• Buradasın

    İç denetçi yönergesi nasıl hazırlanır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İç denetçi yönergesi aşağıdaki adımları izleyerek hazırlanır:
    1. İç Denetim Planı: Yönetmeliğin 39. maddesine uygun olarak hazırlanır 12. Plan, denetimin kapsamını, denetlenecek alan ve konuları, ihtiyaç duyulan işgücü ve diğer kaynakları içermelidir 13. Üç yıllık dönemler için hazırlanır ve her yıl risk değerlendirmesi sonuçlarına göre gözden geçirilerek gerektiğinde değiştirilir 13.
    2. İç Denetim Programı: Yönetmeliğin 40. maddesine uygun olarak hazırlanır 12. En riskli alan ve konulara öncelik verilerek ve denetim maliyeti de dikkate alınarak hazırlanır 13. Bir yıllık süreyi geçmemek üzere hazırlanır ve iç denetçilerin isimleri belirtilerek zaman çizelgesine bağlanır 13.
    3. Görevlendirme: İç denetim programı üst yönetici tarafından onaylandıktan sonra, her görevlendirme için üst yönetici oluru alınır 12.
    4. Denetime Hazırlık ve Açılış Toplantısı: İç denetçi, ön çalışmada gerekli inceleme ve araştırmaları yaparak denetim amaç ve kapsamını belirler ve açılış toplantısında birim yöneticisi ve diğer personel ile denetimin amacı, kapsamı, kullanılacak yöntemler ve tahmini denetim süresi gibi konuları görüşür 12.
    5. Bireysel Çalışma Planı: Tüm denetim adımlarını ve izlenecek yöntemleri gösteren bir çalışma planı hazırlanır 12. Bu planda denetimin hedefleri, kapsamı, bilgi elde etme yöntemleri ve tahmini denetim süresi yer alır 2.
    6. Denetimin Yürütülmesi ve Raporlama: İç denetçi, denetim rehberlerinden yararlanarak denetim faaliyetini yürütür ve denetim raporunu hazırlar 12. Raporda denetimin amacı, kapsamı ve elde edilen sonuçlar ile denetçi kanaati belirtilir 12.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. tarimorman.gov.tr
        1
      2. simurg.eyupsultan.bel.tr
        2
      3. hssgm.gov.tr
        3
      4. icisleri.gov.tr
        4
      5. dmo.gov.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    İç denetim ve yönetim denetimi nedir?

    İç denetim ve yönetim denetimi kavramları farklı anlamlar taşır: 1. İç Denetim: İşletmenin kültürü, sistemleri ve süreçleri konusunda bilgi sahibi profesyoneller tarafından yürütülen bir faaliyettir. 2. Yönetim Denetimi: Bir işletmenin yönetim süreçlerinin, özellikle risk yönetimi, yönetişim ve iç kontrol mekanizmalarının etkinliğini değerlendirmeyi içerir.
    5 kaynak

    Anonim şirket iç yönergesi nasıl hazırlanır?

    Anonim şirket iç yönergesi hazırlamak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Esas sözleşmede hüküm bulunması: Yönetimin devredilmesi için esas sözleşmede ilgili bir madde bulunmalıdır. 2. Yönetim kurulu kararı: Yönetim kurulu, iç yönergeyi hazırlar ve bu karar noter tasdikli olmalıdır. 3. İç yönergenin içeriği: İç yönergede sadece imza grupları ve yetki çerçevesi gibi hususlar yer almalı, atanan kişilerin isimleri belirtilmemelidir. 4. Kabul ve tescil: İç yönerge, yönetim kurulu kararı ile kabul edilir ve ticaret sicilinde tescil ve ilan ettirilir. İç yönergenin bazı amaçları: Şirket yönetimini düzenlemek. Görev ve sorumlulukları belirlemek. Kimin kime bağlı olduğunu tanımlamak. İç yönergeler, anonim şirketin iç düzenlemeleri olup, üçüncü kişiler lehine hak sağlamaz.
    5 kaynak

    İç yönergede yönetim kurulu imzası zorunlu mu?

    Evet, iç yönergede yönetim kurulu üyelerinin imzası zorunludur.
    5 kaynak

    İç denetçi denetim evrenini nasıl belirler?

    İç denetçi, denetim evrenini belirlerken şu adımları izler: 1. Organizasyon yapısını analiz etme. 2. Mevzuatı gözden geçirme. 3. Ek belgeleri inceleme. 4. Yöneticilerle görüşme. 5. Süreç bazlı yaklaşım. Denetim evreni, kurumun merkez, taşra ve yurt dışı teşkilatına dahil tüm birimlerinin işlem, faaliyet ve süreçlerini kapsar.
    5 kaynak

    İç denetim müdürü ve iç denetçi arasındaki fark nedir?

    İç denetim müdürü ve iç denetçi arasındaki temel farklar şunlardır: 1. Görev ve Sorumluluklar: - İç denetim müdürü, denetim faaliyetlerinin organizasyon içindeki yerini belirler, denetim stratejilerinin hazırlanmasından ve denetim ekibinin yönetilmesinden sorumludur. - İç denetçi, finansal ve operasyonel faaliyetleri denetler, iç kontrol mekanizmalarını analiz eder ve denetim süreçlerinde doğrudan rol alır. 2. Deneyim ve Yetkinlikler: - İç denetim müdürü olmak için genellikle daha önce denetim ekibi yönetimi ve iç denetim stratejilerinin geliştirilmesi konularında deneyim gereklidir. - İç denetçiler, iç denetim süreçleri ve yöntemleri hakkında bilgi ve deneyime sahiptir. 3. Hiyerarşi ve Pozisyon: - İç denetim müdürü, iç denetçilerin lideri olarak hiyerarşik bir üst pozisyondadır. Bu farklar, her iki rolün de işletmenin iç süreçlerini farklı açılardan iyileştirmeye odaklanmasını sağlar.
    5 kaynak

    İç denetim planı nasıl hazırlanır?

    İç denetim planı şu şekilde hazırlanır: 1. Denetim kapsamının belirlenmesi. 2. Denetim sıklığının ve zamanlamasının belirlenmesi. 3. Denetim ekibinin ve kaynakların planlanması. 4. Denetim kriterlerinin ve yöntemlerinin belirlenmesi. 5. Denetim planının belgelendirilmesi ve onay alınması. 6. Denetim sürecinin yürütülmesi ve bulguların raporlanması. İç denetim planı hazırlanırken şu hususlar da göz önünde bulundurulmalıdır: Plan, gelecek üç yıllık döneme ilişkin faaliyetleri içerir. Planda denetim yönetimi faaliyetleri, denetim faaliyetleri, danışmanlık faaliyetleri, eğitim faaliyetleri, ihtiyat için ayrılan denetim kaynağı gibi faaliyetlere göre kaynak tahsisi yapılır. Plan, üst yöneticinin onayıyla işleme konur. Plan her yıl gözden geçirilerek gerektiğinde revize edilir, değişiklikler üst yönetici onayıyla yürürlüğe girer.
    5 kaynak

    İç denetim hazırlama kılavuzu nedir?

    İç denetim hazırlama kılavuzu, bir işletmenin bilgi güvenliği yönetim sistemini (BGYS) değerlendirmek ve iyileştirmek için iç denetim sürecini planlamak ve yürütmek amacıyla kullanılan bir rehberdir. İç denetim hazırlama süreci genellikle şu adımları içerir: 1. Denetim Kapsamının Belirlenmesi: Denetimin hangi süreçleri ve işlevleri kapsayacağının belirlenmesi. 2. Denetim Sıklığının ve Zamanlamasının Belirlenmesi: Denetimlerin ne sıklıkla ve hangi dönemlerde yapılacağına karar verilmesi. 3. Denetim Ekibinin ve Kaynakların Planlanması: Denetimi gerçekleştirecek ekip üyelerinin ve gerekli kaynakların belirlenmesi. 4. Denetim Kriterlerinin ve Yöntemlerinin Belirlenmesi: Denetimde kullanılacak kriterlerin ve yöntemlerin belirlenmesi, ISO 27001 gereksinimlerinin dikkate alınması. 5. Denetim Planının Belgelendirilmesi ve Onay Alınması: Denetim planının üst yönetimden onaylanması ve resmi olarak belgelendirilmesi. 6. Denetim Sürecinin Yürütülmesi ve Bulguların Raporlanması: Denetim sürecinin gerçekleştirilmesi, gözlemlerin ve tespit edilen bulguların rapor halinde üst yönetime sunulması.
    5 kaynak