Yazeka
Arama sonuçlarına göre oluşturuldu
İç denetçi yönergesi hazırlanırken aşağıdaki adımlar izlenir:
- Risk Değerlendirmesi: Kurumun hedefleri, faaliyetleri ve varlıklarını etkileyebilecek önemli riskler analiz edilir 123.
- Planlama: İç denetim planı, denetimin kapsamını, denetlenecek alan ve konuları, ihtiyaç duyulan kaynakları içerecek şekilde hazırlanır 123. Bu plan, birim yöneticileriyle görüşülerek ve Kurulca hazırlanan iç denetim strateji belgesi dikkate alınarak üç yıllık dönemler için oluşturulur 123.
- Program Hazırlama: En riskli alanlara öncelik verilerek ve denetim maliyeti dikkate alınarak iç denetim programıyla uyumlu bir program hazırlanır 123. Bu program, bir yıllık süreyi geçmez ve denetlenecek alanlar, iç denetçilerin isimleri belirtilerek zaman çizelgesine bağlanır 123.
- Görevlendirme: İç denetim programı üst yönetici tarafından onaylandıktan sonra yapılan görevlendirmeler, programdaki zamanlama da dikkate alınarak iç denetçilere bildirilir 124.
- Ön Çalışma: İç denetçiler, görevlendirildikleri konuyla ilgili gerekli inceleme ve araştırmaları yaparak denetim amaç ve kapsamını belirler 124.
5 kaynaktan alınan bilgiyle göre: