Vergi

Defter Beyan Sistemi'ne aşağıdaki mükellefler girebilir: 1. Serbest meslek erbapları. 2. İşletme hesabı esasına göre defter tutan mükellefler. 3. Basit usulde vergiye tabi olanlar. Bu sistem, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından dijital ortamda defterlerin tutulması, belge düzenlenmesi ve saklanması amacıyla geliştirilmiştir.

Donald Trump'ın vergi indirimi planları kapsamında, bireysel gelir ve emlak vergisi indirimlerinin tamamını 2025 yılına kadar uzatmayı öngördüğü belirtilmektedir. Ayrıca, Trump'ın federal gelir vergisini kaldırmayı ve yerine tarifelerden elde edilen gelirlerle finanse etmeyi önerdiği de bilinmektedir.

Serbest meslek makbuzu kesilmezse, vergi denetiminde kişi için olumsuz sonuçlar doğar. Bu durum, aşağıdaki cezalara yol açabilir: Özel usulsüzlük cezası: Düzenlenmesi gereken serbest meslek makbuzunun düzenlenmemesi durumunda, makbuz tutarının %10'u oranında özel usulsüzlük cezası kesilir. Vergi ziyaı cezası: Vergi kaybı ortaya çıkarsa, gelir vergisi ve KDV üzerinden vergi ziyaı cezası kesilir. Gecikme faizi: Zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergi aslı üzerinden gecikme faizi hesaplanır. Ayrıca, serbest meslek makbuzunun geç kesilmesi de usulsüzlük olarak değerlendirilir ve para cezasına tabidir.

Gelir vergisinde 3 vergi dilimi şu şekildedir: 1. %15 Vergi Dilimi: Yıllık geliri 110.000 TL'ye kadar olanlar için geçerlidir. 2. %20 Vergi Dilimi: Yıllık geliri 230.000 TL'ye kadar olan ve ilk 110.000 TL için %15 vergi ödenen kısım hariç, geri kalan tutar için geçerlidir. 3. %27 Vergi Dilimi: Yıllık geliri 580.000 TL'ye kadar olan ve ilk 230.000 TL için %20 vergi ödenen kısım hariç, geri kalan tutar için geçerlidir.

Tekel ürünlerinin pahalı olmasının birkaç nedeni vardır: 1. Yüksek Vergi Oranları: Alkollü içecekler ve tütün ürünlerine uygulanan yüksek ÖTV ve KDV, ürünlerin perakende satış fiyatının önemli bir kısmını oluşturur. 2. İşletme Maliyetleri: Tekel bayilerinin kira, personel maaşları, elektrik ve su gibi yüksek işletme maliyetleri vardır ve bu maliyetler fiyatlara yansır. 3. Kar Marjı: Tekel bayileri, marketlere göre daha yüksek kar marjı uygular. 4. Rekabet Eksikliği: Tekel ürünleri, rekabetin az olduğu bir piyasada satıldığı için fiyatlar daha yüksek kalabilir.

Gümrük vergisi artışı, ekonomiyi çeşitli şekillerde etkiler: 1. Yerli Üretimin Teşviki: Gümrük vergilerindeki artış, yerli sanayileri koruyarak yerel üretimi teşvik eder. 2. İthalat Maliyetleri ve Fiyatlar: İthal edilen ürünlerin fiyatları yükselir, bu da ithalat maliyetlerini artırır ve iç piyasada fiyat artışlarına yol açar. 3. Tüketici Davranışı: Yüksek gümrük vergileri, tüketicilerin ithal ürünlere olan talebini azaltır ve yerli ürünlere yönelmelerini sağlar. 4. İstihdam: Yerli üretimin desteklenmesi, imalat sektöründe iş gücü talebini artırabilir ve işsizlik oranlarını düşürebilir. 5. Yabancı Yatırımlar: Gümrük vergisi politikaları, yabancı yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyebilir; vergi artışları, yabancı sermayeli şirketlerin Türkiye'deki faaliyetlerini yeniden değerlendirmelerine neden olabilir.

Tekel bayilerinin kapatılmasının iki ana nedeni bulunmaktadır: 1. Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) Zammı: 2022 yılında sigaradan ve alkolden alınan ÖTV'ye yüzde 47,40 oranında zam yapılması, tekel bayilerinin tedarik sorunları yaşamasına ve ticaretlerini sürdürmekte zorlanmalarına neden oldu. 2. İçişleri Bakanlığı Genelgesi: Koronavirüs salgını nedeniyle uygulanan sokağa çıkma yasaklarında, alkol satışı yapan tekel bayilerinin kapatılması da bir diğer kapatma nedeni olarak gösterilmektedir.

Mal beyanı formu aşağıdaki yerlerden temin edilebilir: 1. Vergi Dairesi: İkamet ettiğiniz vergi dairesine giderek mal beyanı belgesi talep edebilirsiniz. 2. Maliye Bakanlığı'nın İnternet Sitesi: www.gib.gov.tr adresini ziyaret ederek "Beyannameler" menüsünden mal beyanı belgesine ulaşabilirsiniz. 3. Noter: Mal varlığınızı gösteren bir belgeyi noterde tasdik ettirerek mal beyanı formu olarak kullanabilirsiniz. Ayrıca, 3628 Sayılı Kanun kapsamında kamu görevlileri için ayrı mal bildirim formları da mevcuttur.

Mahsup ve indirim kavramları farklı anlamlara sahiptir. Mahsup, bir alacağı doğuran olayla bağlantılı olarak alacaklının elde ettiği menfaatlerin veya borçlunun katlandığı külfetlerin alacaktan indirilmesi işlemidir. İndirim ise, gelir vergisi hesaplamasında indirilmesine izin verilen kalemler olup, değerlendirilebilir (vergilendirilebilir) geliri azaltır.

Ulusal Taşıt Tanıma Sistemi (UTTS), akaryakıt piyasasında rekabet eşitliğinin sağlanması ve kayıt dışı ekonomi ile mücadele edilmesi amacıyla geliştirilen bir sistemdir. UTTS'nin işleyişi şu şekildedir: 1. Taşıtların yakıt depo girişlerine Taşıt Tanıma Birimi (TTB) takılır. 2. Yakıt dolum işlemi sırasında TTB'den plaka bilgisi, diğer UTTS donanımları aracılığıyla otomatik olarak ödeme kaydedici cihaza iletilir. UTTS'nin amaçları: - Vergi güvenliğini sağlamak. - Denetim etkinliğini artırmak. Zorunlu olduğu durumlar: - İşletmeye ait araçlar ve bireysel taşıt sahipleri, belirli bir tarihe kadar TTB taktırmak zorundadır. - 1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren trafiğe ilk defa çıkacak sıfır kilometre araçlar için de TTB zorunluluğu getirilmiştir.

E-devlet üzerinden İnteraktif Vergi Dairesi'ne giriş yapmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. ivd.gib.gov.tr adresine veya GİB mobil uygulamasına giriş yapın. 2. Ana ekrandan "E-Devlet ile Kayıt Ol" seçeneğini seçin. 3. E-devlet bilgilerinizi doğrulayarak sisteme otomatik kaydınızı gerçekleştirin. Bu işlem sırasında T.C. kimlik numaranızı ve e-devlet şifrenizi kullanmanız gerekmektedir.

Dijital Vergi Dairesi üzerinden vergi ödemesi şu adımlarla gerçekleştirilir: 1. Giriş: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesi olan www.gib.gov.tr adresine gidilerek "İnternet Vergi Dairesi" sekmesine tıklanır ve giriş sayfasına ulaşılır. 2. Kullanıcı Bilgilerinin Girilmesi: T.C. kimlik numarası, kullanıcı adı ve şifre gibi kimlik doğrulama bilgileri girilir. 3. Borç Sorgulama: Giriş bilgileri doğru girildiğinde ve onaylandığında, kullanıcı vergi borcunu sorgulamak için ilgili ekrana yönlendirilir. 4. Ödeme Yönteminin Belirlenmesi: Listelenen borçlar arasından ödenmek istenen borç seçilir ve ödeme yöntemi belirlenir. 5. Ödeme Bilgilerinin Girilmesi: Seçilen ödeme yöntemine göre gerekli bilgiler girilir ve ödeme işlemi onaylanır.

E-Arşiv fatura mükellefi sorgulama işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) sağladığı web arayüzü üzerinden yapılabilir. İşte adımlar: 1. Web sitesine giriş yapın: Tarayıcınıza https://ebelge.gib.gov.tr/earsivsorgula.html adresini yazarak GİB e-Belge sorgulama sayfasına gidin. 2. Gerekli bilgileri girin: Açılan sayfada, VKN/TCKN (Vergi Kimlik Numarası veya T.C. Kimlik Numarası), fatura numarası ve ödenecek tutar gibi bilgileri doldurun. 3. Güvenlik kodunu ekleyin: Sayfada üretilen doğrulama kodunu ilgili alana yazın. 4. Sorgulama yapın: Bilgileri girdikten sonra "Gönder" veya benzeri bir butona tıklayarak sorgulama işlemini başlatın. 5. Sonuçları inceleyin: Sorgulama sonucunda, ilgili fatura ile ilgili detayları görebilirsiniz. Eğer faturayı düzenleyen mükellefin e-Arşiv fatura düzenleme yetkisi olup olmadığını kontrol etmek isterseniz, "e-Arşiv Uygulamasına Kayıtlı Mükellefler Listesi"ne ebelge.gib.gov.tr adresinden ulaşabilirsiniz.

E-Fatura portalından fatura kesmek için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. GİB Portalına Başvuru: Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-fatura portalına kayıt olunmalıdır. 2. Mali Mühür veya E-İmza Temini: E-faturaların geçerliliği için mali mühür veya e-imza gereklidir. 3. E-Fatura Yazılımı Seçimi: İhtiyaca uygun bir e-fatura yazılımı seçilmeli ve kurulumu yapılmalıdır. 4. Müşteri Bilgilerinin Girilmesi: Fatura kesmek istenen müşterinin bilgileri sisteme girilmelidir. 5. Ürün/Hizmet Detaylarının Eklenmesi: Faturaya dahil edilecek ürün veya hizmet detayları eklenmelidir. 6. Vergi ve İskontoların Uygulanması: Gerekli vergi oranları ve iskontolar faturaya dahil edilmelidir. 7. Faturanın Onaylanması ve Gönderimi: Tüm bilgiler kontrol edildikten sonra fatura onaylanarak gönderim için hazırlanmalıdır. E-Faturalar, doğrudan GİB portalı üzerinden veya özel entegratörler aracılığıyla gönderilebilir.

Brütten nete ücret hesaplaması için aşağıdaki formül kullanılabilir: Net Maaş = Brüt Maaş - (Vergi + Sigorta Primleri + Diğer Kesintiler). Bu formülde yer alan kesintiler genellikle şunlardır: - Gelir Vergisi: Gelir seviyesine bağlı olarak değişen vergi oranları uygulanır. - SGK Primi: Brüt maaşın %14'ü oranında kesilir. - İşsizlik Sigortası Primi: Brüt maaşın %1'i oranında kesilir. - Damga Vergisi: Brüt maaşın %0,759'u oranında kesilir. Hesaplamada kullanılan vergi dilimlerine ve kesinti oranlarına güncel olarak aşağıdaki sitelerden ulaşılabilir: - cetvel.org; - axasigorta.com.tr; - hangikredi.com.

Binek otomobillerde gider kısıtlaması şu şekilde hesaplanır: 1. Amortisman Gideri Sınırı: 2025 yılı için ÖTV ve KDV hariç 1.100.000 TL'dir. 2. Kira Gideri Sınırı: Aylık kira bedeli için KDV hariç 37.000 TL sınır belirlenmiştir. 3. Toplam Maliyet Sınırı: ÖTV ve KDV'nin aracın maliyetine eklenmesiyle oluşan sınır, 2025 yılı için 2.100.000 TL'dir. Giderlerin %70'i yakıt, bakım, sigorta gibi cari giderler olarak kabul edilir ve bu kısım gider olarak gösterilebilir.

YMM onayı olmadan araçlar gümrükten çıkabilir. 26 Nisan 2014 tarihinde yayımlanan Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği ile gümrük çıkış beyannamelerinin noter veya YMM tasdiki zorunluluğu kaldırılmıştır.

Evet, vergi levhasını e-Devlet üzerinden görebilirsiniz. Bunun için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. E-Devlet Kapısı'na giriş yapın ve TC kimlik numaranız ile şifrenizle oturum açın. 2. Ana sayfadaki arama kutusuna "vergi levhası" yazın ve çıkan sonuçlardan "Vergi Levhası Sorgulama" seçeneğine tıklayın. 3. İlgili formu doldurarak, sorgulamak istediğiniz vergi levhasına ilişkin bilgileri girin. 4. Sorgulama sonuçları ekranında vergi levhanızı görüntüleyebilir veya yazdırabilirsiniz.

KOBİ beyannamesi yapmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. KOSGEB Veri Tabanına Kayıt: İşletmenin KOSGEB veri tabanına kaydedilmesi ve KOBİ/Girişimci Giriş bölümünden giriş yapılması gerekmektedir. 2. Formun Doldurulması: Beyanname yılı seçildikten sonra formda yer alan bilgilerin doğru bir şekilde doldurulması gerekmektedir. 3. Mali ve Finansal Verilerin Hazırlanması: Vergi beyannamesi ve bilanço bilgileri kullanılarak KOBİ Beyannamesi doldurulmalıdır. 4. Beyannamenin Onaylanması: Tüm bilgiler doğru bir şekilde doldurulduktan sonra beyannamenin onaylanması gerekmektedir. 5. Belgenin Teslimi: KOBİ beyannamesi raporu çıktıları kaydedilip yazdırıldıktan sonra, işletme kaşesi ve imzası eklenerek KOSGEB'e teslim edilmelidir. Ayrıca, e-Devlet üzerinden "KOBİ Beyannamesi İşlemleri" sekmesiyle de dijital beyanname verilebilir.

Vergi numarası sorgulama için aşağıdaki yöntemler kullanılabilir: 1. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) Resmi Web Sitesi: GİB'in internet sitesine girerek TC Kimlik Numarası veya daha önce alınmış bir vergi numarası ile sorgulama yapılabilir. 2. e-Devlet Portalı: e-Devlet sistemine TC Kimlik Numarası ve e-Devlet şifresi ile giriş yaparak vergi numarası sorgulaması yapılabilir. 3. Vergi Daireleri: İlgili vergi dairesine şahsen veya telefon aracılığıyla başvurularak vergi numarası sorgulaması yapılabilir. 4. İnteraktif Vergi Dairesi: GİB tarafından sunulan bu platform üzerinden de vergi numarası sorgulama işlemi gerçekleştirilebilir.