NakitYönetimi

Evet, nakit çevrim süresinin düşük olması genellikle daha iyidir. Düşük nakit çevrim süresi, işletmenin nakit akışını daha etkili yönettiğini ve borçlarını daha hızlı ödediğini gösterir. Ancak, sektöre göre değişebilir ve bazı sektörlerde uzun nakit çevrim süreleri normal olabilir.

Nakit teminat oranı, finansal piyasalarda işlem yaparken, hesaptaki nakit paranın, açık pozisyonları sürdürmek için gereken teminat miktarına oranını ifade eder. Bu oran, şu formülle hesaplanır: Nakit Teminat Oranı (%) = (Özsermaye / Kullanılan Teminat) x 100. Özsermaye, hesap bakiyesi ile açık pozisyonların kâr veya zararının toplamıdır. Kullanılan teminat, açık pozisyonları sürdürebilmek için gereken para miktarıdır. Nakit teminat oranı, yatırımcının hesabının güvenliğini ve risk durumunu gösterir; bu oranın düşmesi, teminat tamamlama çağrısı alınmasına veya pozisyonların otomatik olarak kapatılmasına yol açabilir.

Kasa adatı, 642-Faiz Gelirleri Hesabı ve 950-KKEG (Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler) hesaplarında izlenir. Ayrıca, adat faizi ve KDV hesaplandığında, 391-Hesaplanan KDV Hesabı da kullanılır. Adat hesaplaması, kasa hesabında bulunan ve işletmenin ihtiyaç duymadığı fazla para üzerinden yapılır ve bu faiz, kurum kazancının tespitinde gelir olarak dikkate alınır.

Nakit bütçesinin hazırlanmasında kullanılan bazı yöntemler şunlardır: Nakit Akışı Odaklı Bütçeleme: Bu yöntemde, gelir ve giderlerin miktarı değil, nakit giriş ve çıkışlarının zamanlaması planlanır. Baumol Modeli: İşletmedeki nakit miktarını, gelecekteki nakit gereksinimlerini karşılayacak bir stok olarak kabul eder ve ekonomik sipariş miktarı yönteminden yararlanır. Miller-Orr Modeli: Baumol modelinin bir biçimidir. Beranek Modeli: İşletmenin elindeki nakdin ne oranda menkul kıymetlere yatırılması veya nakit olarak tutulması gerektiğine ilişkin optimal bir çözüm arar. Stone Modeli: Hedef nakit düzeyinin korunmasını amaçlar ve nakit düzeyinin kontrol sınırları içinde hareket etmesine engel olmaz. Ayrıca, nakit bütçesinin hazırlanmasında bankacılık hizmetleri, yazılım ve dijital platformlar, ödeme-tahsilat sistemleri, finansman çözümleri ve otomasyon teknolojileri gibi çeşitli araçlar da kullanılabilir.

Hazine Operasyon Müdürü, bir şirketin hazine departmanını yöneten ve finansal süreçleri denetleyen kişidir. Görevlerinden bazıları şunlardır: Finansal planlama: Bütçe tahmini yapar ve finansal planlar oluşturur. Banka ilişkileri: Banka kredilerini güvence altına alır ve finans alanındaki gelişmelerden haberdar olmak için toplantılara katılır. Yatırım yönetimi: Firmanın yapacağı yatırımlar konusunda strateji belirler ve uygun yatırım kredileri için pazarlık yapar. Nakit akış yönetimi: Nakit akış bütçesini oluşturur ve haftalık/aylık öngörüler hazırlar. Risk yönetimi: Kur ve faiz risklerini öngörür ve uygun alternatifleri araştırır. Yasal takip: Kıymetli evrak ve dokümanların yasal mevzuata uygun şekilde takibini ve arşivlenmesini sağlar.

Kasada en fazla kaç gün para tutulabileceğine dair bir sınır bulunmamaktadır. Ancak, işletmelerin kasa hesabında bulundurabilecekleri nakit miktarı, ticari teamüllere ve modern iş şartlarına uygun olmalıdır. Ayrıca, Vergi Usul Kanunu'na göre, 7.000 TL'yi aşan tahsilat ve ödemelerin banka veya özel finans kurumları aracılığıyla yapılması zorunludur. Bu nedenle, yüksek tutarların uzun süre kasada tutulması, yasal yükümlülüklerin yerine getirilmemesi anlamına gelebilir ve cezai yaptırımlara yol açabilir.

Nakit resmi olarak belirtilen bir pozisyon bulunmamaktadır. Ancak, "nakit yetkilisi" veya "nakit yöneticisi" gibi benzer pozisyonlar mevcuttur. Nakit yetkilisi veya nakit yöneticisi, bir şirketin nakit akışının günlük operasyonlarını denetlemekten sorumludur. Bu kişiler: Nakit akışını yönetir. Ödeme ve tahsilatları takip eder. Banka işlemlerini yürütür. Raporlama yapar. Risk yönetimi yapar.

Bankada teller (banka gişe görevlisi), müşterilerin nakit para ve kıymetli evrak işlemlerini yürüten banka çalışanıdır. Tellerin bazı görevleri şunlardır: Müşteri hizmetleri. Dolandırıcılık tespiti. Bilgi sağlama. İşlem gerçekleştirme. Ürün tanıtımı. Başvuru kolaylaştırma. Nakit avans. Tahvil iadesi. Müşteri sorunlarının çözümü. Kasanın dengelenmesi. İşlemlerin toplu işlenmesi. Müşteri için ürün siparişi.

Birikim tablosu hazırlamak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Bilgilerin girilmesi. 2. Toplam birikim hedefinin belirlenmesi. 3. Birikim hareketlerinin kaydedilmesi. 4. Otomatik birikim hesaplamalarının yapılması. 5. Birikim ilerlemesinin izlenmesi. 6. Raporlar oluşturulması. Birikim tablosu hazırlamak için Excel ve Google Sheets gibi platformlar kullanılabilir.

Nakit dönüşüm hızı, Nakit Dönüşüm Döngüsü (Cash Conversion Cycle - CCC) formülü ile hesaplanır. Bu formül şu şekildedir: CCC = Stok Tutma Süresi + Alacak Tahsil Süresi - Borç Ödeme Süresi. Stok tutma süresi: (Ortalama Stok / Satılan Malların Maliyeti) x 365 formülü ile hesaplanır. Alacak tahsil süresi: (Ortalama Alacaklar / Net Satışlar) x 365 formülü ile hesaplanır. Borç ödeme süresi: (Ortalama Borçlar / Satın Alınan Malların Maliyeti) x 365 formülü ile hesaplanır. Daha kısa bir nakit dönüşüm döngüsü, işletmenin nakit akışını etkili bir şekilde yönettiğini gösterir ve likiditeyi artırabilir.

Kasa kumbara, para biriktirmek ve saklamak için kullanılır. Kasa kumbaraların bazı işlevleri: Güvenlik: Şifreli sistemlerle paranın güvende olmasını sağlar. Kullanım kolaylığı: Bozuk paralar üst kısmındaki delikten kolayca atılabilir. Eğlence: Özellikle çocuklar için eğlenceli bir tasarruf yöntemi sunarak finansal okuryazarlık kazandırır. Çok işlevlilik: Bazı modeller, kağıt paraların yanı sıra diğer küçük eşyaları da saklayabilir.

Finansman ihtiyacının nasıl belirleneceğine dair bilgi bulunamadı. Ancak, finansal durumun belirlenmesi için aşağıdaki adımlar izlenebilir: Gelir ve giderlerin belirlenmesi. Varlık ve borçların analizi. Hedef belirleme. Düzenli gözden geçirme. Ayrıca, ihtiyaç finansmanı gibi çözümler için bankaların web siteleri veya kredi karşılaştırma siteleri üzerinden başvuru yapılabilir.

325 hesap, "Geçen Yıl Bütçe Mahsupları Hesabı"dır ve işleyişi şu şekildedir: Borç: Giderler hesabına yansıtılmış olanlar, bir taraftan bu hesaba alacak, 140 - Kişilerden Alacaklar Hesabına borç, diğer taraftan 705 - Gider Yansıtma Hesabına borç, 700 - Giderler Hesabına alacak kaydedilir. Bütçe giderlerinden herhangi bir varlık hesabına yansıtılmış olanlar, bir taraftan bu hesaba alacak, 140 - Kişilerden Alacaklar Hesabına borç; diğer taraftan 705 - Gider Yansıtma Hesabına borç, ilgili varlık hesabına alacak kaydedilir. Mevzuatı gereğince bütçe gelirlerinden hesaplanıp, diğer kamu idareleri veya kurum ve kuruluşlara gönderilmesi gereken tutarlar, bir taraftan 603 - Bütçe Gelirlerinden Ret ve İadeler Hesabına borç, 373 - Mahalli İdareler ve Fon Payları Hesabına veya ilgili diğer hesaplara alacak, diğer taraftan bu hesaba borç, 605 - Gelir Yansıtma Hesabına alacak kaydedilir. Alacak: Tahakkuk ettirilen vergi iadesi tutarları, bir taraftan 603 - Bütçe Gelirlerinden Ret ve İadeler Hesabına borç, ilgili hesaplara alacak; diğer taraftan bu hesaba borç, 605 - Gelir Yansıtma Hesabına alacak kaydedilir. Döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerin değerlemesi sonucu gider kaydedilmesi gereken tutarlar bu hesaba borç, ilgili hesaplara alacak kaydedilir. Varlıkların doğal olaylar veya başka nedenlerle miktar veya hacminde meydana gelen azalışlar bu hesaba borç, ilgili varlık hesaplarına alacak kaydedilir. Yükümlülüklerin doğal olaylar veya başka nedenlerle miktarında meydana gelen artışlar bu hesaba borç, ilgili yükümlülük hesaplarına alacak kaydedilir. Ayrılan amortisman tutarları bu hesaba borç, ilgisine göre 257 - Birikmiş Amortismanlar Hesabı veya 268 - Birikmiş Amortismanlar Hesabına alacak kaydedilir. Yabancı paralar ile yapılan işlemlerden aleyhte doğan kur farkları bu hesaba borç, ilgili hesaba alacak kaydedilir.

G4S, güvenlik hizmetleri ve çözümleri sunan küresel bir şirkettir. Başlıca faaliyet alanları: Elektronik güvenlik çözümleri. Fiziksel güvenlik. Risk danışmanlığı. Seyahat güvenliği. G4S, 125 ülkede faaliyet göstermekte olup, gelir bakımından dünyanın en büyük güvenlik şirketidir.

Nakit oranı formülü: Nakit Oranı = (Hazır Değerler + Menkul Kıymetler) / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Bu formül, bir firmanın nakit ve nakit benzerlerinin, kısa vadeli borçlarını karşılama yeteneğini hesaplar. Nakit oranının 0,20 seviyesinin altında olmaması önerilir.

Hazır değerler, Hüseyin Bingöl'ün çalışmalarında spesifik olarak ayrılmamış olsa da, genel olarak iki ana gruba ayrılır: 1. Nakit: İşletmenin kasasında bulunan fiziksel para ve bankalarda tutulan mevduatlar. 2. Nakit Benzeri Varlıklar: Kısa vadeli ve düşük riskli yatırım araçları, örneğin hazine bonoları, vadeli mevduatlar ve ticari senetler.

Z-raporu, günlük olarak, çalışma saati bitiminde, gece saat 24.00’a kadar alınmalıdır. Ertesi gün alınmış olan raporlar, usulsüzlük olarak değerlendirilebilir ve cezai işlem gerektirebilir. Eğer iş yeri kapalı veya herhangi bir çalışma durumu yoksa Z-raporuna ihtiyaç duyulmaz.

Çalışma sermayesi yönetimi, işletmelerin kısa vadeli varlıklarını ve yükümlülüklerini yönetmek için aşağıdaki süreçleri kapsar: 1. Cari Varlıklar Yönetimi: Nakit, alacak hesapları ve envanter gibi bir yıl içinde nakde çevrilmesi beklenen varlıkların yönetimi. 2. Kısa Vadeli Yükümlülükler Yönetimi: Hesap ödenebilirleri ve kısa vadeli borçlar gibi bir yıl içinde ödenmesi gereken yükümlülüklerin yönetimi. 3. Nakit Akışı Tahmini: İşletmenin yaklaşan giderleri planlamasına ve nakit sıkıntısından kaçınmasına yardımcı olmak için nakit akışını tahmin etme. 4. Envanter Optimizasyonu: Tam zamanında (JIT) envanter yöntemlerini kullanarak taşıma maliyetlerini en aza indirme. 5. Alacak Hesaplarının Düzenlenmesi: Verimli faturalama süreçlerinin uygulanması ve erken ödemeler için indirimler sunulması. 6. Hesap Ödemelerinin Uzatılması: Tedarikçilerle daha uzun ödeme vadeleri üzerinde pazarlık yaparak nakit akışının sürdürülmesini sağlama. Ayrıca, teknoloji entegrasyonu ve veri analitiği gibi yeni trendler de çalışma sermayesi yönetiminin önemli bileşenlerindendir.

Halk Faktoring, işletmelerin nakit ihtiyaçlarını karşılamak için faktoring hizmetleri sunan bir finansal kuruluştur. Başlıca faaliyetleri şunlardır: 1. Alacakların Devri: İşletmelerin vadeli alacaklarını (çek, senet) faktoring şirketine devrederek hemen nakit elde etmelerini sağlar. 2. Finansman: Alacakları belirli bir yüzde karşılığında nakde çevirerek işletmelere kısa vadeli finansman sağlar. 3. Tahsilat Yönetimi: Devredilen alacakların tahsilatını takip eder ve yönetimi üstlenir. 4. Risk Yönetimi: Müşterilerin ödeme yapmama riskine karşı işletmeleri korur. Bu hizmetler, yurt içi ve yurt dışı faktoring işlemleri olarak ikiye ayrılır.

Kisan ismi iki farklı şirketle ilişkilidir: 1. Kisan Electronics: Bu şirket, nakit yönetimi çözümleri sunar ve banknot sayma makineleri, para yatırma ve geri dönüşüm makineleri gibi ürünler üretir. 2. Kisan İnşaat: Bu şirket ise yol çizgi malzemeleri ve trafik güvenliği ekipmanları üretimi ve uygulaması yapar.