GelirVergisi

GVK 40/1, Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. maddesinin birinci fıkrasını ifade eder. Götürü gider uygulaması, belgeye bağlanamayan ve kanunla vergi matrahının hesaplanmasında gider olarak dikkate alınması mümkün olan kullanımı ihtiyari bir haktır.

Evet, tarladan elde edilen gelir vergiye tabidir. 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 2. maddesi uyarınca, zirai kazançlar gelir vergisine dahildir.

Hasılattan giderlerin düşülüp düşülemeyeceği, giderin türüne ve hangi yönteme göre vergi hesaplanacağına bağlıdır. Gerçek gider yöntemi. Götürü gider yöntemi. Ayrıca, ticari kazanç gibi hesaplanan kurum kazancının tespitinde, Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesinde yer alan giderler hasılattan indirilebilir. Giderlerin kanunen kabul edilip edilmediğini ve vergi hesaplamalarını doğru bir şekilde yapabilmek için bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.

3.315,60 TL gelir vergisinin nasıl hesaplandığına dair bilgi bulunamadı. Ancak, gelir vergisi hesaplama yöntemleri hakkında bilgi verilebilir. Gelir vergisi hesaplamak için aşağıdaki siteler kullanılabilir: dijital.gib.gov.tr; turmob.org.tr; kolayik.com; gelir-vergisi.hesaplama.net; eleman.net. Ayrıca, 2025 yılı için gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 158.000 TL’ye kadar %15; 158.000 TL ve 330.000 TL arası %20; 330.000 TL ve 1.200.000 TL arası %27; 1.200.000 TL ve 4.300.000 TL arası %35; 4.300.000 TL ve üstü %40.

Katkı payında vergi indirimi, Gelir Vergisi Kanunu'na göre belirli şartlara bağlı olarak hesaplanır. Vergi indirimi hesaplaması için şu şartlar sağlanmalıdır: Prim tutarı, ödendiği ayda elde edilen ücretin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamalıdır. Sigorta şirketi, Türkiye'de yerleşik ve merkezinin Türkiye'de bulunan bir emeklilik veya sigorta şirketi olmalıdır. Prim ödemesi, gelirin elde edildiği yılda yapılmış olmalıdır. Vergi indirimi hesaplaması şu şekilde yapılabilir: 1. Brüt ücret belirlenir. 2. Bireysel emeklilik sistemi katkı payı ödemesi ve şahıs sigorta primi ödemesi hesaplanır. 3. İndirim konusu yapılabilecek tutar, brüt ücretin %15'i ve yıllık asgari ücretin tutarını aşmayacak şekilde belirlenir. Örnek: - Aylık brüt ücret: 2.000 TL - Bireysel emeklilik sistemi katkı payı: 80 TL - Şahıs sigorta primi: 160 TL İndirim konusu yapılabilecek tutar: - Brüt ücretin %15'i: 200 TL - Yıllık asgari ücretin tutarı: 240.030 TL Bu durumda, vergi indirimi sadece 80 TL (brüt ücretin %10'u) olarak hesaplanabilir. Vergi indirimi hesaplaması karmaşık olabileceğinden, bir mali danışmana başvurulması önerilir.

20/B banka hesabı, Gelir Vergisi Kanunu'nun mükerrer 20/B maddesi kapsamında, sosyal içerik üreticilerinin ve mobil uygulama geliştiricilerinin elde ettikleri kazançların vergilendirilmesi için açılan banka hesabını ifade eder. Bu hesap türünün özellikleri: Türkiye'de kurulu bir bankada açılması gereklidir. Bu hesaba aktarılan hasılat tutarı üzerinden, aktarım tarihi itibarıyla %15 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılır. Bu hesaptan elde edilen kazançlar, belirli bir tutarı aştığında KDV beyanatı gerekebilir.

2863 sayılı kanun kapsamında "stopaj" teriminin ne anlama geldiğine dair bir bilgi bulunamamıştır. Ancak, stopaj genel olarak gelir veya kazanç üzerinden tahakkuk eden verginin, geliri elde eden kişi veya kurumdan doğrudan tahsil edilmesi yerine, bu geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından kesilerek ilgili vergi dairesine beyan edilip ödenmesi yöntemi olarak tanımlanabilir. Stopaj vergisi, devletin vergi gelirlerini daha etkin bir şekilde tahsil etmesini ve vergi kaybını en aza indirmesini sağlar.

Tevkifat, ödenmesi gereken vergilerin iki tarafa bölüşülmesidir. Tevkifat türleri: Gelir vergisi tevkifatı. KDV tevkifatı. Tevkifat yöntemleri: Tam tevkifat. Kısmi tevkifat.

SSK primlerinin gelir vergisinden nasıl indirilebileceğine dair bilgi bulunamadı. Ancak, gelir vergisinden indirilebilecek primler hakkında bilgi verilebilir. Gelir vergisinden indirilebilecek primler şunlardır: Mükellefin şahsına, eşine ve küçük çocuklarına ait birikim priminin alındığı hayat sigortası poliçeleri için ödenen primlerin %50’si; Ölüm, kaza, sağlık, hastalık, engellilik, analık, doğum ve tahsil gibi şahıs sigorta poliçeleri için ödenen primlerin tamamı. Primlerin gelir vergisinden indirilebilmesi için, poliçenin Türkiye'de yerleşik ve merkezi Türkiye'de bulunan bir sigorta şirketi nezdinde düzenlenmiş olması şarttır. Primlerin vergi matrahının tespitinde indirim konusu yapılabilmesi için, gelirin elde edildiği dönem ile ilişkili olması ve bu dönem sonuna kadar ödenmesi gerekir. Vergi indirimi ile ilgili güncel bilgiler ve detaylı açıklamalar için bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.

Net vergi yükü oranı, bir kişinin veya kurumun belirli bir dönemde devlete ödediği toplam vergilerin, o dönemde elde edilen toplam gelire oranıdır. Hesaplama formülü: Belli bir sürede ödenen toplam vergi / Aynı dönemde elde edilen gelir = Vergi Yükü. Örnek: Bir kişinin bir yıl içinde ödediği toplam vergi 10.000 TL ve elde ettiği toplam gelir 50.000 TL ise, vergi yükü oranı şu şekilde hesaplanır: 10.000 TL / 50.000 TL = %20 (Vergi Yükü Oranı). Vergi yükü oranı, kişisel, objektif, subjektif, toplam gibi farklı türlerde olabilir.

Avukatların gelir vergisi hesaplaması, yıllık gelirlerine göre belirlenen vergi dilimlerine göre yapılır. 2024 yılı için bu dilimler şu şekildedir: 0 - 70.000 TL: %15; 70.000 - 150.000 TL: %20; 150.000 - 370.000 TL: %27; 370.000 - 1.900.000 TL: %35; 1.900.000 TL ve üzeri: %40. Avukatlar, her yıl mart ayı sonuna kadar bir önceki yılın gelirlerini beyan etmek zorundadır. Beyanname verildikten sonra vergi ödemesi şu şekilde yapılır: İlk taksit: Mart ayı sonuna kadar; İkinci taksit: Temmuz ayı sonuna kadar. Gelir vergisi hesaplamasına ek olarak, avukatlar serbest meslek makbuzu düzenledikleri için stopaj vergisi de öderler.

Aralık maaşında vergi kesintisinin fazla olup olmadığına dair bilgi bulunamadı. Ancak, 2025 yılı için gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 158.000 TL'ye kadar. 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL fazlası. 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL fazlası. 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL fazlası. 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL fazlası. Vergi dilimi, çalışanın yıl boyunca elde ettiği brüt gelirlerin toplamına göre belirlenir ve yıl içinde zam alınması durumunda daha yüksek bir vergi dilimine girilebilir.

2025 yılı için gelir vergisinde 40 dilim bulunmamaktadır. Gelir vergisi dilimleri 5 farklı oranda hesaplanmaktadır: %15, %20, %27, %35 ve %40. 158.000 TL'ye kadar: %15 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL fazlası: %20 1.200.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL fazlası: %27 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL'si için 293.000 TL fazlası: %35 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.378.000 TL fazlası: %40.

Gelir Vergisi Kanunu, 31/12/1960 tarihinde kabul edilmiştir. Yayımlandığı Resmî Gazete ise 06/01/1961 tarihlidir.

Devlet memurları, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'na göre gelir vergisine tabidir. 2025 yılı için belirlenen vergi dilimleri şu şekildedir: 158.000 TL'ye kadar: %15. 158.001 TL - 330.000 TL arası: %20. 330.001 TL - 800.000 TL arası: %27. 800.001 TL - 4.300.000 TL arası: %35. 4.300.001 TL ve üzeri: %40. Maaşla çalışan memurlar için vergi dilimi, yıl içinde kazandıkları toplam gelire göre belirlenir ve yıl ilerledikçe vergi oranı artabilir.

2025 yılı için yıllık gelir vergisinde %35 dilim, 800.000 TL ile 4.300.000 TL arasındaki gelirler için başlamaktadır. Daha spesifik olarak, 1.200.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL, 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL vergi oranı uygulanmaktadır. Vergi dilimleri, her yıl ekonomik göstergelere göre güncellenmektedir.

2025 yılı için yürürlüğe girecek bazı gelir vergisi düzenlemeleri: Gelir Vergisi Tarifesi ve Dilimleri: 2025 yılı için belirlenen gelir vergisi tarifesi ve dilimleri, 27 Kasım 2024 tarihli 32735 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile açıklanmıştır. Elektronik Ticaret Aracı Hizmet Sağlayıcılarına Yönelik Vergi Düzenlemesi: 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren, elektronik ticaret pazar yerlerinin, platformlarında satış yapan satıcılardan elde ettikleri kazanç üzerinden vergi kesintisi yapması ve bu vergileri doğrudan vergi dairesine ödemesi gerekecektir. Diğer düzenlemeler için spesifik bir tarih belirtilmemiştir. Ancak, vergi kanunlarındaki değişikliklerin genellikle Resmi Gazete'de yayımlandığı tarihte yürürlüğe girdiği bilinmektedir.

2019 yılı gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 18.000 TL'ye kadar: %15. 40.000 TL'nin 18.000 TL'si için 2.700 TL, fazlası: %20. 98.000 TL'nin 40.000 TL'si için 7.100 TL, (ücret gelirlerinde 148.000 TL'nin 40.000 TL'si için 7.100 TL), fazlası: %27. 98.000 TL'den fazlasının 98.000 TL'si için 22.760 TL, (ücret gelirlerinde 148.000 TL'den fazlasının 148.000 TL'si için 36.260 TL), fazlası: %35.

2025 yılı için gelir vergisi (GV) değeri, bireyin yıllık kazancına göre değişen dilimlere göre belirlenir. Bazı GV dilim ve oranları: 158.000 TL'ye kadar kazanç için %15; 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL, fazlası için %20; 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL, fazlası için %27; 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL, fazlası için %35; 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL, fazlası için %40. Gelir vergisi hesaplaması için daha detaylı bilgiye aşağıdaki kaynaklardan ulaşılabilir: multinet.com.tr; allianz.com.tr; datassist.com.tr.

2025 yılı için gelir vergisinde 32 bin TL'nin nasıl hesaplandığına dair bilgi bulunamadı. Ancak, gelir vergisi hesaplama işlemleri için aşağıdaki siteler kullanılabilir: dijital.gib.gov.tr; turmob.org.tr; multinet.com.tr; eleman.net; gelir-vergisi.hesaplama.net.