• Buradasın

    Kdv beyannamesinde istisna nasıl yazılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    KDV beyannamesinde istisna işlemlerinin yazılması için aşağıdaki adımlar izlenmelidir:
    1. Fatura Düzenlenmesi: İşlem KDV istisnası kapsamına giriyorsa, faturada "KDV İstisnası" ifadesi ve ilgili yasal dayanak belirtilmelidir 1.
    2. Muhasebe Kayıtları: Fatura, hem alıcı hem de satıcının muhasebe kayıtlarında "KDV’siz işlem" olarak kaydedilir ve gelir ve gider hesaplarına eklenir 1.
    3. KDV Beyannamesi: İstisna faturası düzenleyen işletme, KDV beyannamesinde bu işlemleri "Teslim ve Hizmetler" bölümünde istisna olarak beyan eder 13.
    4. Gerekli Belgelerin Saklanması: İhracat gibi durumlarda gümrük beyannamesi, teşvikli satışlarda ise ilgili belgeler muhafaza edilir 1.
    İstisna faturalarında kullanılan bazı yaygın kodlar şunlardır:
    • 301: İhracat teslimleri ve hizmetler 1.
    • 302: Diplomatik istisnalar 1.
    • 304: Transit ve gümrük antrepo teslimleri 1.
    Bu süreç, vergi uyumunu sağlamak ve yasal yükümlülükleri yerine getirmek açısından önemlidir 1.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. ticimax.com
        1
      2. muhasebenews.com
        2
      3. mbymm.com.tr
        3
      4. figopara.com
        4
      5. isbasi.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    KDV beyannamesinde hangi kodlar var?

    KDV beyannamesinde yer alan bazı kodlar şunlardır: 1. 108 - Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV: Tevkifat kapsamında olmayan işlemlere ilişkin KDV bu satırda indirim konusu yapılır. 2. 109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV: Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV bu satırda yer alır. 3. 110 - İthalde Ödenen KDV: İthalat sırasında gümrük idaresine ödenen KDV bu satırda gösterilir. 4. 406 - İndirimli Orana Tabi İşlemlerle İlgili KDV: İndirimli oran dolayısıyla iade talep edilen KDV bu kodla beyan edilir. 5. 801-825 Arası Kodlar: İsteğe bağlı tam tevkifat uygulanan işlemler için kullanılan kodlar.
    5 kaynak

    KDV 17 4-r istisnası nedir?

    KDV Kanunu'nun 17/4-r istisnası, kurumların aktifinde en az iki tam yıl süreyle bulunan iştirak hisseleri ve taşınmazların satışı suretiyle gerçekleşen devir ve teslimleri kapsar. Bu istisna kapsamında ayrıca, bankalara, finansal kiralama ve finansman şirketlerine borçlu olanların ve kefillerinin borçlarına karşılık taşınmaz ve iştirak hisselerinin devri de KDV'den müstesnadır. İstisna dışındaki durumlar ise taşınmaz ticareti ile uğraşan mükelleflerin bu amaçla aktiflerinde bulundurdukları taşınmazların teslimleri ve müzayede yoluyla yapılan satışlardır.
    5 kaynak

    Ayni yardım KDV beyannamesinde nasıl gösterilir?

    Ayni yardımlar, KDV beyannamesinde şu şekilde gösterilir: 1. Fatura Düzenlenmesi: Ayni bağış ve yardımlar, işletmenin aktifinden veya stokundan çekilerek yapılmışsa, mükelleflerin işletmeden çekip bağışladıkları değerler için fatura düzenlemeleri gerekir. 2. Teslim Belgesi: Ayni değerlerin, mükelleflerce dışarıdan alınarak kamu kurum ve kuruluşuna bağışlanmış olması durumunda, bu kurum ve kuruluş tarafından teslim alınacak değerler için teslime ilişkin bir belge düzenlenmesi yeterlidir. 3. KDV Hesaplanmaması: Ayni bağışlar KDV’den muaftır, bu nedenle bağışa konu mallara ilişkin yüklenilen KDV’ler de mükellefler tarafından indirim konusu yapılamaz. 4. Damga Vergisi Muafiyeti: AFAD’a yapılan bağışlarla ilgili olarak bu idareyle bağışlayanlar arasında düzenlenen kâğıtlar için damga vergisi alınmaz.
    5 kaynak

    3065 KDV istisnaları nelerdir?

    3065 sayılı Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu'nda yer alan bazı KDV istisnaları şunlardır: 1. Serbest Bölge Hükümleri: Serbest bölge hükümlerinin uygulandığı mallar ile serbest bölgelerde verilen hizmetler KDV'den istisnadır. 2. Deniz, Hava ve Demiryolu Taşıma Araçları: Bu araçların kiralanması veya işletilmesi amacıyla yapılan teslim ve hizmetler KDV'den istisnadır. 3. Altın, Gümüş ve Platin Arama Faaliyetleri: Altın, gümüş ve platin ile ilgili arama, işletme, zenginleştirme ve rafinaj faaliyetleri KDV'den istisnadır. 4. Yatırım Teşvik Belgesi: Yatırım teşvik belgesi sahibi mükelleflere belge kapsamında yapılan makine ve teçhizat teslimleri KDV'den istisnadır. 5. Limanlar ve Hava Meydanları: Limanlar ve hava meydanlarının inşası, yenilenmesi ve genişletilmesi işlerini yapan mükelleflere yapılan teslim ve hizmetler KDV'den istisnadır. 6. Banka ve Sigorta Muameleleri: Banka ve sigorta muameleleri vergisi kapsamına giren işlemler KDV'den istisnadır. 7. Hurda ve Atık Teslimleri: Metal, plastik, kağıt ve cam hurda ve atık teslimleri KDV'den istisnadır. 8. Diplomatik Misyonlar ve Uluslararası Kuruluşlara Yapılan Satışlar: Bu tür satışlar KDV'den muaftır.
    5 kaynak

    KDV 17. madde istisnaları nelerdir?

    KDV Kanunu'nun 17. maddesinde belirtilen istisnalar şunlardır: 1. Kültür ve Eğitim Faaliyetleri: Tiyatro, konser salonu, kütüphane, sergi, okuma ve konferans salonları ile spor tesislerinin işletilmesi veya yönetilmesi suretiyle ifa edilen kültür ve eğitim faaliyetlerine ilişkin teslim ve hizmetler. 2. Sağlık Hizmetleri: Hastane, nekahathane, klinik, dispanser, prevantoryum, sanatoryum, kan bankası ve organ nakline mahsus bankalar gibi sağlık hizmeti sunan kuruluşların teslim ve hizmetleri. 3. Sosyal Amaçlı Teslimler: Tarımsal amaçlı kooperatiflerin üyelerine yaptıkları damızlık inek, koyun, keçi teslimi gibi teslimler. 4. Askeri Amaçlı Teslimler: Askeri fabrika, tersane ve atölyelerin kuruluş amacına uygun olarak yaptıkları teslim ve hizmetler. 5. Diğer İstisnalar: Mal ve hizmet ihracatı, araçlar, petrol aramaları ve teşvik belgeli yatırımlarda uygulanan istisnalar, taşımacılık istisnaları ve diplomatik istisnalar gibi çeşitli alanlar.
    5 kaynak

    1 no'lu KDV beyannamesinde hangi satırlar doldurulur?

    1 No'lu KDV Beyannamesi doldurulurken aşağıdaki satırlar ve bölümler doldurulur: 1. Mükellef Bilgileri: Vergi kimlik numarası, T.C. kimlik numarası, vergi dairesi ve adres gibi bilgiler. 2. Matrah ve Hesaplanan KDV: Teslim ve hizmet bedeli (matrah) ve uygulanan KDV oranlarına göre hesaplanan vergi miktarı. 3. İndirilecek KDV: Mal ve hizmet alımlarında ödenen KDV tutarı. 4. Ödenecek veya Devreden KDV: Hesaplanan KDV'den indirilecek KDV'nin çıkarılmasıyla bulunan tutar. 5. Tevkifat Uygulanan İşlemler: KDV tevkifatı uygulanan işlemler varsa bu bölüme yazılır. 6. İstisna ve Diğer İşlemler: İhracat, teşvikli işlemler veya KDV'den istisna satışlar bu bölümde bildirilir. 7. Ödeme ve Beyanname Onayı: Beyanname tamamlandıktan sonra onaylanarak Gelir İdaresi Başkanlığı'na elektronik ortamda gönderilir.
    5 kaynak

    Fatura kesilmeden KDV beyannamesinde nasıl gösterilir?

    Fatura kesilmeden KDV beyannamesinde gösterim mümkün değildir, çünkü KDV beyannamesi, işletmelerin satışlarından elde ettikleri KDV tutarlarını ve bu tutarların hesaplamalarını içerir. KDV'nin yansıtılması durumunda ise, yansıtma faturası düzenlenerek KDV'nin beyannameye dahil edilmesi gerekir.
    5 kaynak