GelirVergisi

Kira geliri 47.000 TL'yi geçerse, bu tutarın üzerindeki kısım için gelir vergisi beyannamesi verilmesi gerekmektedir.

20 bin TL gelir vergisi muafiyeti, 2025 yılı için belirlenen gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanır. 2025 yılında, yıllık geliri 158 bin TL'ye kadar olan gelirler için vergi oranı %15'tir. Bu durumda, 20 bin TL'lik gelir için ödenecek vergi şu şekilde hesaplanır: 1. Vergi Matrahının Belirlenmesi: Yıllık gelirden yasal indirimler ve giderler düşülerek vergi matrahı bulunur. 2. Vergi Hesaplaması: Vergi matrahı, %15 vergi oranı ile çarpılır (158.000 TL x %15 = 23.700 TL). 3. Toplam Vergi: 20 bin TL'lik gelir için ödenecek vergi, bulunan vergi matrahından çıkarılır (23.700 TL - 20.000 TL = 3.700 TL). Sonuç olarak, 20 bin TL gelir için ödenecek toplam vergi 3.700 TL olacaktır.

Gelir Vergisi (GV) oranı, yıllık gelir miktarına göre belirlenen vergi dilimlerine göre hesaplanır. Hesaplama şu adımlarla yapılır: 1. Gelir Toplanır: Vergiye tabi olan tüm gelirler bir araya getirilir (ücret geliri, kira geliri, serbest meslek kazançları vb.). 2. Vergiye Esas Gelir Belirlenir: Toplam gelirden yasal indirimler ve giderler düşülür. 3. Vergi Matrahı Üzerinden Hesaplama Yapılır: Gelir dilimlerine göre belirlenen vergi oranları uygulanır. Örneğin, yıllık geliriniz 200.000 TL ise ve %20'lik vergi dilimindeyseniz, ödemeniz gereken GV tutarı 200.000 x %20 = 40.000 TL olacaktır.

Gelir vergisi matrahı, bir gelirin vergi miktarını belirlemek için giderlerin düşülmesiyle elde edilen tutarı ifade eder. Hesaplama şu adımlarla yapılır: 1. Toplam kazanç dikkate alınır ve bu kazanca varsa menfaatler ve ek ödemeler eklenir. 2. Vergi dışı kazançlar (örneğin, SGK primi ve işsizlik sigortası) toplam kazançtan çıkarılır. 3. Elde edilen tutar, gelir dilimlerine göre belirlenen vergi oranları ile çarpılır. 2024 yılı için gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: - 70.000 TL’ye kadar %15. - 150.000 TL’nin 70.000 TL tutarından 10.500 TL fazlası için %20. - 550.000 TL’nin 150.000 TL tutarından 26.500 TL fazlası için %27. Yıllık gelir vergisi matrahını hesaplamak için, her ay çıkarılan matrahlar birikir ve yıl sonunda toplam gelir vergisi matrahı belirlenir.

Matrahın hesaplanma yöntemi, verginin türüne göre değişiklik gösterir: 1. Gelir ve Kurumlar Vergisi: Brüt gelirden vergi indirimleri ve istisnalar çıkarılarak kalan miktar matrahı oluşturur. 2. Ad Valorem Matrah: Verginin, bir malın veya hizmetin değerine göre belirlendiği durumda, satış fiyatı üzerinden belirlenen bir yüzde oranıyla hesaplama yapılır. 3. Motorlu Taşıtlar Vergisi: Taşıtın modeli, kilosu ve trafik siciline kayıt olduğu tarih gibi özelliklere göre hesaplama yapılır. Kümülatif Gelir Vergisi Matrahı ise her ay sigorta kesintilerinden sonra kalan gelirin önceki ayın toplamına ilave edilmesiyle hesaplanır.

Yıllık beyanname verirken, elde edilen gelirin miktarına göre belirlenen vergi dilimlerine göre hesaplama yapılır. 2025 yılı için geçerli olan gelir vergisi dilimleri şu şekildedir: - 158.000 TL'ye kadar %15; - 158.000 TL ile 330.000 TL arası %20; - 330.000 TL ile 1.200.000 TL arası %27; - 1.200.000 TL ile 4.300.000 TL arası %35; - 4.300.000 TL üstü %40.

Gelir vergisinde üç çeşit vergi tarifesi bulunmaktadır: 1. Ücret Gelirlerine Uygulanan Tarife: Bu tarife, çalışanların elde ettiği gelirler için geçerlidir ve aşağıdaki oranlara sahiptir: - 110.000 TL'ye kadar %15. - 230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası %20. - 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası %27. 2. Ücret Dışındaki Gelirlere Uygulanan Tarife: Bu tarife, serbest meslek gelirleri ve diğer kazanç türleri için geçerlidir ve aşağıdaki oranlara sahiptir: - 580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası %27. - 3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL, fazlası %35. - 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, fazlası %40. 3. Kira Geliri Tarife: Konut kira gelirleri için uygulanan istisna tutarı 33.000 TL'dir.

GVK 94. maddesi, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan ve tevkifat nispetlerini düzenleyen maddedir. Bu madde kapsamında, çeşitli gelir unsurları için yapılacak tevkifat oranları belirlenmiştir, örneğin: - Serbest meslek işleri için yapılan ödemelerde %17 veya %20; - Telif ve patent haklarının satışı dolayısıyla yapılan ödemelerde %20; - Kira ödemelerinde %20; - Tam mükellef kurumlar tarafından dağıtılan kâr paylarında %15. 14 Şubat 2023 tarihinde yayımlanan 6791 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile, tam mükellef sermaye şirketlerinin kendi hisse senetlerini veya ortaklık paylarını iktisap etmeleri durumunda, bu hisse ve ortaklık paylarına ilişkin tevkifat oranı %0 olarak belirlenmiştir.

Evet, serbest meslek sahipleri gelir vergisi öder. Serbest meslek erbapları, elde ettikleri kazançlar üzerinden yıllık gelir vergisi beyannamesi ile vergi mükellefiyetlerini yerine getirirler.

237 bin TL gelir vergisi dilimi, 2025 yılı için belirlenen vergi dilimlerine göre hesaplanır. Bu yıla göre vergi dilimleri şu şekildedir: - 158 bin TL'ye kadar: %15 vergi oranı. - 158 bin TL ile 330 bin TL arasında: 158 bin TL için 23 bin 700 TL, aşan kısım için %20 vergi oranı. Buna göre, 237 bin TL'lik gelir için hesaplama şu şekilde yapılır: 1. 158 bin TL için %15 oranından 23 bin 700 TL vergi ödenir. 2. Kalan 79 bin TL için %20 oranından (79 bin TL x %20) 15 bin 800 TL vergi hesaplanır. Toplam vergi tutarı: 23 bin 700 TL + 15 bin 800 TL = 39 bin 500 TL olur.

Gelir vergisinde %35 dilim, 330.000 TL ile 1.200.000 TL arasındaki gelirlerden başlamaktadır.

Gelir vergisi ve KDV farklı vergi türleridir. Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir takvim yılı içinde elde ettikleri gelirler üzerinden tahsil edilen bir vergidir. KDV (Katma Değer Vergisi) ise, mal ve hizmetlerin her bir üretim ve dağıtım aşamasında yaratılan katma değer üzerinden alınan bir vergidir.

0003 gelir vergisi, 2025 yılı için belirlenen gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanır. Bu dilimler şu şekildedir: - 158.000 TL'ye kadar: %15. - 158.000 ile 330.000 TL arası: %20. - 330.000 ile 1.200.000 TL arası: %27. - 1.200.000 ile 4.300.000 TL arası: %35. - 4.300.000 TL üstü: %40. Hesaplama yöntemi şu şekildedir: 1. Yıllık gelir toplanır. 2. Vergiye esas gelir, toplam gelirden yasal indirimler ve giderler düşülerek belirlenir. 3. Belirlenen vergi matrahı, ilgili vergi dilimine göre oranlanarak vergi tutarı hesaplanır. Örneğin, yıllık geliriniz 200.000 TL ise, %20'lik vergi diliminde olduğunuz için ödemeniz gereken vergi tutarı 200.000 x %20 = 40.000 TL olacaktır.

%27 vergi dilimi, 2024 yılı gelir vergisi dilimlerine göre 250.001 TL ile 550.000 TL arasındaki kazançları kapsamaktadır.

Midas, stopaj vergisi ve gelir vergisi olmak üzere iki tür vergi ile ilişkilidir. - Stopaj vergisi: Türkiye'de hisse senedi yatırımları üzerinden alınır ve Midas, bu vergiyi yatırımcı adına öder. - Gelir vergisi: ABD'de yapılan yatırımlar için geçerlidir ve yatırımcılar, temettü gelirleri üzerinden gelir vergisi beyannamesi ile vergi ödemelerini yaparlar.

27% vergi dilimi, 2024 yılı gelir vergisi tarifesine göre 230.000 TL'nin 580.000 TL'si için uygulanır.

Gelir vergisinde ilk dilim, yıllık toplam gelirin 158.000 TL'ye kadar olan kısmı için hesaplanır ve bu dilimdeki vergi oranı %15 olarak uygulanır. Hesaplama örneği: Yıllık geliriniz 150.000 TL ise, bu gelirin tamamı için %15 vergi oranı geçerli olur ve ödenecek vergi tutarı 150.000 TL 0,15 = 22.500 TL olur.

Kira geliri 250 bin TL üstü vergisinin hesaplanması için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. İstisna Tutarının Düşülmesi: 2024 yılı için belirlenen istisna tutarı 33.000 TL'dir. Bu tutar, yıllık kira gelirinden düşülür. 2. Vergi Diliminin Belirlenmesi: Kalan tutar, gelir vergisi dilimlerine göre hesaplanır. 2024 yılı için vergi dilimleri şu şekildedir: - 110.000 TL'ye kadar %15. - 110.000 TL - 230.000 TL arası %20. - 230.000 TL - 580.000 TL arası %27. 3. Hesaplama: Kalan tutar, belirlenen vergi oranıyla çarpılır. Örneğin, 250.000 TL - 33.000 TL = 217.000 TL; bu tutardan %27 vergi oranı uygulanarak vergi miktarı hesaplanır. Vergi ödemeleri, her yıl mart ve temmuz aylarında iki eşit taksitte yapılır.

Gelir vergisinde 35 TL'den sonra, toplam vergi oranı %15,8 olarak uygulanır ve bu oran, ek geliriniz için geçerli olur.

0003 vergi kodu, "Gelir Vergisi (Muhtasar)"ı ifade eder.