Beyanname

Gümrük beyanname durumu “AZO”, “Aktarma Zorunluluğu Olan” beyannameler için kullanılan bir koddur. Bu durumda, beyan edilen ürün veya hizmet başka bir kurumun onayına tabidir. “AZO” durumu şu şekilde yorumlanabilir: Açık. Kapalı. Azo. VEDOP (Vergi Dairesi Otomasyon Projesi) üzerinden “Beyanname AZO Durumu” sorgulaması yapılabilir. Daha detaylı bilgi için bir uzmana danışılması önerilir.

Gerçek usulde vergilendirilen mükellefler için KDV beyannamesi, işletmelerin belirli bir dönemde elde ettikleri gelir ve giderlerle birlikte ödemeleri gereken vergiyi devlete bildirdikleri resmi bir belgedir. KDV beyannamesinde yer alan bazı bilgiler şunlardır: Mükellef bilgileri. Vergilendirme dönemi. Matrah ve vergi bildirimi. İndirilecek KDV. Ödenecek veya devreden KDV. KDV beyannamesi, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın (GİB) online portalı üzerinden elektronik olarak doldurulur ve gönderilir.

KDV 2 tevkifatı, Katma Değer Vergisi (KDV) tahsilatında zorluk yaşanan sektörler için Maliye Bakanlığı tarafından yürürlüğe konulmuş bir uygulamadır. KDV 2 tevkifatı iki şekilde gerçekleşir: 1. Tam tevkifat: İşlem bedeli üzerinden hesaplanan verginin tamamı, işlemi gerçekleştiren alıcı tarafından beyan edilip ödenir. 2. Kısmi tevkifat: Hesaplanan verginin bir kısmı alıcı, bir kısmı ise işlemi gerçekleştiren satıcı tarafından beyan edilip ödenir. KDV 2 beyannamesi, her ayın 24. gününe kadar bildirilmeli ve en geç 26. gününde ödenmelidir.

VERBİS kaydı için çalışan sayısının hesaplanmasında şu adımlar izlenir: 1. Tamamlanmış bir yıl dikkate alınır. 2. Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi incelenir. 3. Çalışan sayısının 50’den fazla olması gerekir. Örneğin, 2017 yılı içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna verilen beyannamelerin en az 7’sinde 50 veya daha fazla çalışan bildiren bir veri sorumlusunun VERBİS kayıt yükümlülüğü 01.10.2018 tarihinde başlar.

Yıllık beyanname verirken vergi dilimi, yıl boyunca elde edilen toplam gelir üzerinden hesaplanır. 2025 yılı için Türkiye'de gelir vergisi dilimleri %15, %20, %27, %35 ve %40 olarak belirlenmiştir. Örneğin, yıllık gelir 158.000 TL'ye kadar ise vergi oranı %15; 330.000 TL'ye kadar ise %20; 800.000 TL'ye kadar ise %27; 4.300.000 TL'ye kadar ise %35; 4.300.000 TL'den fazla ise %40 olarak uygulanır. Vergi dilimi hesaplaması şu adımlarla yapılır: 1. Gelirin belirlenmesi. 2. Gelirin dilimlere ayrılması. 3. Vergi oranlarının uygulanması. Vergi dilimi hesaplaması ve beyanname hazırlama konusunda bir vergi uzmanından destek alınması önerilir.

Muhtasar beyanname kodlarının nasıl bulunacağına dair bilgi bulunamadı. Ancak, muhtasar beyanname kodlarına şu sitelerden ulaşılabilir: parasut.com; mysoft.com.tr; rsaadanismanlik.com.tr; mikro.com.tr. Muhtasar beyanname kodları, yapılan ödemelerin vergi mevzuatına uygun şekilde beyan edilmesini sağlamak için kullanılır.

Hazır Beyan Sistemi'nde beyanname vermek için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Sisteme Giriş: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın İnternet Vergi Dairesi portalına giriş yapılır. 2. Beyanname Seçimi: Sisteme giriş yapıldıktan sonra, beyan edilecek gelir türüne uygun beyanname seçilir. 3. Taslak Hazırlığı: Sistem, ilgili kurumlardan alınan verilerle beyanname taslağını hazırlar. 4. Düzeltme ve Güncelleme: Taslak incelenir ve eksik veya hatalı bilgiler güncellenir. 5. Onay ve Gönderim: Tüm bilgilerin doğruluğundan emin olduktan sonra beyanname onaylanarak elektronik ortamda gönderilir. 6. Ödeme: Beyanname onaylandıktan sonra oluşan vergi, Hazır Beyan Sistemi üzerinden kredi kartı veya diğer ödeme kanalları aracılığıyla ödenebilir. Hazır Beyan Sistemi'nden yararlanabilecek kişiler: ücret geliri elde edenler; kira, menkul sermaye iradı veya diğer kazanç ve iratları elde edenler. Ticari, zirai veya serbest meslek kazancı elde edenler bu sistemden yararlanamaz.

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Dijital Vergi Dairesi'nde yapılabilecek işlemlerden bazıları şunlardır: borç durumu sorgulama ve ödeme işlemleri; e-fatura ve e-arşiv fatura işlemleri; e-tebligat ve ödeme emirleri; vergi ceza ihbarnameleri, indirim ve uzlaşma talepleri; motorlu taşıtlar vergisi (MTV) ile ilgili dilekçe ve talepler; gayrimenkullerin elden çıkarılması ile ilgili dilekçeler; vergi borcunun taksitlendirilmesi ile ilgili talepler; gümrük çıkış beyanname talebi; iade ve mahsup talepleri; mükellefiyet yazısı talepleri. Dijital Vergi Dairesi'ne, ivd.gib.gov.tr internet sitesinden veya e-Devlet üzerinden edinilecek bir şifre ile giriş yapılabilir.

Vergi Dairesi'ne gidilmesi gereken bazı durumlar: Adres değişikliği bildirimi: Yeni adres, eski vergi dairesinin yetki alanında ise sicil formu ile değişiklik yapılabilir; değilse, "Nakil Nedeniyle Terk" işlemi için eski, ardından yeni vergi dairesine başvurulmalıdır. Bildirim yapma: Vergi türünde değişiklik, yükümlülük durumunda değişiklik veya muafiyet gerektiren hallerde bildirim yapılmalıdır. Vergi levhası işlemleri: Vergi levhasının alınması veya hatalı levhaların düzeltilmesi için vergi dairesine başvurulmalıdır. Beyanname işlemleri: Bazı durumlarda fiziki olarak vergi dairesine gidilmesi gerekebilir. Vergi borcu işlemleri: Borç sorgulama, ödeme veya yapılandırma işlemleri için vergi dairesine başvurulabilir. Belge teslimi: Vergi dairesine teslim edilmesi gereken belgeler şahsen teslim edilmelidir. İnternet Vergi Dairesi üzerinden birçok işlem online olarak da gerçekleştirilebilir.

Veraset beyannamesi, farklı durumlara göre belirli süreler içinde verilmelidir: Ölüm Türkiye'de meydana gelmişse: Beyanname, ölüm tarihini takip eden 4 ay içinde verilmelidir. Ölüm yabancı bir memlekette meydana gelmişse: Mükellefler Türkiye'de bulunuyorsa: Beyanname, ölüm tarihini takip eden 6 ay içinde verilmelidir. Mükellefler ölenin bulunduğu memlekette bulunuyorsa: Beyanname, ölüm tarihini takip eden 4 ay içinde verilmelidir. Mükellefler ölenin bulunduğu ülkenin dışında başka bir yabancı memlekette bulunuyorsa: Beyanname, ölüm tarihini takip eden 8 ay içinde verilmelidir. Gaiplik halinde: Gaiplik kararının ölüm siciline işlendiği tarihi takip eden 1 ay içinde beyanname verilmelidir. İvazsız intikallerde: Malların hukuken iktisap edildiği tarihi izleyen 1 ay içinde beyanname verilmelidir. Yarışma ve çekilişlerde: İkramiye kazananlardan kesilen veraset ve intikal vergisine ilişkin beyanname, yarışma ve çekilişin yapıldığı günü takip eden ayın 20. günü akşamına kadar verilmelidir.

Damga vergisi beyannamesi, izleyen ayın 23. günü akşamına kadar verilir. Ayrıca, 1/6/2025 tarihinden itibaren, Damga Vergisi beyannamelerinin yeni e-Beyan sistemi üzerinden verilmesi gerekmektedir.

2 No'lu KDV beyannamesinin verilmemesi durumunda aşağıdaki cezai yaptırımlar uygulanabilir: Vergi ziyaı cezası: Vergi Usul Kanunu'na göre, verginin kanunlarda belirtilen süre içerisinde beyan edilmemesi vergi ziyaı olarak nitelendirilir ve bu durumda vergi ziyaı cezası kesilir. Gecikme faizi: KDV'nin süresinde beyan edilmemesi halinde gecikme faizi uygulanır. Usulsüzlük cezası: Beyannamenin verilmemesi, özel usulsüzlük cezası gerektirir. Ayrıca, sürekli olarak beyanname verme yükümlülüğünün ihlal edilmesi, mükellefin vergisel uyum durumunu olumsuz etkileyebilir.

İntvd, "İnternet Vergi Dairesi"nin kısaltmasıdır. İnternet Vergi Dairesi, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından yönetilen, vergi dairesi işlemlerini online ortamda gerçekleştirmeyi sağlayan bir platformdur. 7 Ekim 2023 tarihinde, İnternet Vergi Dairesi ve İnteraktif Vergi Dairesi'nin işlemleri, Dijital Vergi Dairesi adı verilen tek bir portalda birleştirilmiştir. İnternet Vergi Dairesi'ne, T.C. kimlik numarası, kullanıcı kodu ve şifre veya e-Devlet üzerinden giriş yapılabilir.

Öğrenci ailesinin maddi durumunu gösteren beyanname (EK-1) şu şekilde doldurulur: 1. Velinin bilgileri: Velinin adı ve soyadı ile T.C. kimlik numarası yazılır. Velinin öğrenciye yakınlık derecesi belirtilir. Velinin işi ve iş yeri adresi yazılır. 2. Velinin geliri: Serbest meslek sahibi ise, vergi dairesinin adı, adresi ve hesap numarasını içeren belge eklenir. Ücretli veya maaşlı çalışıyorsa, muhasebe birimi veya ilgili kişi, kurum ve kuruluşlardan alınan, aylar itibarıyla bir önceki yıla ait toplam gelirini gösteren belge eklenir. 3. Velinin eşi çalışıyorsa geliri: Aynı şekilde, vergi dairesi, muhasebe birimi veya ilgili kişi, kurum ve kuruluşlardan alınan gelir belgesi eklenir. 4. Velinin diğer gelirleri: Varsa diğer gelirleri yazılır. 5. Ailenin net yıllık gelir toplamı: Ailenin toplam geliri hesaplanır. 6. Fert başına düşen yıllık tutar: Ailenin toplam geliri, ailedeki fert sayısına bölünerek hesaplanır. 7. Bakmakla yükümlü olunan fertler: Aile nüfus kayıt örneği, ilgili beyannameler ve mahkeme kararları eklenir. Beyannamenin sonunda, ailenin maddi durumunun belirtilen şekilde olduğunu beyan eden imza yer alır. Beyannamenin ekleri arasında yetkili kişi, kurum veya kuruluşlardan alınan geçen yıla ait gelir durumunu gösteren belge, aile üyelerinin T.C. kimlik numaraları beyanı, ilgili beyannameler ve mahkeme kararları bulunur. Örnek ve detaylı bilgi için aşağıdaki kaynaklar kullanılabilir: devrek.meb.gov.tr; sosyalciniz.net; rehberlikservisim.com.

Veraset ve intikal vergisi beyannamesi vermek için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Mirasçılık Belgesi (Veraset İlamı) Alımı: Bu belge, noter veya sulh hukuk mahkemesinden alınır. 2. Gerekli Belgelerin Hazırlanması: Veraset ilamı, nüfus kayıt sisteminden alınan vefat eden kişinin son ikametgâhını gösterir belge, vasiyetname, miras mukavelenamesi, borç ve masraflara ait belgeler, ticari bilanço, gelir tablosu veya işletme hesabı özeti gibi belgeler hazırlanır. 3. Beyannamenin Doldurulması: İnteraktif Vergi Dairesi üzerinden veya ilgili vergi dairesine giderek beyanname doldurulur. 4. Beyannamenin Sunulması: Beyanname, vefat edenin son ikametgâhının bulunduğu yerdeki vergi dairesine verilir. Türkiye dışında gerçekleşen ölümlerde, Türkiye’de bulunan mirasçılar için beyanname verme süresi 6 ay, mirasçının ölen kişiyle aynı ülkede bulunması durumunda 4 ay, farklı bir ülkede bulunması durumunda ise 8 aydır. Beyanname verme süresi içinde vergi dairesine başvurulmaması durumunda cezai işlem uygulanabilir.

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), beyanname verme sürelerini uzatabilir. Örneğin, 2024 yılı için Gelir Vergisi beyannamelerinin verilme süresi, 28 Mart 2024 tarihli Vergi Usul Kanunu Sirküleri ile 1 Nisan 2024 tarihine kadar uzatılmıştır. 2025 yılı için ise 29 Nisan 2025 tarihli Vergi Usul Kanunu Sirküleri ile 30 Nisan 2025 tarihine kadar verilmesi gereken beyannamelerin süresi uzatılmamıştır. Beyanname verme sürelerinin uzatılması durumunda, GİB tarafından resmi bir duyuru yapılması beklenmektedir.

E-Beyanname programını kurmak için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Beyanname Düzenleme Programı (BDP), JRE (Java Runtime Environment) ve Adobe Acrobat Reader programlarının indirilmesi gereklidir. 2. BDP ve JRE yazılımları, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın web sitesinden indirilebilir. 3. BDP yazılımı, indirildikten sonra zip arşivinden çıkarılmalıdır. 4. İlgili JRE sürümü bilgisayara yüklenmelidir. 5. C:\ebyn klasörü içinden bdp.bat dosyası çalıştırılmalıdır. BDP.bat dosyası açılmıyorsa, C:\Program Files (x86)\Java klasöründe bulunan j2re1.4.2_05 isimli klasör kopyalanıp C:\Program Files\Java dizinine yapıştırılmalıdır. E-Beyanname programı kurulumu hakkında daha detaylı bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın "e-beyanname.gib.gov.tr" web sitesi ziyaret edilebilir.

Beyan formunun nasıl doldurulacağına dair bilgi, formun türüne göre değişiklik gösterebilir. Bazı beyan formu doldurma adımları: Gümrük Beyannamesi: Beyan Sahibi ve Mal Bilgileri: Firma adı, iletişim adresi ve telefon numarası gibi bilgilerin doğru girilmesi gerekir. Mal Bilgileri: Taşınacak malın türü, miktarı, cinsi ve GTİP (Gümrük Tarife Cetveli) kodu gibi detaylar doğru şekilde doldurulmalıdır. Taşıma Şekli ve Teslimat Bilgileri: Malın taşınma şekli (kara, deniz, hava yolu) ve teslimat şartları belirtilmelidir. Vergi Hesaplaması: Gümrük vergisi oranları doğru yazılmalıdır. Hazır Beyan Sistemi: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın hazır beyan sistemi üzerinden, e-Devlet şifresi veya diğer kimlik doğrulama yöntemleriyle giriş yapılarak beyanname düzenlenebilir. Daha fazla bilgi için ilgili kurumların web siteleri veya müşteri hizmetleri ile iletişime geçilmesi önerilir.

İndirilecek KDV listesi hazırlanırken aşağıdaki adımlar takip edilmelidir: 1. Alış faturalarının bilgilerinin girilmesi: Sıra no. Tarih. Seri. Satıcının bilgileri. 2. Alınan mal veya hizmetin bilgilerinin girilmesi: Cinsi. Miktarı. 3. KDV bilgilerinin girilmesi: KDV hariç tutarı. KDV'si. 4. Diğer bilgilerin girilmesi: Tevkifata tabi olmayan ve bu dönemde indirilen KDV tutarı. 2 nolu beyannamede ödenen KDV tutarı. Toplam indirilecek KDV tutarı. İndirilecek KDV listesi formatına, 2 Temmuz 2024 tarihinden itibaren yapılan girişlerde yeni sütunlar eklenmiştir. Bu sütunlar: Tevkifata tabi olmayan ve bu dönemde indirilen KDV tutarı. 2 nolu beyannamede ödenen KDV tutarı. Toplam indirilecek KDV tutarı. Bu yeni sütunlar, 2024 yılı Haziran dönemi ve sonraki dönemlere ilişkin liste girişlerinde doldurulacaktır. İndirilecek KDV listesi formatına aşağıdaki bağlantıdan ulaşılabilir: İlgili Tebliğe ulaşmak için tıklayınız. Ayrıca, Excel'de indirilecek KDV listeleri oluşturmak için vidoport.com sitesindeki eğitimlerden yararlanılabilir [5

Defter Beyan Sistemi'nde yaşanan sorunlar için aşağıdaki adımlar izlenebilir: Sistemin resmi web sitesini ve duyuruları takip etmek. Teknik destek hattı veya vergi daireleri ile iletişime geçmek. Sorunlar hakkında bilgi almak ve çözüm önerileri talep etmek. Vergi beyannamelerini zamanında gönderebilmek için alternatif yöntemler ve çözümler aramak. Defter Beyan Sistemi'nde sıkça karşılaşılan hatalardan bazıları ve çözümleri şu şekildedir: "Başvuru onaylanmalıdır" hatası. "Sicil servis yanıt vermiyor" hatası. "Gelir kayıt alt türü boş olamaz" uyarısı. Ayrıca, sistem hatası nedeniyle başvuru yapılamaması durumunda, vergi dairesine dilekçe ile müracaat edilerek "sistem hatası nedeniyle başvurunun yapılamadığı" bilgisi verilmeli ve cezai işlem uygulanmaması talep edilmelidir.