DefterBeyan

KDV 2'nin defter beyan sisteminde hesaplanması, standart KDV hesaplama yöntemine benzer şekilde yapılır. Hesaplama adımları şunlardır: 1. Mal veya hizmet bedelini belirlemek. 2. KDV oranını belirlemek. 3. KDV tutarını hesaplamak. 4. Beyannameyi hazırlamak. KDV 2 beyannamesi, internet vergi dairesi üzerinden elektronik ortamda verilir.

Defter Beyan Sistemi ve e-Fatura farklı uygulamalardır. Defter Beyan Sistemi, serbest meslek erbapları, işletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler ve basit usulde vergilendirilen kişilerin yasal defterlerini elektronik ortamda tutmalarını, beyan etmelerini ve yönetmelerini sağlar. e-Fatura ise, 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile düzenlenen, kağıt fatura yerine elektronik ortamda düzenlenen ve iletilen bir belge uygulamasıdır.

Defter Beyan Sistemi'ne giriş yapmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Kullanıcı Kodu ve Şifre ile Giriş: www.defterbeyan.gov.tr adresine giderek "Sisteme Giriş Yap" sekmesinden kullanıcı kodu, T.C. kimlik numarası ve şifre bilgilerini doldurarak giriş yapılabilir. 2. e-Devlet Üzerinden Giriş: İlk olarak e-Devlet kapısı üzerinden giriş yapılmalı, ardından Defter Beyan Sistemi başlığı altındaki bağlantıya tıklayarak doğrudan portalına yönlendirilir. Alternatif Giriş Yöntemleri: - Noter veya bir vekil aracılığıyla başvuru yaparak sisteme giriş sağlanabilir. - Sistemin mobil uygulamasını kullanarak da giriş yapılabilir.

Defter Beyan Sistemi'ne ilk kayıt yapmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Web sitesine giriş yapın: Defter Beyan Sistemi'nin web adresine giderek "Sisteme Giriş Yap" sekmesinden kullanıcı kodu, TC kimlik numarası ve şifre bilgilerini doldurun. 2. Başvuru formunu doldurun: Açılan sayfada "Başvuru"ya tıklayarak İnternet Vergi Dairesi kullanıcı kodunuzu ve şifrenizi girin, ardından "kendim için başvuru yapacağım" seçeneğini seçin. 3. Bilgileri kontrol edin: Mükellef bilgileri, işletme türü ve meslek grubu gibi bilgileri kontrol edin ve gerekli düzeltmeleri yapın. 4. Onaylayın ve gönderin: Formu kontrol ettikten sonra "Onayla ve Gönder" butonuna tıklayın. Başvuru süresi, sistemi kullanmaya başlayacakları takvim yılından önceki ayın son gününe kadardır.

Defter-Beyan Sistemi'nde amortisman kaydı yapmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Sabit Kıymet Yönetimi Modülüne Giriş: Sistem Yönetimi > Defter İşlemleri ekranından "Amortisman Defteri" açılır ve "Aç" butonuna tıklanarak modül aktifleştirilir. 2. Gider Kaydı Oluşturma: Muhasebe Bilgileri > Gider Ekle ekranından Gider Kayıt Türü olarak "Sabit Kıymet Alışı" seçilir ve ilgili gider belgesi sisteme kaydedilir. 3. Aktifleştirme: Sabit Kıymet Yönetimi > Giriş İşlemleri > Aktifleştirme menüsünden aktifleştirilecek sabit kıymet seçilir ve VUK tebliğine uygun amortisman hesaplama bilgileri girilir. 4. Devir Fişi ile Geçmiş Dönem Kayıtlarının Aktarılması: Gerekirse, Sabit Kıymet Yönetimi > Giriş İşlemleri > Devir Fişi ekranından önceki dönem amortisman giderleri sisteme aktarılır. 5. Amortisman Giderinin Oluşturulması: Sabit Kıymet Yönetimi > Amortisman Hesaplama ekranından amortisman gideri hesaplanır ve kaydedilir.

Defter Beyan Sistemi'nde demirbaş alışı yapmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Sisteme giriş yapıldıktan sonra "Sistem Yönetimi" ve ardından "Defter İşlemleri" başlığı seçilir. 2. "Amortisman Defteri" aktif hale getirilir. 3. "Sabit Kıymet Yönetimi" başlığından "Giriş İşlemleri" ve "Devir Fişi" seçilir. 4. Gerekli bilgiler doldurularak demirbaş eklenir. Ayrıca, demirbaş alış kaydı için ilgili demirbaş üzerinde farenin sağ tuşuna basılıp "Demirbaş Alış Gider Kaydı" seçeneği de kullanılabilir.

Akaryakıt gideri, defter beyanda "Diğer Belgeler" kategorisine dahil edilerek kaydedilir. Kayıt süreci şu adımları içerir: 1. Defter Kayıtları: Akaryakıt fişinin tarihi, tutarı, aracın plakası ve yakıt türü gibi bilgiler defter kayıtlarına girilir. 2. Defter Beyannamesi: Kayıtlar, defter beyannamesinde "Diğer Belgeler" bölümünde gösterilir ve toplam tutar ile belge sayısı belirtilir. Defter Beyan Sistemi üzerinden işlemleri gerçekleştirmek için, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi internet sitesinden sisteme kayıt olmak ve giriş yapmak gereklidir.

Defter Beyan Sistemi'ne ulaşmak için aşağıdaki adımları izleyebilirsiniz: 1. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) resmi web sitesine gidin. 2. Ana sayfada yer alan "e-Hizmetler" sekmesinden "Defter Beyan Sistemi" seçeneğini bulun. 3. Açılan sayfada yer alan "Sisteme Giriş" bölümünden e-Devlet şifresi, mobil imza veya elektronik imza gibi kimlik doğrulama yöntemlerinden birini kullanarak sisteme giriş yapın. Ayrıca, basvuru.defterbeyan.gov.tr adresinden de doğrudan başvuru yapabilir ve sisteme kayıt olabilirsiniz.

Defter-Beyan Sistemi üzerinden aşağıdaki faturalar ve belgeler işlenir: 213 sayılı Vergi Usul Kanunu kapsamında düzenlenme zorunluluğu bulunan fatura ve fatura yerine geçen vesikalar; Serbest meslek makbuzu; Müstahsil makbuzu; Gider pusulası; Sevk irsaliyesi ve benzer diğer vesikalar. Ayrıca, bu sistem üzerinden elektronik ortamda e-fatura, e-serbest meslek makbuzu gibi belgeler de düzenlenebilir.

Defter Beyan Sistemi'nde geriye dönük işlem yapmak mümkündür, ancak bazı sınırlamalar vardır. Sistemde geriye dönük kayıtların düzeltilmesi için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. e-Beyanname Sistemi Üzerinden: GİB portalına giriş yapılır, düzeltilecek beyan türü seçilir ve "Düzeltme" seçeneği ile form açılır. 2. Defter Beyan Sistemi Üzerinden: Sistem ana ekranından "Beyanname İşlemleri"ne girilir, hatalı beyan seçilerek "Düzelt" veya "Yeni Düzeltme" tıklanır ve form güncellenerek sistemde düzeltme olarak kaydedilir. 3. Matbu Form Yoluyla: İnternet erişimi olmayan mükellefler için geçerlidir, GİB tarafından yayımlanan formlar elle doldurulur ve "DÜZELTME" ibaresi ve düzeltme kodu mutlaka yazılarak ilgili vergi dairesine teslim edilir. 4. Vergi Dairesine Dilekçeyle Başvuru: Hatalı beyanla ilgili açıklamaların yer aldığı bir dilekçe hazırlanır, beyanname çıktısı ve varsa ek belgeler eklenerek vergi dairesi tarafından sistem üzerinde düzeltme işlemi tamamlanır. Zamanaşımı süresi geçmemiş olmalıdır, yani genellikle 5 yıl içinde geriye dönük düzeltme yapılabilir.

Defter-Beyan Sistemi'nde API kullanımı için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Sisteme Giriş: "KULLANICI" sekmesinden ana kullanıcı tarafından Defter-Beyan Sistemi'ne giriş yapılır. 2. Dış Sistem Kullanıcısı Tanımlama: Sol menüden "Sistem Yönetimi" başlığı altındaki "Dış Sistem Kullanıcısı Tanımlama" seçeneği tıklanır. 3. Entegratör Seçimi: Muhasebe kayıtlarının tutulduğu muhasebe yazılım programı seçilir ve "Seç" butonu tıklanır. 4. Bilgilerin Onaylanması: "Bilgilendirme" yazısı okunup, altındaki kutucuk onaylanarak "Oluştur" butonu tıklanır. 5. API Bilgilerinin Alınması: Dış sistem kullanıcısı tanımlandığında, sistem tarafından üretilen "API KEY" ve "API SECRET" bilgileri ekrana gelir ve "İndir" butonu ile bilgisayara indirilir. Bu bilgiler, muhasebe yazılım programının entegrasyon bölümünde kullanılarak veriler Defter-Beyan Sistemi'ne aktarılır.

Defter Beyan Sistemi'nde açılış onayı, ilk defa veya yeniden işe başlama hallerinde kullanmaya başlamadan önce faaliyet döneminin ilk gününde Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından elektronik olarak yapılır.

Defter Beyan Sistemi'nde düzeltme beyannamesi, hatalı beyannamenin verildiği döneme ilişkin olarak ve kanuni süresi içinde verilmelidir. Bu süre, hatanın olduğu kaydın ait olduğu aya ait KDV beyannamesinin verilmesi gereken son gündür; takvim yılının son ayına ait kayıtlar için ise o yıla ait gelir vergisi beyannamesinin verilmesi gereken son gündür.

Defter Beyan Sistemi'nde düzeltme beyannamesi, hatanın olduğu kaydın ait olduğu aya ait KDV beyannamesinin verilmesi gereken son güne kadar yapılabilir. Ayrıca, takvim yılının son ayına ait kayıtlar için de o yıla ait gelir vergisi beyannamesinin verilmesi gereken son güne kadar düzeltme yapılabilir.

Alt tarafta üye kısmı oluşturmak için aşağıdaki yöntemler kullanılabilir: 1. Defter Beyan Sistemi: Bu sistemde alt kullanıcı eklemek için "Sistem Yönetimi" menüsünden "Kullanıcı Ekle" butonuna tıklanarak SGK işçi-işveren bağlantılı çalışanın bilgileri girilir ve şifre tanımlanır. 2. YouTube: YouTube'da üyelik seviyeleri eklemek için YouTube Studio'da "Para Kazanma" bölümünden "Üyelikler" sekmesine gidilir, "Düzenle" butonuna tıklanarak seviyeler ve ayrıcalıklar eklenir. 3. WordPress: WordPress'te üyelik sistemi oluşturmak için "Pie Register" gibi bir eklenti kullanılır.

Defter beyan sisteminde geçmişe dönük beyanname vermek için, söz konusu döneme ilişkin yasal zamanaşımı süresinin geçmemiş olması gerekmektedir. Geçmişe dönük beyanname verme adımları: 1. Sistem üzerinden: İlk beyannamenin verildiği sistem (e-Beyanname, Defter Beyan, GİB portalı vb.) üzerinden düzeltme beyannamesi verilir. 2. Defter Beyan Sistemi: Ana ekrandan "Beyanname İşlemleri" bölümüne girilir, düzeltmek istenen beyanname türü seçilir ve gerekli düzeltmeler yapılır. 3. Elle form düzenleme: Teknolojiye erişimi olmayan veya istisnai durumlar nedeniyle online sistem kullanamayanlar için geçerlidir. 4. Vergi dairesine dilekçe ile başvuru: Hatalı beyannamenin düzeltilmesi talep eden bir dilekçe, bağlı bulunulan vergi dairesine yazılı olarak sunulur.

Defter Beyan Sistemi'nde fişlerin sıralanması, belge türüne ve işlem tarihine göre yapılır. İşlem adımları: 1. Ortak tabloların oluşturulması: Gelir, gider ve ortak tür tanımları yapılır. 2. Gelir ve gider fişlerinin girişi: Fiş girişi sırasında zorunlu alanlar açık olmalıdır. 3. Defter-Beyan sistem entegrasyonu: İşletme Defteri modülünde, hareket menüsünden tarih ve işlem kodu kriteri tanımlanarak fişler listelenir ve gönderilir. Ayrıca, Excel formatında hazırlanan dosyalar da toplu olarak sisteme eklenerek fişler kaydedilebilir.

Defter beyan sistemine mükellef eklemek için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Defter beyan sistemine giriş yapın. 2. Sol yan kısımda yer alan panel yönetim alanından "Mali Müşavir İşlemleri" seçeneğine tıklayın ve alt sekmelerinin açılmasını sağlayın. 3. "Mükellef Yönetimi" alanına tıkladıktan sonra mükellef listesinden seçim yapın. 4. Eğer bu listede yer almayan bir mükellefi sisteme kayıt etmek istiyorsanız, mükellefin vergi numarasını arama alanına yazarak "mükellef ekle" seçeneğiyle işlemleri tamamlayabilirsiniz. 5. "Hızlı Geçiş Yap" seçeneğinden faydalanarak ilgili mükellefin defterleri arasında geçiş yapabilirsiniz. Başvurular, www.defterbeyan.gov.tr adresi üzerinden veya gelir vergisi yönünden bağlı bulunulan vergi dairesi aracılığıyla yapılabilir.

Defter beyan sisteminde dönem başı emtia kaydı yapmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Sisteme giriş yapıldıktan sonra "Mali Müşavir İşlemleri" bölümünün altındaki "Mükellef Yönetimi" kısmına girilir. 2. Ardından mükellef seçimi yapılır ve "İşletme Defterine Geç" seçeneğine tıklanır. 3. "Muhasebe Bilgileri" ve "Gider Ekle" bölümlerine geçiş yapılır. 4. Doğru tarih girişleri yapıldıktan sonra belge türü olarak "Zaruri Olmayan Giderler" seçilir. 5. Gider kayıt türü olarak "Ticari Mal Alımı", gider kayıt alt türü olarak ise "Dönem Başı Emtia" seçilir. 6. Mevcut dönem başı emtia tutarı girilir ve açıklama yazılır. 7. "Satır Ekle" diyerek eklenen giderlere ekleme yapılır ve "Kaydet" butonuna basılır. Bu şekilde dönem başı emtia kaydı tamamlanmış olur.

Evet, Defter-Beyan Sistemi üzerinden tutulan defterler, 213 sayılı Kanun kapsamında geçerli kanuni defter olarak kabul edilir.