• Buradasın

    İç Kontrol Güvence Beyanı ne zaman yapılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İç Kontrol Güvence Beyanı, her yıl Ocak-Şubat aylarında yapılır. Üst yönetici, her yıl bu beyanı imzalar ve idare faaliyet raporuna ekler 124.
    • Üst yönetici, her yıl Ocak-Şubat aylarında İç Kontrol Güvence Beyanı imzalar 24.
    • Harcama yetkilileri, her yıl Ocak-Şubat aylarında Harcama Yetkilisinin İç Kontrol Güvence Beyanını imzalar ve birim faaliyet raporlarına ekler 45.
    İç Kontrol Güvence Beyanı, iç kontrol sisteminin yeterli güvenceyi sağladığını beyan eder ve harcama birimleri tarafından sunulan faaliyet raporları, iç denetim raporları ve mali hizmetler birimi tarafından hazırlanan değerlendirme raporu gibi bilgilere dayanır 245.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

    Konuyla ilgili materyaller

    İç kontrol sistemi güvence beyanını kim verir?

    İç kontrol sistemi güvence beyanını, harcama yetkilisi olarak görev yapan kişi verir.

    İç kontrol güvence beyanı nasıl hazırlanır?

    İç kontrol güvence beyanı hazırlanırken aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Bilgilerin Toplanması: Beyan, harcama yetkilisi veya malî hizmetler birim yöneticisi gibi ilgili kişi tarafından hazırlanır. 2. Beyanın Oluşturulması: Harcama yetkilisi için: Harcama biriminde kaynakların etkili, ekonomik ve verimli kullanıldığını ve iç kontrol sisteminin yeterli güvenceyi sağladığını belirtmek gerekir. Malî hizmetler birim yöneticisi için: İç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması ve geliştirilmesi çalışmalarında gerekli koordinasyonun sağlandığını ve uygulama sonuçlarının izlendiğini, değerlendirildiğini raporlamak gerekir. 3. İmza ve Tarih: Beyan, ilgili kişinin adı, soyadı ve unvanı ile tarih eklenerek imzalanır. Örnek bir iç kontrol güvence beyanı şu şekilde olabilir: > "Harcama yetkilisi olarak yetkim dahilinde; bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim. İdare bütçesinden harcama birimimize tahsis edilmiş kaynakların etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanıldığını ve iç kontrol sisteminin idari ve mali kararlar ile bunlara ilişkin işlemlerin yasallık ve düzenliliği hususunda yeterli güvenceyi sağladığını bildiririm. Bu güvence, sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler ile iç kontroller, iç denetçi raporları gibi hususlara dayanmaktadır. Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim.".

    Kontrol süreci aşamaları nelerdir?

    Kontrol sürecinin aşamaları genellikle şu şekilde sıralanır: 1. Hedef Belirleme: İşletmenin net ve ölçülebilir hedefler koymasını sağlar. 2. Performans Ölçümü: İşletmenin performansını ölçmek ve izlemek için kullanılır. 3. Karşılaştırma ve Analiz: Gerçek performans, belirlenen hedeflerle karşılaştırılır ve aradaki farklar analiz edilir. 4. Düzeltici Eylemler: Hedeflere ulaşma yolunda sapmaları düzeltmek için gerekli düzeltici eylemler belirlenir. Kalite kontrol sürecinde ise ek olarak şu adımlar bulunur: 1. Sürecin Seçimi: Kontrol edilecek sürecin belirlenmesi. 2. Performans Ölçütünün Tespiti: Kontrol edilecek konunun performans ve amaç ölçütlerinin belirlenmesi. 3. Gerçekleşen Performansın Ölçümü: Kontrol konusunu ölçen verilerin toplanması. 4. Farkın Tespiti ve Yorumu: Amaçlanan ile gerçekleşen performans arasındaki farkın belirlenmesi ve yorumlanması. 5. İyileştirme Çalışmaları: Fark varsa gerekli iyileştirme çalışmalarının yapılması.

    İç kontrol güvence beyanını kim imzalar?

    İç kontrol güvence beyanını, harcama yetkilisi imzalar.