Stopaj

Evet, 2025 yılı itibarıyla bazı gelir türleri için stopaj vergisi oranı %25 olarak uygulanmaktadır. Bu oran, aşağıdaki durumlarda geçerlidir: Döviz tevdiat hesaplarına yürütülen faizler ve katılım bankalarınca döviz katılma hesaplarına ödenen kar payları. E-ticaret satışları. Ayrıca, Kur Korumalı Mevduat (KKM) hesaplarına uygulanan stopaj istisnası da yıl sonuna kadar uzatılmıştır.

Stopaj artırımı yapmak için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Muhtasar Beyanname Verilmesi. 2. Kurumlar Vergisi Yönünden Matrah Artırımı. 3. Vergi Hesaplaması. Beyanname verilmişse. Beyanname verilmemişse. 4. Vergi Ödemesi. Stopaj artırımı yapmadan önce bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.

Yıllara sari inşaatta stopaj, geçici kabul onayından önce yapılan hakediş ödemelerinden kesilir. Gelir Vergisi Kanunu'nun 44. maddesine göre, geçici ve kesin kabul usulüne tabi olan hallerde geçici kabulün yapıldığını gösteren tutanağın idarece onaylandığı tarih; diğer hallerde işin fiilen tamamlandığı veya fiilen bırakıldığı tarih bitim tarihi olarak kabul edilir. Ancak, geçici kabul onayından sonra yapılan ödemeler ve harcamalar, takip eden ilk geçici vergi beyannamesine dahil edilerek beyan edilmelidir. 04.02.2021 tarihli ve 31385 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 3491 sayılı Cumhurbaşkanı kararı ile yıllara yaygın inşaat ve onarım işleri ile ilgili olarak yapılan hakediş ödemelerinde uygulanan gelir vergisi kesintisi (stopaj) oranı %3’ten %5’e yükseltilmiştir. 30.03.2025 tarihli Resmî Gazetede yayımlanan 9707 sayılı Cumhurbaşkanı kararıyla ise, demiryolu hattı, tramvay, füniküleri, monoray, metro ve şehir içi raylı ulaşım sistemleri inşaat ve onarım işleri ile gemi inşaat ve onarım işleri dolayısıyla bu işleri yapanlara ödenen istihkak bedellerinden yapılan stopaj oranı %1’e indirilmiştir. Diğer işler dolayısıyla yapılan ödemelerden ise %5 oranında stopaj kesintisi yapılmaya devam edilecektir.

Yıllara sari inşaat işlerinde yapılan stopajın mahsup edilmesi, işin bitiminde verilecek yıllık gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinde gerçekleştirilir. Örneğin, 2022 yılına sarkan bir inşaat işi için yapılan stopaj kesintileri, 2022 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde "Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı" satırında beyan edilir. Stopajın doğru bir şekilde mahsup edilebilmesi için, işin yıllara sari olup olmadığının ve bitim tarihinin doğru belirlenmesi gereklidir. Daha detaylı bilgi ve özel durumunuza uygun çözümler için bir vergi danışmanına başvurmanız önerilir.

Şahıs şirketinde stopaj ve KDV gider olarak yazılamaz. Gider pusulasında stopaj veya KDV hesaplanmaz. Şahıs şirketlerinde gider olarak gösterilebilecek bazı harcamalar şunlardır: kira giderleri; personel ve sigorta giderleri; araç ve ulaşım giderleri; ofis malzemeleri ve ekipman giderleri; elektrik, su, internet ve telefon giderleri.

Temettü stopaj matrahı, brüt temettü gelirinden stopaj oranının çıkarılmasıyla hesaplanır. Formül: Brüt Tutar = Net Tutar / (1 - Tevkifat Oranı). Örnek: ABCD şirketi, 2023 kârının tamamını ortaklara dağıtmış ve %10 stopaj kesintisi yapıldıktan sonra, gerçek kişi ortağı (C)'ye 351.000 TL net temettü ödemiştir. Brüt temettü tutarını hesaplamak için: Brüt Temettü Tutarı = 351.000 / (1 - 0,10) = 351.000 / 0,90 = 390.000 TL. Bu durumda, stopaj matrahı 390.000 TL'dir. Not: Stopaj oranları ve vergi mevzuatı zamanla değişebilir. Güncel bilgiler için vergi danışmanına başvurulması önerilir.

Müstahsil makbuzunda stopaj hesaplaması, alınan ürün veya hizmetin türüne ve alıcının durumuna bağlı olarak değişir. Müstahsil makbuzu stopaj oranları: Hayvansal ürünler: %2. Zirai ürünler: Çiftçi borsaya kayıtlıysa %1, kayıtlıysa %2. Hesaplama örneği: Borsaya kayıtlı olmayan bir çiftçi, 5.000 TL'lik zirai ürün sattığında: 1. Gelir vergisi: 5.000 TL x %4 = 200 TL. 2. Net tutar: 5.000 TL - 200 TL = 4.800 TL. Stopaj hesaplaması için brüt tutar verisi kullanılıyorsa, bu tutar belirlenen stopaj oranıyla çarpılır. Stopaj hesaplamasının doğru yapılması için bir uzmana danışılması önerilir.

Evet, faizli kredilerde stopaj uygulanabilir. Örneğin, 9 Temmuz 2025'te stopaj oranı %15'ten %17,5'e yükseltilmiştir. Stopaj oranları ve uygulamaları ülkeden ülkeye farklılık gösterebilir ve zamanla değişebilir.

Stopaj vergisinin muhasebe ücretiyle nasıl muhasebeleştirileceğine dair bilgi bulunamadı. Ancak, stopaj vergisinin genel muhasebe kayıtlarına ilişkin bazı bilgiler şu şekildedir: Stopaj Beyannamesi Hazırlama. Ödeme Süresi. Ödeme Yöntemleri. Belge ve Dekont Alma.

Bonolardan elde edilen gelirlere uygulanan stopaj vergisi, brüt tutar üzerinden ve gelir türüne göre değişen oranlar dikkate alınarak hesaplanır. Örnek hesaplama: %20 oranında vergilendirilen 40.000 TL'lik bir brüt gelir için stopaj hesaplaması şu şekilde yapılır: Brüt gelir (vergi matrahı): 40.000 TL; Stopaj (vergi kesintisi): 40.000 x 0,20 = 8.000 TL; Net gelir: 32.000 TL. Stopaj oranları, Gelir Vergisi Kanunu, Bakanlar Kurulu kararları, Cumhurbaşkanlığı kararları ve çeşitli yönetmelikler doğrultusunda belirlenir. 2024 yılı için bonolardan elde edilen gelirlere uygulanan stopaj oranları şu şekildedir: Tam mükellef ve dar mükellef gerçek kişiler: %10. Sermaye şirketleri: %0. Diğer kurumsal yatırımcılar: %10. Güncel stopaj oranları, Vergi Kılavuzu gibi kaynaklardan öğrenilebilir. Stopaj vergisi hesaplaması ve ödemesi konusunda bir mali danışmandan destek alınması önerilir.

Kriptoda geriye dönük stopaj vergisinin nasıl hesaplanacağına dair bilgi bulunamadı. Ancak, kripto varlıkların vergilendirilmesi hakkında genel bilgi verilebilir. Kripto varlıklardan elde edilen kazançlar, gelir ve vergilendirme açısından farklı kategorilerde değerlendirilmektedir. Kısa vadeli kazançlar. Uzun vadeli kazançlar. Ticari faaliyet kapsamında kazançlar. Türkiye'de kripto varlıklar için stopaj veya işlem vergisi gibi bir sistem bulunmamaktadır. Vergi hesaplamaları karmaşık olabileceğinden, bir vergi uzmanından yardım alınması önerilir.

Evet, GGK altın fonunda stopaj vardır. 9 Temmuz 2025 itibarıyla, bireysel yatırımcılar için altın fonlarında geçerli olan stopaj oranı %17,5 seviyesindedir.

Uyumsoft e-fatura stopajının nasıl yapılacağına dair bilgi bulunamadı. Ancak, stopaj vergisinin genel olarak nasıl hesaplandığı ve ödendiği hakkında bilgi verilebilir. Stopaj Vergisi Hesaplaması: Stopaj, brüt ücret üzerinden hesaplanır. Gelir ve kira stopajı gibi farklı hesaplama yöntemleri bulunur. Vergi dilimleri yıllık gelire göre değişir. Stopaj Vergisi Ödemesi: Aylık, 3 aylık veya yıllık olarak yapılabilir. Aylık ödemeler, gelirin elde edildiği aydan sonraki ayın 26'sına kadar ödenir. Daha fazla bilgi için Uyumsoft'un müşteri hizmetleri ile iletişime geçilmesi önerilir.

2025 yılı için içerik üreticilerine uygulanan stopaj muafiyeti, 1 Ocak 2025 tarihinde yürürlüğe giren düzenleme ile başlamıştır ve devam etmektedir. Bu muafiyet, sosyal medya içerik üreticiliği, mobil uygulama geliştiriciliği, online eğitim ve özel ders hizmetleri gibi dijital hizmetlerden elde edilen gelirler için geçerlidir. Muafiyet, belirli bir gelir sınırına kadar geçerlidir ve bu sınır 2025 yılı için yaklaşık 4.350.000 TL olarak beklenmektedir.

Yüzde 8 stopaj vergisi, belirli gelir türleri üzerinden yapılan vergi kesintisini ifade eder. Stopaj, gelir veya kazanç elde edildiğinde, bu gelirin bir kısmının vergi olarak kesilerek doğrudan devlete ödenmesidir. Yüzde 8 stopaj vergisi ile ilgili spesifik bir bilgi bulunamamıştır. Ancak, stopaj vergisi oranları gelir türüne göre değişiklik gösterir ve genellikle brüt tutar üzerinden hesaplanır. Bazı stopaj vergisi türleri: Kira stopajı: Kira gelirlerinin belirli bir yüzdesi olarak hesaplanır. Serbest meslek stopajı: Serbest meslek ödemelerinde uygulanır. Maaş stopajı: Çalışan maaşlarından yapılan gelir vergisi kesintisidir. Stopaj vergisi oranları ve uygulamaları zamanla değişebilir, bu nedenle güncel oranlar için ilgili vergi mevzuatının kontrol edilmesi önerilir.

2863 sayılı kanun kapsamında "stopaj" teriminin ne anlama geldiğine dair bir bilgi bulunamamıştır. Ancak, stopaj genel olarak gelir veya kazanç üzerinden tahakkuk eden verginin, geliri elde eden kişi veya kurumdan doğrudan tahsil edilmesi yerine, bu geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından kesilerek ilgili vergi dairesine beyan edilip ödenmesi yöntemi olarak tanımlanabilir. Stopaj vergisi, devletin vergi gelirlerini daha etkin bir şekilde tahsil etmesini ve vergi kaybını en aza indirmesini sağlar.

2025 yılında stopaj oranlarının değişmesinin nedeni, 8 Temmuz 2025 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan kararla yapılan düzenlemedir. Bu kararla, mevduat ve yatırım fonlarında stopaj oranları şu şekilde değiştirilmiştir: 6 aya kadar vadeli TL mevduat. 1 yıla kadar vadeli TL mevduat. 1 yıldan uzun vadeli TL mevduat. Ekonomistler, bu değişikliğin faiz indirimine işaret ettiğini ve para politikasının daha etkin çalışmasını sağlamayı amaçladığını belirtmektedir.

9 Temmuz 2025 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanan 10041 nolu karar ile yatırım fonlarından elde edilen gelir ve kazançlara uygulanan %17,5 stopaj avantajı, 31 Aralık 2025 tarihine kadar uzatılmıştır. Bu tarihe kadar, hisse senedi yoğun fonlar hariç diğer yatırım fonlarından elde edilen kazançlar için stopaj oranı %17,5 olarak uygulanacaktır.

E-ticarette stopaj vergisi, KDV hariç satış tutarı üzerinden hesaplanır ve oranı tüm şirket türleri için %1'dir. Hesaplama adımları: 1. Brüt ödeme tutarını belirleyin. 2. Stopaj oranını uygulayın. 3. Net ödeme tutarını hesaplayın. Örnek hesaplama: KDV hariç 10.000 TL'lik bir satışta: Kesilecek stopaj tutarı: 10.000 TL × 0,01 = 100 TL. Satıcıya ödenecek net tutar: 10.000 TL - 100 TL = 9.900 TL. Kendi web sitesi üzerinden satış yapanlar bu vergiden sorumlu değildir; yalnızca pazaryerleri üzerinden satış yapanlar stopaj vergisi öder.

30/74 stopaj oranına dair bilgi bulunamadı. Ancak, stopaj vergisinin genel olarak nasıl hesaplandığı ve ne olduğu hakkında bilgi verilebilir. Stopaj, gelir veya kazanç üzerinden tahakkuk eden verginin, geliri elde eden kişi veya kurumdan doğrudan tahsil edilmesi yerine, bu geliri sağlayan kişi veya kurum tarafından kesilerek ilgili vergi dairesine beyan edilip ödenmesi yöntemidir. Stopaj vergisi hesaplanırken, her yıl güncel olarak açıklanan stopaj oranları ve stopaj kesintisi yapılacak olan brüt ücret dikkate alınır. Stopaj vergisine tabi olan bazı ödeme türleri şunlardır: kira ödemeleri; çalışanlara yapılan maaş ödemeleri; kâr payları; mevduat faizleri; serbest meslek ödemeleri.