GelirVergisi

Gelir vergisi matrahı 100.000 TL'yi aşarsa, kişi %20 vergi dilimine girer. 2025 yılı için belirlenen gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: 158.000 TL'ye kadar %15; 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL fazlası %20; 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL fazlası %27; 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL fazlası %35; 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL fazlası %40. Bu bilgiler, kişinin ücret geliri üzerinden hesaplanan gelir vergisi için geçerlidir. Gelir vergisi hesaplaması ve vergi dilimlerinin zamanla değişebileceği göz önünde bulundurularak, güncel bilgiler için yetkili mercilere veya mali danışmanlara başvurulması önerilir.

Gelir vergisi genel tebliğlerinden bazıları şunlardır: Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 328). Gelir Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 329). Gelir vergisi genel tebliğlerine Gelir İdaresi Başkanlığı'nın "gib.gov.tr" adresindeki mevzuat bölümünden veya "mevzuat.gov.tr" adresinden ulaşılabilir.

İkinci el ürün satışı yapanlar, vergi levhası olmadan satış yapabilir. Ancak, şirket kurarak e-ticaret yapanların vergi levhası alması zorunludur. Vergi levhası olmadan satış yapılabilmesi için aşağıdaki koşulların sağlanması gerekir: Yıllık gelirin 240.000 TL'yi aşmaması; Satışların sadece e-ticaret üzerinden yapılması; Fiziksel mağazalarda veya seyyar olarak satış yapılmaması; Kişinin bir iş yerine sahip olmaması; Evde üretilen ürünlerin satılması; Tüm işlemlerin bir banka hesabı üzerinden yürütülmesi; Vergiden muaf belgesine sahip olunması. İkinci el ürün satışı yapanlar, Gelir Vergisi Kanunu'nun 9/6. maddesi kapsamında gelir vergisi muafiyetinden faydalanabilir.

Yıllık gelir vergisi beyanında zirai kazanç, iki farklı şekilde hesaplanabilir: 1. İşletme Hesabı Esası: - Hesap dönemi başında zirai mahsullerin değeri giderlere, hesap dönemi sonunda ise mahsullerin değeri hasılata eklenir. - Zirai kazanç, tahsil edilen hasılat ile ödenen giderler arasındaki olumlu farktır. 2. Bilanço Esası: - Gerçek usulde vergilendirilen çiftçiler, isteğe bağlı olarak bilanço esasına göre de defter tutabilir. Zirai kazancın yıllık gelir vergisi beyanında ayrıca, aşağıdaki belgelerin de eklenmesi gerekebilir: Ayrıntılı bilanço ve gelir tablosu; Zirai kazançlara ait bildirim; Kesinti yoluyla ödenen vergilere ilişkin belgeler. Zirai kazançların vergilendirilmesi hakkında daha fazla bilgi için bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.

Matrah ve vergi borcunun nasıl hesaplanacağına dair bazı bilgiler şu şekildedir: Matrah Hesaplama. Vergi Borcu Hesaplama. Vergi borcu hesaplama işlemi için aşağıdaki adımlar izlenir: Gelir ve giderlerin tespiti. Vergi matrahının hesaplanması. Beyanname formunun doldurulması. Beyannamenin imzalanması ve onaylanması. Beyannamenin vergi dairesine sunulması. Vergi hesaplama yöntemleri konusunda bir uzmana danışmak gerekmektedir. Vergi borcu hesaplama için kullanılabilecek sitelerden bazıları şunlardır: dijital.gib.gov.tr; turmob.org.tr.

1479 sayılı Kanun'a göre 4/b 1 gelir vergisi mükellefi, ticari kazanç veya serbest meslek kazancı nedeniyle gerçek veya basit usulde gelir vergisi mükellefi olan kişileri ifade eder. Bu kişiler, vergi mükellefiyetinin başladığı tarihten itibaren 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu'nun 4. maddesinin 1. fıkrasının (b) bendi (4/b) kapsamında sigortalı sayılırlar.

GVK'nın 51. maddesi, basit usulden faydalanamayacak olanları belirler. Bu madde kapsamında yer alan bazı gruplar şunlardır: Kollektif şirket ortakları ve komandit şirketlerin komandite ortakları; İkrazat işleriyle uğraşanlar; Sarraflar ve kıymetli maden ve mücevherat alım satımı ile uğraşanlar; İnşaat ve onarma işini belirli kişi ve kurumlara taahhüt edenler. Ayrıca, Maliye Bakanlığı'nın teklifiyle ve Bakanlar Kurulu'nun kararıyla belirlenen iş grupları, sektörler, il ve ilçeler de bu madde kapsamında değerlendirilebilir.

Gelir vergisi beyannamesinde yer alan diğer kazanç ve iratlar şunlardır: Değer artışı kazançları. İvazsız olarak edinilen veya tam mükellef kurumlara ait olup iki yıldan fazla süreyle elde tutulan menkul kıymetler ve diğer sermaye piyasası araçlarının elden çıkarılmasından sağlanan kazançlar. Telif hakları ve ihtira beratlarının, müellifleri, mucitleri ve bunların kanuni mirasçıları dışında kalan kişiler tarafından elden çıkarılmasından doğan kazançlar. Arızi kazançlar. Ticari veya zirai bir işletmenin faaliyetinin durdurulması veya terk edilmesi, henüz başlamamış bir faaliyete hiç girişilmemesi, ihale, artırma ve eksiltmelere iştirak edilmemesi karşılığında elde edilen hasılat. Gayrimenkullerin tahliyesi veya kiracılık hakkının devri karşılığında alınan tazminatlar ve peştemallıklar. Arızi olarak yapılan serbest meslek faaliyetleri dolayısıyla tahsil edilen hasılat. Gerçek usulde vergiye tabi mükelleflerin terk ettikleri işleri ile ilgili olarak sonradan elde ettikleri kazançlar (zarar yazılan değersiz alacakların ve karşılık ayrılan şüpheli alacakların tahsili dahil).

2019 yılında 27.000 TL'nin vergisi, gelir vergisi dilimlerine göre şu şekilde hesaplanır: 18.000 TL'ye kadar olan kısım için vergi oranı %15'tir. Bu durumda, 18.000 TL'nin vergisi 2.700 TL'dir. 18.000 TL'den fazla olan 9.000 TL için vergi oranı %20'dir. Bu durumda, 9.000 TL'nin vergisi 1.800 TL'dir. Toplam vergi miktarı: 2.700 TL + 1.800 TL = 4.500 TL'dir. Bu hesaplama, 2019 yılı gelir vergisi tarifesine göre yapılmıştır.

Gelir vergisinin kesildiğini anlamak için aşağıdaki yöntemler kullanılabilir: Maaş bordrosu: Maaş bordrosunda, gelir vergisi kesintisi "Gelir Vergisi" veya "Gelir Vergisi Matrahı" gibi başlıklarla gösterilir. Banka hesabı: Gelir vergisi kesintisi, maaşın bankaya yatırılması sırasında brüt maaştan düşülerek net maaşa ulaşılmasıyla anlaşılabilir. Vergi beyannamesi: Gelir vergisi beyannamesi vererek, yıllık gelir ve vergi kesintilerini kontrol edebilirsiniz. Gelir vergisi kesintisi, yıllık gelirin vergi dilimine göre değişir ve bu oran, yıl içinde birikimli olarak artabilir. Gelir vergisi ile ilgili detaylı bilgi ve destek için bir mali müşavir veya muhasebeci ile görüşülmesi önerilir.

Stopaj, gelir veya kazanç üzerinden tahakkuk eden verginin, geliri elde eden kişi veya kurumdan doğrudan tahsil edilmesi yerine, bu geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından kesilerek ilgili vergi dairesine beyan edilip ödenmesi yöntemidir. Stopaj vergisinin temel amaçları: Vergi tahsilatını kolaylaştırmak. Vergi kaybını önlemek. Stopaj kesintisi yapılan başlıca ödeme türleri: ücret ödemeleri; serbest meslek ödemeleri; kira ödemeleri; kâr payı (temettü) ödemeleri; telif ve patent ödemeleri; faiz ve repo gelirleri.

GVK 24/2 ile ilgili bilgi bulunamadı. Ancak, GVK 24. madde, gider karşılığı olarak yapılan bazı ödemelerin gelir vergisinden istisna edildiğini belirtir. Gelir Vergisi Kanunu'na aşağıdaki web sitelerinden ulaşılabilir: abmevzuat.com; gureli.com.tr; mevzuat.gov.tr.

Türkiye'de ilk gelir vergisi, II. Mahmud döneminde, 1859 yılında uygulamaya konulmuştur.

312 seri nolu Gelir Vergisi Genel Tebliği, 27 Mayıs 2020 tarihinde yayımlanmış ve 1 Ocak 2020 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir.

2025 yılı Aralık gelir vergisi beyannamesi, Mart ayının son gününe kadar verilmelidir. Gelir vergisi, yıllık olarak iki taksit halinde ödenir: ilk taksit Mart ayının son gününe, ikinci taksit ise Temmuz ayının son gününe kadar ödenmelidir.

2025 yılı için günlük yemek bedeli istisnası 264 TL olarak belirlenmiştir (240 TL + %10 KDV). Yemek parasının gelir vergisinden hesaplanması şu şekilde yapılır: Nakdi ödemelerde: Günlük 240 TL'ye kadar olan tutar gelir vergisinden istisna edilir, bu tutarı aşan kısım vergiye tabidir. Yemek kartı ile ödemelerde: 264 TL'ye kadar olan kısım için gelir ve damga vergisi muafiyeti sağlanır, bu tutarı aşan kısım vergiye tabidir. Örneğin, 294 TL yemek ücreti ödenirse, yalnızca 30 TL'lik fark gelir ve damga vergisine tabi olur. İşverenler, yemek ücreti ödemelerini düzenli ve doğru bir şekilde kaydederek vergi muafiyetinden faydalanabilirler.

Evet, freelance (serbest) çalışanlar vergi ödemekle yükümlüdür. Freelance çalışanların ödediği vergiler arasında şunlar yer alır: Gelir Vergisi. Katma Değer Vergisi (KDV). Stopaj. Geçici Vergi. Damga Vergisi. Bağ-Kur Primi. Freelance çalışanlar, gelirlerini ve vergi yükümlülüklerini düzenli olarak takip etmeli, vergi beyannamesi hazırlamalı ve ödemelerini zamanında yapmalıdır.

Kamera satışı yapan bir işletmenin hangi vergi levhasına sahip olması gerektiği, işletmenin hukuki yapısına ve faaliyet türüne bağlıdır. Gelir Vergisi Mükellefleri için: Ticari kazanç sahipleri. Zirai kazanç sahipleri (Gelir Vergisi Kanununun 52'nci maddesinin altıncı fıkrasında sözü edilen yazıhaneyi açmış olanlar). Serbest meslek erbabı. Adi ortaklık, kolektif ve adi komandit şirket şeklindeki işletmelerde her bir ortak. Kurumlar Vergisi Mükellefleri için: Anonim şirketler. Limited şirketler. Eshamlı komandit şirketler. Kamera satışı yapan bir işletmenin vergi levhası almak ve bulundurmak zorunda olup olmadığını belirlemek için Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) veya e-Devlet üzerinden vergi levhası sorgulama yapılabilir. Vergi levhası sorgulama işlemleri için: Gelir İdaresi Başkanlığı Web Sitesi: Vergi kimlik numarası ve gerekli diğer bilgilerle sorgulama yapılabilir. e-Devlet: T.C. kimlik numarası ve şifre ile giriş yaparak "Gelir İdaresi Başkanlığı" hizmetleri altında "Vergi Levhası Sorgulama" seçeneğine tıklanabilir.

Telif geliri istisnası, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun 18. maddesinde yer almaktadır.

Zibil vergisinin nasıl hesaplandığına dair bilgi bulunamadı. Ancak, gelir vergisi hesaplamak için aşağıdaki siteler kullanılabilir: dijital.gib.gov.tr. turmob.org.tr. gelir-vergisi.hesaplama.net.