DefterBeyan

Defter Beyan Sistemi'ne (DBS) gönderim, Luca mali müşavir ürün yazılımı üzerinden yapılabilir. LUCA'da girilen gelir ve gider kayıtları, Defter Beyan Sistemi'ne uygun bir şekilde çevrilerek online olarak aktarılabilir. Ayrıca, DBS'ye gönderim için GİB kullanıcı bilgileri giriş sayfası üzerinden kullanıcı kodu, şifre ve güvenlik numarası girilerek de gönderim yapılabilir. Gönderim işlemleri için tarayıcı olarak Google Chrome kullanılması önerilir. Özetle: - Luca üzerinden: Luca Mali Müşavir ürün yazılımı, Defter Beyan portalı ile entegre çalışarak gelir-gider kayıtlarının gönderilmesini ve silinmesini sağlar. - GİB üzerinden: Kullanıcı kodu, şifre ve güvenlik numarası ile DBS'ye doğrudan gönderim yapılabilir.

Defter beyan sisteminde özel maliyet kaydı oluşturmak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Sisteme Giriş: Defter-Beyan sistemine kullanıcı kodu veya Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) ve şifre ile giriş yapılır. 2. Gider Ekleme: Sol menüde yer alan “Muhasebe Bilgileri” başlığı altında “Gider Ekle” menüsü tıklanır. 3. Belge ve Gider Bilgileri: “Belge Bilgisi” bölümünde belge türü “diğer” olarak seçilir. “Gider Kalemleri” bölümünde sırasıyla “alış türü” “normal alım”, “gider kayıt türü” “sabit kıymet alışı” ve “gider kayıt alt türü” “özel maliyetler” olarak seçilir. Özel maliyetin kalan tutarının nasıl gider olarak kaydedileceği konusunda, sistemin bu tür işlemleri desteklemediği ve amortisman yoluyla itfa edilmesi gerektiği belirtilmiştir. Defter-Beyan sistemi ile ilgili güncel bilgiler ve destek için Gelir İdaresi Başkanlığı veya ilgili vergi daireleri ile iletişime geçilmesi önerilir.

Defter-Beyan sisteminde iade faturası, sisteme giriş yapıldıktan sonra, sol menüde yer alan "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında yer alan "Gelir Ekle" ifadesi tıklanarak, satışın türünden "Diğer İşlemler" seçilip, KDV oranı bölümünün yanında açılan "Diğer İşlemler" kutucuğundan "504-Alınan Malların İadesi, Gerçekleşmeyen İşlemler" satırı seçilerek kaydedilir. İade faturası, orijinal satış faturasının kesildiği tarihten itibaren en geç 7 gün içinde düzenlenmelidir.

Defter-Beyan Sistemi'nde bilanço esası için 2025 yılı dönemi, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerlidir. Bilanço esasına göre defter tutmak zorunda olan mükellefler, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren e-Defter uygulamasına dahil olmak zorundadır. Defter-Beyan Sistemi'ni kullanmaya devam eden mükelleflerin, 2025 yılı defter işlemlerini aktif hale getirmek için 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren karşılama ekranına onay vermeleri gerekmektedir.

Defter Beyan Sistemi'nde yapılabilecek bazı işlemler: Elektronik ortamda defter tutma ve kayıt saklama. Beyanname hazırlama ve gönderme. Belge düzenleme. Z raporu işleme. Düzeltme ve güncelleme yapma. Vergi beyannameleri ve bildirimlerin gönderilmesi. Demirbaş ve emtia kaydı.

"Mükellefiyetinize ait faaliyet bilgileriniz içerisinde gönderilen faaliyet kodu bulunmamaktadır" hatası, genellikle NACE kodunun uyumsuzluğundan kaynaklanmaktadır. Bu hatayı çözmek için: Vergi levhası ve yoklama fişindeki NACE kodunu, verilen beyannamedeki NACE koduyla karşılaştırın. Eğer birden fazla NACE kodu varsa, ana faaliyet kodunu belirleyin. Defter beyan sisteminde faaliyet kodunu güncelleyin; bunun için "ALT+D" kısa yolunu kullanabilirsiniz. Sistemsel bir hata da olabilir; bu durumda bir süre sonra tekrar deneyebilirsiniz. Eğer sorun devam ederse, bir muhasebe uzmanından veya ilgili kurumdan destek alınması önerilir.

Defter beyan sisteminde özel iletişim vergisinin (ÖİV) nasıl hesaplanacağına dair bilgi bulunamadı. Ancak, özel iletişim vergisinin genel hesaplama yöntemi hakkında bilgi verilebilir. Özel iletişim vergisi, KDV matrahını oluşturan unsurlar üzerinden hesaplanır. Defter beyan sistemi ile ilgili daha fazla bilgi için defterbeyan.gov.tr adresi ziyaret edilebilir.

Luca'da kaydedilen fişlerin Defter Beyan Sistemi'nde görüntülenmesi için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Defter Beyan Sistemi'ne Giriş: www.defterbeyan.gov.tr adresinde yer alan sisteme, GİB kullanıcı kodu ve şifre ile giriş yapılır. 2. Gelir Kayıtlarının Seçimi: Luca'da önceden girilmiş gelir kayıtları, Defter Beyan Sistemi'nde "Gelir Listesi" alanından parametreler belirlenerek "Listele" butonuna basılır. 3. Eksik Bilgilerin Tamamlanması: Ekranın sağ tarafındaki sütunlarda eksik bilgiler (VKN/TCKN, adres, vergi dairesi vb.) tamamlanır. 4. Gönderim: Eksik bilgiler tamamlandıktan sonra, "Defter Beyan Sistemine Gönder" butonuna basılarak kayıtlar gönderilir. 5. Onay ve Kontrol: Gönderilen kayıtlar, portal.defterbeyan.gov.tr adresinde görüntülenir ve Luca ekranında mavi olarak işaretlenir. Defter Beyan Sistemi'nde kayıtları kontrol etmek için, "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında yer alan "Defter" menüsü kullanılır.

Defter Beyan'da "paket gönderilemedi" ifadesi, beyannamenin onay sürecinin tamamlanamadığını belirtir. Bu sorunu çözmek için: Sistem yetkilisiyle veya danışmanla görüşülmesi önerilir. Farklı bir tarayıcı kullanılması denenebilir. Mesai saatleri dışında deneyin; sorun geçici olabilir. Ayrıca, "Beyanname Bilgisi" altında yer alan "Ara" butonuna basarak "İşlemler" bölümünden "Onayla", "Özel Onayla" veya "İptal" seçeneklerinden uygun olanı tercih ederek süreci manuel olarak kontrol edebilirsiniz.

Defter-Beyan sisteminde akaryakıt gider kısıtlaması, 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren uygulanmaya başlanmıştır.

Defter Beyan Sistemi'nde gider belgesi düzenlemek için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Sisteme Giriş: Sol menüde yer alan "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında "Gider Ekle" ifadesi tıklanarak sisteme giriş yapılır. 2. Gider Kaydı: Gider kayıt türü olarak "Sabit Kıymet Alışı" seçilir ve ilgili gider belgesi sisteme kaydedilir. 3. Aktifleştirme: Gider eklendikten sonra, sabit kıymetin hemen aktifleştirilmesi veya daha sonra bu işlemi tamamlamak üzere adımlara devam edilebilir. Değişiklik ve Silme İşlemleri: Aynı ekran üzerinden yapılır ve kaydedilen giderler üzerinde gerekli düzeltmeler yapılabilir.

Defter-Beyan ve e-Defter arasındaki temel farklar şunlardır: 1. Kapsam ve Kullanım Amacı: - Defter-Beyan, serbest meslek erbabı, işletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler ve basit usule tabi mükelleflerin kayıtlarının elektronik ortamda tutulmasını sağlar. - e-Defter, işletmelerin tüm muhasebe kayıtlarını elektronik ortamda tuttuğu bir sistemdir ve yasal olarak tutulması zorunlu olan yevmiye defteri ve büyük defter gibi defterlerin dijital halidir. 2. Saklama ve Erişim: - Defter-Beyan, vergi beyannameleri, bildirimler ve dilekçelerin elektronik olarak verilmesine olanak tanır. - e-Defter, defterlerin dijital ortamda saklanması ve Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından doğrudan izlenebilmesini sağlar. 3. Düzenleme Sıklığı: - Defter-Beyan, işlemlerin günlük olarak kaydedilmesini gerektirir. - e-Defter, aylık dönemler itibarıyla oluşturulur ve her bir işlem için düzenli kayıt tutmayı sağlar.

Giderler, muhasebe forumlarında ve aşağıdaki platformlarda muhasebeleştirilir: 1. Defter-Beyan Sistemi: Ticari kazanç elde eden mükellefler, peşin ödedikleri ve gelecek dönemlere ait olan giderleri bu sistem üzerinden muhasebeleştirirler. 2. Tekdüzen Hesap Planı: Gelir ve giderler, 6. grup olan "Gelir Tablosu Hesapları" altında listelenir ve bu hesaplar üzerinden takip edilir. 3. Nazım Hesaplar: Gelir ve giderlerin vergi matrahını etkileyecek şekilde ayrıca kaydedilmesi için kullanılır.

Defter Beyan Sistemi'nde envanter kontrolü şu adımlarla yapılır: 1. Sisteme Giriş: Sol menüden "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında "Envanter Takip Listesi" menüsü tıklanarak sisteme giriş yapılır. 2. Dönem Seçimi: "Dönem" seçimi yapılır ve ardından "Görüntüleme" butonu tıklanır. 3. Envanter Kalemlerinin Girilmesi: Ekranda açılan "stok kodu", "stok adı", "birim fiyat", "miktar", "tutar (KDV hariç)" bilgileri ilgili dönemler için girilir. Envanter Takip Listesi kullanımı, ticari kazançları basit usulde tespit edilen mükellefler ve işletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler için zorunludur.

Defter beyan sisteminde yıl sonu beyannamesini mükellef verir.

Defter Beyan Sistemi'ne fiş aktarmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. GİB (Gelir İdaresi Başkanlığı) internet sitesine girerek "Defter Beyan" menüsünden sisteme giriş yapın. 2. e-Devlet şifresi veya İnternet Vergi Dairesi kullanıcı adı ve şifresi ile sisteme erişim sağlayın. 3. "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında yer alan "Toplu Gelir Belgesi Ekle" menüsünden fiş formatını içeren Excel şablonunu indirin. 4. Kaydedilecek verileri bu şablon üzerinden hazırlayın ve "Excel Göster" butonuna basarak veya dosyayı "Sürükle Bırak" yöntemiyle sisteme ekleyin. 5. Bilgiler sistemde göründükten sonra "Kaydet" butonu ile kaydı tamamlayın. Ayrıca, fişlerin otomatik olarak aktarılması için bazı muhasebe yazılımları Defter Beyan Sistemi ile entegre çalışabilmektedir.

Defter-Beyan Sistemi'nde dönem seçimi şu şekilde yapılır: 1. Sisteme giriş yapıldıktan sonra, sol menüde "Sistem Yönetimi" başlığı altında yer alan "Defter İşlemleri" menüsü tıklanır. 2. "Defter İşlemleri"nden işlem yapılmak istenen dönem ve defter seçilerek, "işlem yap" butonu tıklanır. 3. Ayrıca, "Varsayılan Olarak Ayarla" seçeneği işaretlenirse, tekrar değişiklik yapılıncaya kadar Sisteme her girişte seçilen dönem ve defter üzerinde işlem yapılır.

Defter Beyan Sistemi'nde KDV-2 beyannamesinde "İthalde Ödenen KDV" satırına yazılır.

Defter-beyan sisteminde sözleşme yenileme, defterlerin kullanılacağı faaliyet döneminin ilk gününde Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından elektronik olarak yapılır.

Defter Beyan Sistemi'nde rapor çıkarmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Sisteme giriş yaptıktan sonra, sol menüde "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında yer alan "Hesap Özeti" menüsü tıklanır. 2. Hesaplama türü olarak "ticari" veya "mali" seçilir. 3. Başlangıç ve bitiş tarihleri girilerek "Oluştur" butonuna basılır. 4. Rapor, ekranda görüntülenebilir veya "Excel Çıktısı Al" ya da "PDF Çıktısı Al" butonlarına basılarak bilgisayara indirilip çıktı alınabilir.