NakitYönetimi

Nakit akışını artırmak için aşağıdaki yöntemler uygulanabilir: Müşteri ödemelerini hızlandırmak: Hatırlatmalar yapmak, alternatif ödeme planları sunmak ve erken ödeme yapanlara indirim sağlamak. Giderleri azaltmak: İhtiyaç ve istek ayrımını iyi yaparak gereksiz harcamalardan kaçınmak. Kredi kullanımı: Uygun faizli ve esnek ödeme planlarına sahip kredileri değerlendirmek. Bütçeleme ve tahmin: Gelir ve gider bütçeleri ile nakit akışı tahminleri yapmak. Teknolojiyi kullanmak: Nakit akışı yönetimi yazılımları ile finansal durumu takip etmek. Stok seviyelerini düşürmek: Nakdin ticari mal veya ham maddeye bağlanmasını önlemek. Ön ödeme talep etmek: Müşterilerden iş başlamadan önce ödeme almak. Nakit akışı yönetimi, işletmenin finansal sağlığını korumak ve büyütmek için kritik öneme sahiptir.

Faktoringe ihtiyaç duyulmasının bazı nedenleri: Finansman sağlama: İşletmeler, vadeli alacaklarını faktoring şirketine devrederek, bu alacakların bir kısmını önceden tahsil edebilir ve nakit akışını optimize edebilir. Alacak yönetimi: Faktoring şirketi, alacakların tahsilatını takip ederek işletmelerin operasyonel yükünü azaltır. Güvenli ticaret ortamı: Faktoring garantisi ile alıcı firmaların ödeme yapamama riski üstlenilir, bu da güvenli bir ticaret ortamı sağlar. Zaman ve gider tasarrufu: Tahsilat işlemlerinin faktoring şirketi tarafından yapılması, işletmelere zaman ve maliyet avantajı sağlar. Dış pazarda rekabet gücü: İhracatçılar, faktoring sayesinde dış piyasalarda pazar paylarını artırabilir. Alternatif kaynak yaratma: İşletmeler, kendi kaynaklarını (vadeli alacaklarını) nakde çevirerek iç kaynaklardan fon sağlayabilir.

İşletme finans nakit yönetimi, bir işletmenin nakit giriş ve çıkışlarını etkin bir şekilde kontrol etme, izleme ve yönetme sürecidir. Nakit yönetiminin temel bileşenleri: Nakit akışının izlenmesi. Nakit akışı projeksiyonlarının yapılması. Likidite yönetimi. Finansal planlama ve kontrol. Risk yönetimi.

Nakit Akım Tablosu'nun önemli olmasının bazı nedenleri: Şirketin finansal sağlığını gösterir. Olası senaryoları önceden görme imkanı tanır. Doğru finansal kararlar almaya yardımcı olur. Yatırım kararlarını zamanında verme olanağı sunar. Kredi veren ve yatırım yapan kişiler için rehber niteliğindedir. Mevsimsel dalgalanmaları analiz etme imkanı verir.

Nakit yönetimi stratejileri şunlardır: Nakit akışının düzenli izlenmesi. Nakit akışı projeksiyonlarının yapılması. Likidite yönetimi. Risk yönetimi. Tahsilat süreçlerinin iyileştirilmesi. Giderlerin kontrol altında tutulması. Acil durum fonu oluşturulması. Kredi ve finansman seçeneklerinin değerlendirilmesi.

Nakit yönetiminin temel amacı, işletmenin finansal yükümlülüklerinde sıkıntıya girmeksizin ve faaliyetlerin etkinliğini düşürmeden karlılığı artıracak şekilde nakit tutarını ayarlamaktır. Nakit yönetiminin diğer amaçları şunlardır: Likidite sağlama. Maliyetlerin kontrolü. Finansal güvenlik. Büyüme ve yatırım planlama.

Loomis, nakit ve değerli eşya yönetimi hizmetleri sunan bir şirkettir. Başlıca faaliyetleri şunlardır: Nakit ve değerli eşya taşıma: Para ve değerli eşyaların güvenli bir şekilde taşınması. İşleme hizmetleri: Sayma, ayrıştırma ve paketleme işlemleri. Kasalama hizmetleri: Değerli eşyaların saklanması. ATM ikmal ve bakım hizmetleri: ATM'lerin düzenli olarak doldurulması ve bakımının yapılması. Uluslararası hizmetler: Uluslararası değerli eşya taşımacılığı ve fuarlara yönelik taşıma hizmetleri. SafePoint çözümü: Akıllı kasa sistemleri. Loomis, 1852 yılında kurulmuş olup, 23 ülkede faaliyet göstermektedir.

Kasa hesabı tutmak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Kasa defteri oluşturma. 2. Nakit giriş ve çıkışlarını kaydetme. 3. Günlük kasa kontrolü yapma. Kasa hesabı, işletmenin nakit giriş ve çıkışlarının takip edildiği, bilançonun dönen varlıklar grubunda yer alan aktif karakterli bir hesaptır. Kasa hesabının borç ve alacak hareketleri şu şekilde özetlenebilir: Borç hareketleri (artışlar). Alacak hareketleri (azalışlar). Kasa hesabında yıl sonu işlemleri olarak envanter ve değerleme yapılır. Kasa hesabı tutarken kasada bulunması gereken maksimum ve minimum nakit miktarına dikkat etmek, düzenli aralıklarla kasa sayımı yapmak, yetkisiz erişimi engellemek, günlük kasa defteri tutmak, eksik kayıt alınmadığından emin olmak, giderleri ve gelirleri doğru şekilde sınıflandırmak ve düzenli olarak denetim yapmak önemlidir. Kasa hesabı tutma süreci, işletmenin ihtiyaçlarına ve tercihlerine göre değişiklik gösterebilir. Kasa hesabı tutma süreci hakkında bir uzmana danışmak faydalı olabilir.

Naketmen, şirketin nakit akışının günlük operasyonlarını denetlemekten sorumludur. Naketmenin bazı görevleri: Para yatırma, çekme ve ödemeler dahil olmak üzere parayla ilgili tüm işlemlerin düzgün ve zamanında yapılmasını sağlamak; Mali kayıtların güncel tutulmasını ve bütçelerin takip edilmesini sağlamak; Verileri analiz ederek iş uygulamalarında iyileştirmeler önermek; Dış denetimlere hazırlanmak için dış denetçilerle çalışmak; Hangi tedarikçinin her bir ürün veya hizmet için en iyi fiyatı sunduğunu belirlemek. Ayrıca, ön muhasebe elemanı olarak da görev yapabilir ve bu durumda faturalandırma, evrakların kayıt altına alınması, cari yönetimi ve personel ödemeleri gibi işlemleri yürütebilir.

İşletme sermayesi, işletmelerin günlük işletme faaliyetlerini yürütebilmeleri için gerekli olan nakit ve nakit benzeri varlıklar ile bir yıl içerisinde nakde dönüştürülebilecek varlıkların tümünü ifade eder.

Hazır değerler, işletmeler için finansal sağlık ve esneklik açısından büyük önem taşır. İşte bazı nedenleri: Kısa vadeli yükümlülüklerin karşılanması: Hazır değerler, işletmelerin borçlarını zamanında ödemesine olanak tanır. Beklenmedik nakit ihtiyaçlarının karşılanması: Ani harcamalar veya yatırım fırsatları için hızlı nakit akışı sağlar. Finansal esneklik: Yeterli hazır değere sahip olmak, ekonomik dalgalanmalara karşı direnci artırır. Yatırım fırsatlarının değerlendirilmesi: Düşük fiyatlı varlıkların satın alınmasını mümkün kılar, bu da rekabet avantajı ve uzun vadeli büyüme sağlar. Kredi güvenilirliği: Hazır değerler, kredi veren kuruluşlar ve yatırımcılar için şirketin likidite durumunu göstererek güven oluşturur.

Nakit bütçesinde yer alan kalemler genellikle şu şekilde sınıflandırılır: Nakit girişleri: müşterilerden yapılan peşin tahsilatlar; işletme kira gelirleri; vadeli veya kredi kartıyla yapılan satışlardan tahsilatlar; iştirak ve bağlı ortaklıklardan sağlanan nakit girişleri; menkul kıymet yatırımlarından sağlanan kâr payları. Nakit çıkışları: hammadde ve malzeme alımları; işçilik ödemeleri (maaş ve ücretler); tanıtım ve pazarlama giderleri; kredi borçlarının ödenmesi; acente ve tur operatörüne yapılan ödemeler; genel yönetim giderleri (elektrik, su, haberleşme vb.). Ayrıca, nakit bütçesinde işletmenin nakit mevcudiyetini ve gelecekteki nakit ihtiyaçlarını değerlendirmek için kullanılan diğer kalemler de bulunabilir. Nakit bütçesi şablonunun standart bir formatı yoktur, ancak tarih bazında, farklı para birimleri bazında, bütçenin sorumluları ile birlikte raporlanabilir bir formatta oluşturulması önerilir.

Vade farkı, genellikle alıcı ve satıcı arasında yapılan anlaşmalara, satıcının belirlediği koşullara, ülkenin ekonomik durumuna ve piyasa koşullarına bağlı olarak belirlenir. Satıcı, vade farkı oranını belirlerken piyasa rekabet koşullarını göz önünde bulundurur ve uygun oranları belirler. Taraflar, sözleşmede vade farkının uygulanmayacağı veya düşürüleceği konusunda anlaşma sağlayabilir. Ayrıca, vade farkı oranı, yasal mevzuatlarda belirtilen gecikme faizi oranlarına göre de belirlenebilir.

"Nakit kulüp" ifadesi doğrudan bir anlam taşımamaktadır. Ancak, nakit yönetimi işletmeler ve bireyler için önemli işlevler üstlenir: Ödeme aracı: Mal ve hizmetlerin satın alınmasında kullanılır. Değer saklama: Acil ihtiyaçlar için anında erişim sağlar ve değerlerin korunmasına yardımcı olur. Finansal planlama: İşletmelerin finansal planlarını yapmalarına ve finansal riskleri analiz etmelerine olanak tanır. Likidite sağlama: İşletmelerin borçlarını ödemeleri, yatırım yapmaları veya beklenmedik harcamaları karşılamaları için hazırda nakit bulundurmalarını sağlar.

Nakit bütçesi, bir kuruluşun belirli bir dönemde nakit giriş ve çıkışlarını tahmin etmek ve planlamak için kullanılan bir finansal araçtır. Nakit bütçesinin bazı amaçları şunlardır: İşletmenin ödeme gücünü sürdürmek: Nakit bütçesi, zamanlamadan kaynaklanan riski azaltarak işletmenin ödeme gücünün dengeli bir şekilde sürdürülmesine olanak tanır. Maliyetleri kontrol etmek: Gereksiz harcamaları ve maliyetlerin optimize edilebileceği alanları vurgulayarak maliyetleri kontrol etmeye yardımcı olur. Kısa vadeli finansman sağlamak: İşletmelerin gelecekteki nakit gereksinimlerini tahmin ederek, finansal kurumlardan kredi limitleri gibi kısa vadeli finansman seçenekleri düzenleyerek potansiyel açıklara hazırlanmalarını sağlar. Nakit akışını optimize etmek: Fazla nakit olduğunda, işletmelerin fazlalığı boşta bırakmak yerine kısa vadeli yatırımlar gibi getiri sağlayacak şekillerde nasıl yatırım yapacaklarına karar vermelerine yardımcı olur. Nakit bütçesi, genellikle aylık veya üç ayda bir hazırlanır.

30 Kasım 2024 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan tebliğ ile mal ve hizmet alımları için nakit ödeme sınırı değiştirilmiştir. Nakit tahsilat limitinin hesaplanmasında dikkate alınan bazı durumlar: Tek seferde 30.000 TL’yi aşan tutarlar. Aynı gün içinde aynı kişi veya kurumlarla yapılan işlemler. Kısım kısım yapılan tahsilat ve ödemeler. Elden nakit ödeme yapılabilecek en yüksek tutar 30.000 TL’dir.

Kasa sayım tutanağı hazırlamak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Bilgilerin Girilmesi: Her kasa için tarih, başlangıç ve bitiş bilgileri girilmelidir. 2. Sayım Adımlarının Not Edilmesi: Gerçekleştirilen her sayım için adım adım not alınmalıdır. 3. Farkların Kaydedilmesi: Sayım sonuçları ile sistemdeki veriler karşılaştırılarak farklar not edilmelidir. 4. Otomatik Raporlamalar: Kasa sayım sonuçları sistematik olarak analiz edilmelidir. 5. Dönemsel Analizler: Sayım sonuçları aylık veya yıllık olarak değerlendirilmelidir. 6. Excel Raporları: Detaylı kasa sayım raporları ve grafikleri Excel formatında hazırlanmalıdır. Örnek bir kasa sayım tutanağı için aşağıdaki kaynaklar kullanılabilir: resmigazete.gov.tr sitesinde M.Y.M.Y. Örnek No: 52/A, 52/B ve 52/C numaralı kasa sayım tutanakları bulunmaktadır. jotform.com sitesinde günlük para sayım raporu formu örneği mevcuttur. kayit-ornegi.com sitesinde kasa sayım tutanağı örneği Excel formatında sunulmaktadır. kanunum.com sitesinde Örnek-71 numaralı kasa sayım tutanağı bulunmaktadır.

Tahsilatın amacı, mal veya hizmet karşılığında oluşan alacağın nakit, banka transferi, çek, senet ya da dijital ödeme yöntemleriyle ödenmesini sağlamaktır. Tahsilat, işletmelerin gelir elde etmesi ve finansal istikrarını sürdürebilmesi için kritik öneme sahiptir. Ayrıca, tahsilat sürecinde müşteri takibi, gerekli uyarılar ve hatırlatmalar yaparak hızlı tahsil edilemeyen borçların işletmeye zarar vermesini önlemek de amaçlanır.

Nakit akış planı, bir işletmenin belirli bir zaman diliminde elde ettiği nakit girişleri ve gerçekleşen nakit çıkışlarını gösteren bir plandır. Nakit akış planı, genellikle üç ana bölüme ayrılır: 1. İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akışı. 2. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen nakit akışı. 3. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akışı. Nakit akış planı, işletmenin finansal sağlığını, likiditesini ve ödeme yükümlülüklerini yerine getirebilme kapasitesini değerlendirmede kritik bir araçtır.

Nakit Dönüşüm Süresi (NDD) şu formülle hesaplanır: NDD = Stok Tutma Süresi + Alacak Tahsil Süresi - Borç Ödeme Süresi. Bileşenlerin hesaplanması: Stok Tutma Süresi: (Ortalama Stok / Satılan Malların Maliyeti) x 365. Alacak Tahsil Süresi: (Ortalama Alacaklar / Net Satışlar) x 365. Borç Ödeme Süresi: (Ortalama Borçlar / Satın Alınan Malların Maliyeti) x 365. Örnek: Stok Tutma Süresi: 91,25 gün Alacak Tahsil Süresi: 36,5 gün Borç Ödeme Süresi: 48,67 gün NDD = 91,25 + 36,5 - 48,67 ≈ 79,08 gün. Bu hesaplama, işletmenin stoklarını satıp nakde dönüştürmesi, alacaklarını tahsil etmesi ve borçlarını ödemesi arasındaki süreyi gösterir.