Gelir Vergisi: Şahıs şirketlerinin ve bireylerin yıllık gelirlerine göre hesaplanır. 2. Katma Değer Vergisi (KDV): Mal veya hizmet alım-satımında hesaplanır ve %1 ile %20 arasında değişen oranlarda uygulanır. 3. Damga Vergisi: Sözleşmeler ve belgeler için alınır. 4. Stopaj Vergileri: Kira, maaş ve serbest meslek ödemelerinden kesilir. 5. BAĞ-KUR Prim Ödemeleri: Şahıs şirketi sahiplerinin sigorta primlerini kapsar.

Stopaj, gelir vergisinde, gelir veya kazancın kaynağından kesilmesi anlamına gelir. Bu vergi kesinti sistemi, vergi tahsilatını hızlandırmak ve vergi kaybını önlemek amacıyla kullanılır. Stopajın bazı özellikleri: - Vergi sorumlusu: Stopaj, geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından yapılır. - Kesinti oranları: Gelir türüne bağlı olarak kanunlarda belirtilen oranlarda yapılır. - Ödeme dönemleri: Yıllık gelir vergisi beyannamesi ile belirlenen stopaj, her yılın mart ve temmuz aylarında iki taksit olarak ödenir. - Mahsup ve iade: Ödenen stopaj, mükellefin yıllık vergi beyannamesinde mahsup edilebilir veya iade alınabilir.

Kimler gelir vergisi öder sorusuna, ikametgahı Türkiye’de bulunan ve gelir elde eden herkes cevabı verilebilir. Gelir vergisi mükellefleri ayrıca şu grupları da kapsar: - Bir yıl içinde Türkiye’de devamlı olarak altı aydan fazla oturanlar; - Serbest meslek sahipleri; - Emekliler; - Gayrimenkul sahipleri; - İşletme sahipleri.

Gelir vergisi, yılda iki taksit halinde ödenir: 1. İlk taksit: Mart ayı sonuna kadar. 2. İkinci taksit: Temmuz ayı sonuna kadar. Eğer gelir sadece basit usulde tespit edilen ticari kazançlardan oluşuyorsa, ilk taksit Şubat ayı sonuna kadar, ikinci taksit ise Haziran ayı sonuna kadar ödenir.

Evet, huzur hakkı vergiye tabidir. Huzur hakkı, Gelir Vergisi Kanunu’na göre ücret ödemesi olarak kabul edilir ve bu nedenle gelir vergisine tabidir. Ayrıca, huzur hakkı ödemelerinden damga vergisi de kesilir ve oranı binde 7,59’dur.

Gelir vergisinin 2. taksiti 1 - 31 Temmuz 2025 tarihleri arasında ödenir.

Beyan güncelleme, farklı durumlar için farklı zamanlarda yapılır: 1. Emlak Beyannamesi: Taşınmazın tapusu alındıktan sonra bir yıl içerisinde, senenin son gününe kadar emlak beyannamesi güncellenmelidir. 2. Gelir Vergisi Beyannamesi: Yıllık kira geliri 33 bin lirayı aşan ev sahipleri, 1 Mart itibarıyla başlayan gelir vergisi beyan döneminde beyannamelerini güncellemelidir. 3. Düzeltme Beyannamesi: Hatalı veya eksik beyanların düzeltilmesi için, hatanın fark edildiği en kısa sürede düzeltme beyannamesi verilmelidir.

2025 yılı için 37.500 TL kira geliri ve 33.000 TL istisna tutarı göz önüne alındığında, kira geliri vergisinin hesaplanması şu şekilde yapılır: 1. İstisna Tutarının Düşülmesi: 37.500 TL - 33.000 TL = 4.500 TL (Vergiye Tabi Tutar). 2. Vergi Hesaplaması: - 0 TL ile 158.000 TL arası gelir için %15 vergi oranı uygulanır. - 4.500 TL için %15 vergi oranı = 675 TL. Sonuç olarak, 2025 yılı için 37.500 TL kira geliri ve 33.000 TL istisna tutarı ile 675 TL kira geliri vergisi hesaplanır. Kira geliri vergisinin hesaplanması karmaşık olabileceğinden, bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.

Genç girişimcilerde 75.000 TL gelir vergisi istisnası şu şekilde hesaplanır: 1. Kazançtan İstisna Tutarın Düşülmesi: Genç girişimci, üç vergilendirme dönemi boyunca elde ettiği kazancın ilk 75.000 TL'si için vergi ödemez. 2. Örnek Hesaplama: Eğer bir genç girişimci, bir yıl içinde 150.000 TL kazanç elde etmiş ve 50.000 TL işletme gideri yapmışsa: - Matrahın Hesaplanması: 150.000 TL - 50.000 TL = 100.000 TL. - İstisna Uygulanması: 75.000 TL'yi işletme gideri olarak göstererek matrahı düşürürüz: 100.000 TL - 75.000 TL = 25.000 TL. 3. Ödenecek Vergi: Bu durumda, 25.000 TL üzerinden yaklaşık 4.500 TL gelir vergisi ödenir.

Kümülatif gelir vergisi matrahı, her yıl ocak ayında sıfırlanır.

2025 yılı için 1.533.000 TL'ye kadar olan gelirler için vergi oranı %15'tir. Gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 158.000 TL'ye kadar: %15; 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL, fazlası: %20; 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL, fazlası: %27; 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL, fazlası: %35; 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL, fazlası: %40. Vergi oranları, gelir seviyesine bağlı olarak kademeli olarak artar.

Evet, remote çalışanlar vergi öder. Remote olarak yurtdışından gelir elde eden kişilerin, bu gelirleri için şirket kurmaları ve vergi yükümlülüklerini yerine getirmeleri zorunludur. Ödenecek vergiler arasında gelir vergisi, stopaj ve KDV gibi vergiler bulunur.

Gelir vergisi istisna tutarı, her yıl yeniden değerleme oranında artırılarak güncellenir. Hesaplama yöntemi şu şekildedir: 1. Brüt ücretten SGK kesintileri (SGK işçi payı %14, işsizlik sigortası işçi payı %1) çıkarılır. 2. Elde edilen tutar, kümülatif olarak her ay artar. 3. Gelir vergisi ve damga vergisi istisnalarında bir değişiklik olmaz. Bu nedenle, asgari ücretten yüksek ücret alan çalışanlar için her ay, asgari ücrete göre gelir vergisi matrahı istisnası uygulanır.

2025 yılı için %27 vergi dilimi, yıllık geliri 330.000 TL ile 1.200.000 TL arasında olanları kapsamaktadır. Vergi dilimi hesaplama şu şekilde yapılır: 158.000 TL'ye kadar olan kısım için %15 vergi uygulanır. 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL, aşan kısım için ise %20 vergi uygulanır. 1.200.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL, aşan kısım için ise %27 vergi uygulanır. Vergi dilimleri ve oranları her yıl güncellenir.

2025 yılı için gelir vergisi dilimleri yüzde 44 oranında artırılmıştır.

29 yaş altı gelir vergisi muafiyeti, Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 20. maddesi kapsamında, belirli şartları sağlayan genç girişimcilere tanınır. Hesaplama adımları: 1. Kazanç Tespiti: Genç girişimcinin faaliyete başladığı takvim yılından itibaren üç vergilendirme dönemi boyunca elde ettiği kazançlar belirlenir. 2. Muafiyet Miktarı: Bu kazançlardan 75.000 TL'ye kadar olan kısmı gelir vergisinden müstesnadır. 3. Vergi Matrahı: Eğer kazanç 75.000 TL'yi aşıyorsa, aşan kısım gelir vergisi matrahına dahil edilir ve ilgili tarifeye göre vergilendirilir. Örnek: 150.000 TL gelir elde eden bir girişimci için hesaplama şu şekilde yapılır: - 150.000 - 50.000 = 100.000 TL gelir vergisi matrahı (muafiyet öncesi). - 100.000 - 75.000 = 25.000 TL gelir vergisi matrahı (muafiyet sonrası). Bu durumda, girişimci 4.500 TL gelir vergisi ödeyecektir. Şartlar: - İlk defa gelir vergisi mükellefi olmak. - 29 yaşını doldurmamış olmak. - Kendi işinde bilfiil çalışmak veya işi bizzat sevk ve idare etmek. Detaylı bilgi ve başvuru için İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden dilekçe verilebilir.

G stopaj vergisi, gelir vergisinde, gelir henüz sahibinin eline geçmeden verginin kesilmesini ifade eder. Bu vergi türü, stopaj olarak da adlandırılır ve vergi tahsilatını hızlandırmak ve vergi kaybını önlemek amacıyla kullanılır.

2025 yılı için belirlenen yeni gelir vergisi (GV) ve damga vergisi (DV) istisnaları şunlardır: 1. Kira Geliri İstisnası: Gelir Vergisi Kanunu'nun 21. maddesine göre, konut kira gelirlerinde istisna tutarı 47.000 TL olarak belirlenmiştir. 2. Yemek Bedeli İstisnası: Gelir Vergisi Kanunu'nun 23. maddesinin birinci fıkrasının (8) numaralı bendinde, işyerinde veya müştemilatında yemek verilmeyen durumlarda günlük yemek bedeli istisnası 240 TL olarak belirlenmiştir. 3. Yol Yardımı İstisnası: Gelir Vergisi Kanunu'nun 23. maddesinin birinci fıkrasının (10) numaralı bendinde, işverenlerce hizmet erbabının işyerine gidip gelmesi için sağlanan menfaatlere ilişkin istisna tutarı 126 TL olarak belirlenmiştir. 4. Engellilik İndirimi: Engellilik indirimi tutarları, 2025 yılı için birinci derece engelliler için 9.900 TL, ikinci derece engelliler için 5.700 TL, üçüncü derece engelliler için 2.400 TL olarak belirlenmiştir. 5. Değer Artışı Kazancı İstisnası: Taşınmaz alım satım kazançlarında istisna tutarı 120.000 TL olarak belirlenmiştir.