KDV

İkas platformunda KDV hesaplamak için aşağıdaki formül kullanılabilir: KDV Tutarı = Ürün veya Hizmetin Fiyatı x KDV Oranı. Örneğin, bir ürünün fiyatı 100 TL ve KDV oranı %18 ise, KDV tutarı: 100 TL x 0,18 = 18 TL. Bu durumda, ürünün KDV'li toplam fiyatı 100 TL + 18 TL = 118 TL olacaktır. Türkiye'de KDV oranları genellikle %1, %8 ve %18 olarak uygulanmaktadır.

Konsinyeli satışlarda KDV, malların alıcı tarafından teslim alınması anında doğar.

2025 yılı için günlük yemek ücreti KDV hariç 240 TL olarak belirlenmiştir. Dolayısıyla, yemek ücreti KDV'li olarak ödenmektedir.

Gelir vergisi ve KDV farklı vergi türleridir. Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri gelirler üzerinden tahsil edilen bir vergidir. KDV (Katma Değer Vergisi) ise, mal ve hizmetlerin her bir üretim ve dağıtım aşamasında yaratılan katma değer üzerinden alınan bir vergidir.

Hesap makinesi ile KDV hesaplamak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Vergisiz tutarı hesap makinesine girin. 2. KDV oranını hesaplamak için "x" veya "" tuşuna basın ve oranı girin. 3. Son olarak "=" tuşuna basarak KDV'li tutarı elde edin. Örneğin, 100 TL değerinde bir ürünü %18 KDV oranı ile satın aldığınızda: - 100'ü hesap makinesine girin, - "x" veya "" tuşuna basarak %18'i girin, - "=" tuşuna bastığınızda sonuç olarak 118 TL çıkacaktır. Ayrıca, KDV'den matrahı bulmak için şu formülü kullanabilirsiniz: KDV Tutarı / KDV Oranı x 100 = KDV Hariç Tutar (Matrah).

2 nolu KDV beyannamesi verilmezse aşağıdaki sonuçlar ortaya çıkar: 1. Usulsüzlük cezası: Vergi beyannamelerinin verilmemiş olması, usulsüzlük cezası ile sonuçlanır. 2. Gecikme faizi: KDV'nin süresinde beyan edilmemesi durumunda gecikme faizi uygulanır. 3. Vergi borcu: Beyanname verilmediği için devlete ödenmesi gereken KDV, işletmeye yansıtılır ve bu da maddi yükümlülük getirir. 4. Vergi denetimleri: Geriye dönük olarak vergi borcu ve cezalarla karşılaşma riski doğar. Bu nedenle, 2 nolu KDV beyannamesinin süresi içinde ve doğru bir şekilde verilmesi önemlidir.

İstisna olmayan diğer KDV (351) kodlu fatura kesmek için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. e-Fatura Ayarları sekmesine girip istisna nedenini seçin. 2. "Satışlar" kısmında "Fatura Ekle" butonuna basın. 3. "Belge Türü" bölümünden "İstisna" seçeneğini tıklayın. 4. Alıcı bilgileri, mal/hizmet detayları, tarih ve para birimi gibi bilgileri eksiksiz şekilde girin ve KDV oranını "0" olarak yazın. 5. Taslak faturayı "Kaydet" tuşuyla kaydedin. 6. "Faturalar" sekmesinden taslak hâlindeki faturanın sağ kısmındaki "Fatura Kes" veya sağ üst köşedeki "Seçili Olanları e-Fatura Yap" butonuna basarak faturayı resmi bir belge hâline getirin. Bu işlem sırasında, faturada KDV istisnalarının bir arada düzenli şekilde bulunabilmesi için her bir istisnanın ayrı olarak gösterilmesi gerekmektedir.

KDV'li tutardan KDV'yi çıkarmak için "KDV hariç hesaplama formülü" kullanılır. Bu formül şu şekildedir: Brüt tutar / (1 + KDV oranı). Örneğin, KDV dahil fiyatı 1200 TL olan ve %20 KDV oranına tabi bir ürün için KDV hariç fiyatı bulmak istenirse, hesaplama şu şekilde yapılır: 1200 / (1 + 20/100) = 1000 TL. Bu durumda, 1200 TL'lik toplam tutardan çıkarılan 200 TL KDV'nin ardından ana fiyatın 1000 TL olduğu görülür.

Tevkifatta KDV hesaplaması için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. İşlem Tutarının Belirlenmesi: KDV'si hesaplanacak olan mal veya hizmetin toplam bedeli tespit edilir. 2. KDV Oranının Uygulanması: Belirlenen işlem tutarı üzerinden KDV oranı hesaplanır. 3. Tevkifat Oranının Uygulanması: Hesaplanan KDV tutarına, tevkifat oranı uygulanır. 4. Tevkif Edilen KDV'nin Paylaşımı: Tevkifat oranı doğrultusunda hesaplanan KDV, alıcı ve satıcı arasında paylaştırılır. Örnek Hesaplama: Toplam bedeli 10.000 TL olan bir işlem için KDV oranı %18 ve tevkifat oranı %50 ise: 1. KDV Tutarı: 10.000 TL %18 = 1.800 TL. 2. Tevkifat Tutarı: 1.800 TL %50 = 900 TL. 3. Alıcı Tarafından Ödenecek KDV: 1.800 TL - 900 TL = 900 TL.

KDV hesaplama formülü şu şekildedir: "KDV Tutarı = Fiyat x KDV Oranı". Burada: - Fiyat, KDV'nin hesaplanacağı mal veya hizmetin satış fiyatıdır. - KDV Oranı, o mal veya hizmet için belirlenmiş KDV oranıdır ve yüzde olarak ifade edilir.

KDV Genel Uygulama Tebliği'nde aşağıdaki konular yer almaktadır: 1. Karşı tarafa yükletilen avukatlık ücretlerinde belge düzeni. 2. İsteğe bağlı tam tevkifat kapsamına sınırlama. 3. KDV iadelerinde parasal sınırlar. 4. Deniz aracı (yat) teslimlerinde KDV istisnası. 5. Liman ve hava meydanlarında sunulan hizmetlerde KDV istisnası. 6. Altın, gümüş ve platin ile ilgili arama, işletme, zenginleştirme ve rafinaj faaliyetlerine ilişkin mahsuben iadeler. 7. Faaliyetini bırakan, bölünen veya infisah eden işletmelerin devreden KDV tutarının indirimi.

Hesap makinesinde KDV hesaplamak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. KDV hariç fiyatı hesap makinesine girin. 2. Ardından "x" veya "\ tuşuna basarak KDV oranını girin. 3. Son olarak "=" tuşuna basarak KDV dahil fiyatı elde edin. Örneğin, 100 TL değerinde bir ürünü %18 KDV oranı ile satın almak istediğinizde: - 100 TL'yi hesap makinesine girin. - "x" veya "\ tuşuna basarak %18'i girin. - "=" tuşuna bastığınızda sonuç olarak 118 TL çıkacaktır.

KDV tevkifat oranı, aşağıdaki formül kullanılarak hesaplanır: İşlem Tutarı x (KDV Tevkifat Oranı/100) = KDV Tevkifatı. Bu formülde: - İşlem Tutarı, KDV tevkifatı uygulanacak ürünün veya hizmetin toplam tutarını ifade eder; - KDV Tevkifat Oranı, uygulanacak oranın yüzdesini temsil eder. Örneğin, bir hizmetin toplam tutarı 2.000 TL ve KDV tevkifat oranı %5 ise, hesaplama şu şekilde yapılır: 2.000 x 0,5 = 100 TL.

KDV matrahı hesaplama için aşağıdaki formül kullanılır: KDV Tutarı / KDV Oranı x 100 = Matrah (KDV Hariç Tutar). Bu hesaplamada gerekli olan bilgiler: 1. KDV tutarı: Satış fiyatı üzerinden hesaplanan KDV miktarı. 2. KDV oranı: Satılan mal veya hizmet için geçerli olan %1, %8 veya %18 gibi oran. Örnek hesaplama: %8 KDV oranı ile 12,8 TL'lik bir ürün için matrah şu şekilde bulunur: 12,80 / 0,08 = 160 TL (matrah).

KDV dahil ve KDV hariç terimleri, bir ürün veya hizmetin fiyatına uygulanan katma değer vergisinin (KDV) farklı hesaplama yöntemlerini ifade eder. - KDV hariç hesaplama, bir ürün veya hizmetin KDV'siz bedelinin bulunmasını sağlar. - KDV dahil hesaplama ise bir malın net fiyatına KDV eklenerek toplam bedelinin bulunmasını ifade eder.

Yurt dışı hizmet faturasında KDV ve stopaj hesaplamaları hizmetin niteliğine ve ilgili mevzuata göre yapılır. KDV hesaplaması: 1. KDV'den istisna hizmetler: Eğer hizmet Katma Değer Vergisi Kanunu'nun 11/1-a maddesi uyarınca KDV'den istisna ise, faturada "KDV'den istisnadır" ibaresi yer alır ve KDV hesaplanmaz. 2. KDV'li hizmetler: Hizmet KDV'ye tabi ise, hizmet bedeli üzerinden %18 oranında KDV hesaplanır. Stopaj hesaplaması: 1. Stopaj uygulanmayan hizmetler: Gelir Vergisi Kanunu ve çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarına göre, bazı hizmetler için stopaj kesintisi yapılması gerekebilir. 2. Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması (ÇVÖA) kapsamında, stopaj oranları düşürülebilir veya kaldırılabilir.

Fatura KDV'si hesaplama örneği şu şekilde yapılabilir: 1. Mal veya hizmetin fiyatını belirleyin: Örneğin, bir ürünün fiyatı 100 TL olsun. 2. KDV oranını ayarlayın: KDV oranı, satın alınan mal veya hizmetin türüne bağlı olarak değişir, Türkiye'de yaygın oranlar %1, %8 ve %20'dir. 3. KDV tutarını hesaplayın: KDV tutarı, fiyatın KDV oranı ile çarpılmasıyla elde edilir. 4. Toplam tutarı hesaplayın: KDV tutarı, fiyata eklenerek toplam tutar bulunur. Bu örnekte, 100 TL'lik KDV'li ürünün toplam tutarı 118 TL olacaktır.

Doğrudan temin yönteminde KDV hariç olarak değerlendirilir.

Tevkifatlı fatura hesaplaması örneği şu şekilde yapılabilir: Adımlar: 1. Mal veya hizmet bedeli belirlenir ve bu tutar üzerinden KDV oranı hesaplanır. 2. Tevkifat oranı belirlenir. Örneğin, temizlik hizmetlerinde tevkifat oranı 9/10'dur. 3. Toplam KDV tutarı, hesaplanan KDV'nin tevkifat oranı ile çarpılmasıyla elde edilir. 4. Satıcı tarafından tahsil edilecek net tutar, toplam KDV'den tevkifat miktarının çıkarılmasıyla hesaplanır. Örnek: A kurumu, B şirketinden 2.000 TL değerinde servis taşımacılığı hizmeti almıştır. - Hesaplanan KDV: 2.000 TL x %18 = 360 TL. - Tevkifat oranı: 9/10. - Tevkif edilecek KDV: (360 TL / 10) x 9 = 324 TL. - Satıcı tarafından tahsil edilecek tutar: 2.000 TL - 324 TL = 1.676 TL. Bu durumda, B şirketi fatura keserken net ödeme olarak 1.676 TL şeklinde fatura etmelidir.

7/10 KDV tevkifatı, aşağıdaki hizmet türlerinde uygulanır: 1. Makine, demirbaş, teçhizat ve taşıtların bakım, onarım ve tadilat hizmetleri. 2. Fason işlerle ilgili aracılık hizmetleri. 3. Baskı ve basım hizmetleri. 4. Yük taşımacılığı hizmet alımları (2/10 oranı yerine). 5. Reklam hizmetleri (3/10 oranı ile). Bu tevkifat oranı, KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirtilen diğer hizmet türlerinde de değişiklik gösterebilir.