• Buradasın

    İç denetçi yönergesi nasıl hazırlanır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İç denetçi yönergesi aşağıdaki adımları izleyerek hazırlanır:
    1. İç Denetim Planı: Yönetmeliğin 39. maddesine uygun olarak hazırlanır 12. Plan, denetimin kapsamını, denetlenecek alan ve konuları, ihtiyaç duyulan işgücü ve diğer kaynakları içermelidir 13. Üç yıllık dönemler için hazırlanır ve her yıl risk değerlendirmesi sonuçlarına göre gözden geçirilerek gerektiğinde değiştirilir 13.
    2. İç Denetim Programı: Yönetmeliğin 40. maddesine uygun olarak hazırlanır 12. En riskli alan ve konulara öncelik verilerek ve denetim maliyeti de dikkate alınarak hazırlanır 13. Bir yıllık süreyi geçmemek üzere hazırlanır ve iç denetçilerin isimleri belirtilerek zaman çizelgesine bağlanır 13.
    3. Görevlendirme: İç denetim programı üst yönetici tarafından onaylandıktan sonra, her görevlendirme için üst yönetici oluru alınır 12.
    4. Denetime Hazırlık ve Açılış Toplantısı: İç denetçi, ön çalışmada gerekli inceleme ve araştırmaları yaparak denetim amaç ve kapsamını belirler ve açılış toplantısında birim yöneticisi ve diğer personel ile denetimin amacı, kapsamı, kullanılacak yöntemler ve tahmini denetim süresi gibi konuları görüşür 12.
    5. Bireysel Çalışma Planı: Tüm denetim adımlarını ve izlenecek yöntemleri gösteren bir çalışma planı hazırlanır 12. Bu planda denetimin hedefleri, kapsamı, bilgi elde etme yöntemleri ve tahmini denetim süresi yer alır 2.
    6. Denetimin Yürütülmesi ve Raporlama: İç denetçi, denetim rehberlerinden yararlanarak denetim faaliyetini yürütür ve denetim raporunu hazırlar 12. Raporda denetimin amacı, kapsamı ve elde edilen sonuçlar ile denetçi kanaati belirtilir 12.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. tarimorman.gov.tr
        1
      2. simurg.eyupsultan.bel.tr
        2
      3. hssgm.gov.tr
        3
      4. icisleri.gov.tr
        4
      5. dmo.gov.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    İç denetçi hazırlama klavuzu ne zaman yayınlandı?

    İç denetçi hazırlama kılavuzu, 21 Kasım 2022 tarihinde yayınlanmıştır.
    5 kaynak

    İç denetim yönergesini kim hazırlar?

    İç denetim yönergesini, ilgili idarelerce iç denetim birimi hazırlar.
    5 kaynak

    İç denetim nedir?

    İç denetim, işletmenin kültürü, sistemleri ve süreçleri konusunda bilgi sahibi profesyoneller tarafından yürütülen bir faaliyettir. Amaçları: - Kurumun hedeflerine ulaşması açısından oluşabilecek riskleri azaltmaya yönelik iç kontrol sisteminin yeterliliğini ve etkinliğini değerlendirmek. - Kaynakların ekonomiklik, etkinlik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek. İç denetim süreci genellikle beş aşamadan oluşur: güvence denetimlerinin seçimi, planlama, saha çalışmasının yürütülmesi, sonuçların raporlanması ve düzeltici eylem planlarının takibi.
    5 kaynak

    İç yönerge nasıl hazırlanır örnek?

    İç yönerge hazırlamak için örnek bir şablon şu şekildedir: 1. Amaç ve Kapsam: - Bu iç yönergenin amacı, şirketin genel kurulunun çalışma esas ve usullerini belirlemektir. - Yönerge, tüm olağan ve olağanüstü genel kurul toplantılarını kapsar. 2. Dayanak: - Yönerge, Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Ticaret Bakanlığı Temsilcileri hakkında mevcut yönetmeliklere uygun olarak yönetim kurulu tarafından hazırlanmıştır. 3. Tanımlar: - İç yönergede geçen terimlerin anlamları açıkça belirtilmelidir (örneğin, birleşim, oturum, toplantı gibi). 4. Genel Kurulun Çalışma Usul ve Esasları: - Toplantılar, kanun, ilgili mevzuat ve şirket esas sözleşmesine uygun şekilde gerçekleştirilir. - Toplantı yeri hazırlanır, girişlerde kimlik ve yetki belgelerinin kontrolü yapılır. - Toplantı, yönetim kurulu başkanı veya başkan yardımcısı tarafından açılır. - Gündem okunur, maddelerin görüşülme sırasındaki değişiklik önerileri değerlendirilir. - Oylama öncesinde konu açıklanır, oylar belirli kurallara göre kullanılır. - Toplantı tutanağı düzenlenir ve en az iki nüsha hazırlanır. 5. Çeşitli ve Son Hükümler: - Bakanlık temsilcisinin katılımı zorunlu toplantılarda ilgili yönetmeliklere uyulur. - Yönergede yer almayan durumlarda, genel kurul kararları doğrultusunda hareket edilir. - Yönerge, genel kurul onayı ile yürürlüğe girer ve değişiklikler aynı usulle yapılır.
    5 kaynak

    İç denetim müdürü ve iç denetçi arasındaki fark nedir?

    İç denetim müdürü ve iç denetçi arasındaki temel farklar şunlardır: 1. Görev ve Sorumluluklar: - İç denetim müdürü, denetim faaliyetlerinin organizasyon içindeki yerini belirler, denetim stratejilerinin hazırlanmasından ve denetim ekibinin yönetilmesinden sorumludur. - İç denetçi, finansal ve operasyonel faaliyetleri denetler, iç kontrol mekanizmalarını analiz eder ve denetim süreçlerinde doğrudan rol alır. 2. Deneyim ve Yetkinlikler: - İç denetim müdürü olmak için genellikle daha önce denetim ekibi yönetimi ve iç denetim stratejilerinin geliştirilmesi konularında deneyim gereklidir. - İç denetçiler, iç denetim süreçleri ve yöntemleri hakkında bilgi ve deneyime sahiptir. 3. Hiyerarşi ve Pozisyon: - İç denetim müdürü, iç denetçilerin lideri olarak hiyerarşik bir üst pozisyondadır. Bu farklar, her iki rolün de işletmenin iç süreçlerini farklı açılardan iyileştirmeye odaklanmasını sağlar.
    5 kaynak

    İç denetim planı nasıl hazırlanır?

    İç denetim planı hazırlamak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Denetim Evreninin Tanımlanması: Denetlenebilecek tüm alanın belirlenmesi ve risk değerlendirmesine tabi tutulması. 2. Denetim Alanlarının Belirlenmesi: Denetimin hangi süreçleri ve işlevleri kapsayacağının belirlenmesi. 3. Risk Kriterlerinin Tanımlanması ve Derecelendirilmesi: Risklerin öncelik sırasına konulması ve kaynak tahsisinin yapılması. 4. Plan ve Programın Hazırlanması: Denetimin alanı, konuları, ihtiyaç duyulan işgücü ve diğer kaynaklar dikkate alınarak planın hazırlanması ve üst yönetimin onayına sunulması. 5. Denetimin Yürütülmesi: Denetim amaçlarının belirlenmesi, bilgi toplama ve ön araştırma yapılması, açılış toplantısı gerçekleştirilmesi. 6. Raporlama: Denetim faaliyetlerine ilişkin raporların hazırlanması ve ilgili birimlerle paylaşılması. 7. İzleme ve Değerlendirme: Denetim sonuçlarının izlenmesi ve düzeltici eylem planlarının takibi.
    5 kaynak

    İç denetçi ne iş yapar?

    İç denetçi, özel veya kamu sektöründe faaliyet gösteren kurumların iç işleyişi ve risk yönetimi süreçlerini denetleyen, analiz eden ve raporlayan profesyoneldir. İç denetçinin görevleri arasında şunlar yer alır: Şirket içi süreçlerin denetlenmesi: Firmaların departmanlarını, işleyiş süreçlerini ve üretim hattını inceleyerek aksaklıkları tespit etmek. İnsan kaynakları denetimi: Çalışanların performansını, iş yasalarına uyumu ve iç politika uygulamalarının düzgün işlemesini denetlemek. Pazarlama ve satış departmanı denetimi: Satış raporlarını ve pazarlama stratejilerini inceleyerek, organizasyonun bu alandaki başarısını değerlendirmek. Muhasebe denetimi: Finansal işlemleri ve muhasebe süreçlerini denetleyerek, para giriş çıkışlarının doğru ve şeffaf bir şekilde yapıldığından emin olmak. İdari işleyiş denetimi: Kurumun idari işlerinin düzgün bir şekilde yürütülmesini sağlamak ve çalışanların görevlerini eksiksiz yerine getirmesini denetlemek. Risk değerlendirmesi: Kurumun faaliyetlerindeki riskleri belirleyerek, bu risklerin potansiyel etkilerini analiz etmek.
    5 kaynak