KDV

E-ticaret satışlarında KDV ve stopaj hesaplaması şu şekilde yapılır: KDV Hesaplaması: Satışın KDV hariç tutarı üzerinden KDV hesaplanır. Stopaj Hesaplaması: Stopaj, KDV hariç satış tutarı üzerinden %1 oranında hesaplanır. Örnek Hesaplama: - KDV Hariç Satış Tutarı: 50.000 TL - Stopaj Hesaplaması: 50.000 TL x %1 = 500 TL. - Net Ödeme Tutarı: 50.000 TL - 500 TL = 49.500 TL. Stopaj Vergisi Beyanı ve Ödemesi: - Stopaj vergisi, e-ticaret platformları veya aracı hizmet sağlayıcıları tarafından muhtasar beyanname ile Gelir İdaresi Başkanlığı'na bildirilir ve ödenir. - Kendi web sitesi üzerinden satış yapanlar, beyannamelerini muhasebe aracılığıyla düzenleyip stopaj kesintisini ödemekle yükümlüdür. Kapsam Dışı Durumlar: - Kendi web sitesi üzerinden satış yapanlar stopaj vergisi ödemez. - İkinci el ürün satışı uygulamaları üzerinden yapılan satışlar kapsam dışındadır.

İndirilecek KDV, 191 İndirilecek KDV hesabında izlenir. Ay sonlarında, 191 İndirilecek KDV hesabında biriken katma değer vergisi tutarları alacak kaydedilerek 391 Hesaplanan KDV hesabı ile karşılaştırılır ve hesap kapatılır. Örnek bir muhasebe kaydı: Mal alışı. 153 Ticari Mallar hesabı borçlandırılır. 191 İndirilecek KDV hesabı borçlandırılır. 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) hesabı alacaklandırılır. KDV tahakkuk kaydı. 391 Hesaplanan KDV hesabı alacaklandırılır. 191 İndirilecek KDV hesabı alacaklandırılır. 190 Devreden KDV hesabı alacaklandırılır.

Z raporundan KDV hesaplamak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. KDV Hariç Tutar: Z raporunda belirtilen toplam satış tutarından KDV tutarı çıkarılır. 2. KDV Oranı: Z raporunda belirtilen KDV oranı belirlenir (genellikle %1, %10 veya %20). 3. KDV Tutarı: KDV hariç tutar, KDV oranı ile çarpılır. 4. KDV Dahil Tutar: KDV hariç tutar, KDV oranı eklenerek (1 + KDV oranı) çarpılır. Örnek: - KDV Hariç Tutar: 10.000 TL - KDV Oranı: %20 - KDV Tutarı: 10.000 TL x 0,20 = 2.000 TL - KDV Dahil Tutar: 10.000 TL x 1,20 = 12.000 TL KDV hesaplamaları için daha detaylı bilgi ve formüller için uyumsoft.com ve hesapkurdu.com gibi kaynaklar kullanılabilir. Vergi yükümlülüklerini yerine getirmek için profesyonel muhasebe desteği alınması önerilir.

KDV tevkifatı, mal veya hizmet satışlarında hesaplanan Katma Değer Vergisi'nin (KDV) tamamının değil, belirli bir kısmının alıcı tarafından kesilip doğrudan vergi dairesine ödenmesini ifade eder. Bu uygulama, vergi tahsilatını güvence altına almak ve vergi kayıplarını önlemek amacıyla yapılır. İki tür KDV tevkifatı vardır: 1. Tam tevkifat: İşlem bedeli üzerinden hesaplanan verginin tamamının alıcı tarafından beyan edilip ödenmesi. 2. Kısmi tevkifat: Belirlenen oran doğrultusunda hesaplanan verginin bir kısmının alıcı tarafından beyan edilip ödenmesi.

Tahsilat makbuzunda KDV olabilir, ancak bu durum makbuzu düzenleyen kuruma ve işleme bağlı olarak değişir. Adalet Bakanlığına bağlı icra daireleri için, tahsilat makbuzlarında gösterilen KDV indirim konusu yapılabilir. Belediyeler tarafından düzenlenen tahsilat makbuzlarında, KDV indirim konusu yapılabilir, ancak bu durum belediyenin vergi mükellefi olup olmamasına bağlıdır. Genel olarak, tahsilat makbuzu fatura yerine geçmez ve bu belgeye ilişkin bedelin gider olarak muhasebe kayıtlarına alınması söz konusu değildir.

KDV dahil tutardan matrah çıkarmak için aşağıdaki formül kullanılır: Matrah = KDV Dahil Tutar / (1 + KDV Oranı). Örneğin, KDV dahil fiyatı 1.180 TL ve KDV oranı %18 olan bir ürünün matrahını hesaplamak için: 1. Matrah = 1.180 / (1 + 0,18). 2. Matrah = 1.180 / 1,18. 3. Matrah = 1.000 TL. Bu durumda, KDV tutarı 1.180 - 1.000 = 180 TL'dir. KDV’den matrah bulma işlemlerinde doğru KDV oranının kullanılması, tevkifat kontrolü yapılması ve yuvarlama hatalarına dikkat edilmesi önerilir.

Kod 615 farklı bağlamlarda farklı anlamlara gelebilir: Hata kodu. KDV tevkifat kodu. Alan kodu.

KDV düzeltme beyannamesi, geçmiş dönemlere ait beyannamelerde yapılan hatalar için verilebilir. Bu durumda, düzeltme beyannamesi, hatalı verilen beyannameden sonraki tüm beyannameleri kapsamalıdır. 2 dönem KDV düzeltme beyannamesi, en son verilen KDV beyannamesi de dahil olmak üzere, aradaki tüm KDV beyanlarını kapsayacak şekilde verilmelidir. Düzeltme beyannamesinin kanuni süresi, elektronik ortamda verilmesi gereken beyannameler için, sürenin sonundan itibaren 15 gündür. Zamanlama açısından, geçmiş dönemlere ait beyannameleri düzeltirken kanuni sürenin dışına çıkılması, usulsüzlük cezasına yol açabilir.

KDV matrahı, bir mal veya hizmetin vergi hariç fiyatını ifade ettiği için önemlidir. KDV matrahının önemli olduğu bazı durumlar şunlardır: KDV beyannamesi: Bir aylık satış toplamından KDV çıkarılarak elde edilen matrah, KDV beyannamelerinin doğru şekilde verilmesi için gereklidir. Vergi hesaplamaları: Güncel KDV matrahına dayanarak düzenlenen KDV oranları, vergi hesaplamalarını etkiler. Doğru tahsilat: Doğru matrahın belirlenmesi, doğru tahsilat ve vergi beyanı için önemlidir.

KDV 2 ve 1 aynı anda verilebilir, çünkü KDV 2 beyannamesi yalnızca tevkifata tabi işlemlerin olduğu dönemlerde verilir. KDV 2 beyannamesi, vadesinde ödendiğinde, ait olduğu dönemin KDV 1 beyannamesinde indirim konusu yapılabilir.

4017 vergi kodu, 2024 yılı Ocak vergilendirme döneminden itibaren, vergi kesintisi yapmakla sorumlu tutulanlar tarafından 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilen vergiler için kullanılmaktadır. Bu değişiklik, 7491 sayılı Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu'nda yapılan düzenlemeler kapsamında gerçekleştirilmiştir.

Tevkifata tabi olmayan faturalar, aşağıdaki durumlarda kesilebilir: KDV Kanununun (11/1-c) ve geçici 17. maddeleri kapsamındaki teslimler. KDV'den istisna olan teslim ve hizmetler. KDV dahil bedeli 9.900 TL'yi aşmayan işlemler. Tevkifata tabi olmayan faturaların kesilmesi için, faturada şu bilgilerin yer alması gereklidir: İşlem bedeli. Hesaplanan KDV. Tevkifat oranı. Alıcı tarafından tevkif edilecek KDV tutarı. Tevkifat dahil toplam tutar. Tevkifattan sonra tahsil edilmesi gereken toplam bedel (tevkifat hariç toplam tutar). Ayrıca, tevkifata tabi tutulan işlemlerle tevkifat uygulaması kapsamında bulunmayan işlemler aynı faturada düzenlenebilir.

KDV beyannamesinde sıfır beyan yapmak için, beyannamenin "Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi" bölümüne "0" yazılması gerekmektedir. KDV beyannamesi doldurulurken dikkat edilmesi gereken bazı kritik noktalar vardır: İşletmenin vergi kimlik numarasının, dönem bilgilerinin ve beyan edilecek tutarların eksiksiz ve doğru bir şekilde girilmesi. Beyannamenin doğru bir şekilde doldurulması için Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından sağlanan kılavuzların ve örneklerin dikkate alınması. KDV beyannamesi, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) online portalı üzerinden elektronik olarak doldurulup gönderilebilir. KDV beyannamesi hazırlama sürecinde profesyonel mali danışmanlık hizmetlerinden yararlanmak, süreci daha etkin ve sorunsuz hale getirebilir.

İngenico yazarkasa POS cihazında otel konaklama KDV oranını belirlemek için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. F tuşuna basılır. 2. "Yazarkasa POS Ayarları" menüsüne girilir. 3. Şifre (genellikle 0000) girilir. 4. "Programlama" menüsüne girilir. 5. Departman Girişi seçilir. 6. KDV Grubu seçilir. 7. KDV oranı seçilir. 8. Yapılan ayarlar "Giriş" tuşuna basılarak kaydedilir. 24.12.2007/13033 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan Mal ve Hizmetlere Uygulanacak KDV Oranlarının Tespitine İlişkin Karar'a göre, ilaç dışı ürünler için KDV oranı %18'den %20'ye yükseltilmiştir. Daha detaylı bilgi ve destek için kullanma kılavuzuna başvurulması veya yetkili servislerle iletişime geçilmesi önerilir.

2025 yılı için günlük yemek ücreti, KDV dahil olarak belirlenmiştir. 2025 yılı için günlük yemek ücreti 240 TL olup, bu tutar %10 KDV eklendiğinde 264 TL'ye ulaşmaktadır. İşverenler, çalışanlarına günlük 264 TL'ye kadar olan yemek ücreti ödemelerinde gelir ve damga vergisinden muaf tutulmaktadır.

Temel ihtiyaç ürünlerinde KDV indirimi, 1 Nisan 2022 tarihinde yürürlüğe girmiştir. Bu kapsamda, deterjan, sabun, şampuan, tuvalet kağıdı, peçete, kağıt mendil, dezenfektan ve ıslak mendil, bebek ve yetişkin bezi, hijyenik ped gibi ürünlerin KDV oranı %18'den %8'e indirilmiştir.

Mimarlık proje bedeli KDV dahil değildir. KDV Kanunu Genel Uygulama Tebliği'ne göre, yapım işleri ile birlikte ifa edilen mimarlık ve mühendislik hizmetleri gibi belirli hizmetler için KDV tevkifatı uygulanmaktadır. 2025 yılı için mimarlık hizmetlerine esas olan yapı yaklaşık birim maliyetleri, Çevre, Şehircilik ve İklim Değişikliği Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğde belirtilmiştir. KDV hesaplamaları ve tevkifat uygulamaları karmaşık olabileceğinden, bir mali müşavir veya vergi uzmanından destek alınması önerilir.

Geçmiş yıl faturalarındaki KDV'nin indirim konusu yapılabilmesi için, faturanın vergiyi doğuran olayın meydana geldiği takvim yılını takip eden takvim yılı içinde yasal defterlere kaydedilmesi gerekmektedir. 7104 sayılı Kanun ile Katma Değer Vergisi Kanunu'nun 29/3. maddesinde yapılan değişiklik sayesinde, bu süre en fazla bir yıl uzatılmıştır. Ancak, 2019 yılının aşılması durumunda, KDV Kanunu'nun 30/d maddesi devreye girer ve faturada yer alan hizmet bedeli ve KDV, kanunen kabul edilmeyen giderlere atılır. Muhasebe kaydı örneği: 2019 takvim yılı sonuna kadar gelen faturalar. ``` 681- Önceki Dönem Gider ve Zararlar (K.K.ED.GİD.) 191-İndirilecek KDV 320/102- Satıcılar/Bankalar ``` 2019 takvim yılı sonuna kadar gelmeyen faturalar. - Faturası gelmeyen hammaddenin tamamının yıl sonu stoklarında mevcut olması hali. ``` 150- Hammaddeler ve Yardımcı Malzemeler 191-İndirilecek KDV 320/102- Satıcılar/Bankalar ``` - Hammadde ve yardımcı malzemelerin üretime sarf edilmiş olması hali. KDV hariç tutar 2019 yılında "681" hesaba kaydedilir ve 2019 yılı için kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak dikkate alınır. KDV tutarı 2019 yılında indirim konusu yapılabilir.

16,5 KDV hesaplamak için aşağıdaki yöntemler kullanılabilir: KDV dahil hesaplama. KDV hariç hesaplama. Örnek: Ürünün fiyatı 1.000 TL ve KDV oranı %16,5 olduğunda: KDV dahil fiyat: 1.000 TL × 1,165 = 1.165 TL. KDV hariç fiyat: 1.165 TL ÷ 1,165 = 1.000 TL. KDV hesaplama işlemleri için aşağıdaki siteler de kullanılabilir: kdv.hesaplama.net; hesapkurdu.com; turmob.org.tr; workon.com.tr; getmidas.com.

2 No'lu KDV beyannamesinin geç beyan edilmesi durumunda, gecikme faizi uygulanır ve vergi ziyaı cezası kesilir. Düzeltme için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Eksik Beyanın Tamamlanması: Geç beyan edilen KDV'nin tahakkuk ettirilip ödenmesi. 2. Vergi Dairesine Başvuru: İlgili vergi dairesine eksik beyan ve gecikme nedenini açıklayan bir dilekçe sunulması. 3. İnceleme ve Onay: Vergi dairesi, sunulan belgeler ve açıklamalar doğrultusunda beyanın düzeltilmesini onaylar. Vergi mevzuatı karmaşık olabileceğinden, bir mali müşavirden destek alınması önerilir.