• Buradasın

    İçkiden alınan KDV gider yazılır mı muhasebe kaydı?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İçkiden alınan KDV, belirli koşullar altında gider olarak yazılabilir.
    Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu'nun 58. maddesine göre, mükellefin vergiye tabi işlemleri üzerinden hesaplanan KDV ile indirilebilecek KDV, gelir ve kurumlar vergisi matrahlarının tespitinde gider olarak kabul edilmez 1.
    Ancak, KDV'nin gider olarak yazılabileceği özel haller de vardır 12:
    • İş yemekleri: İş ile ilgili, işin önemi ölçüsünde yapılan ve kişisel ihtiyaçlar kapsamında olmayan yemek harcamalarında yüklenilen KDV, indirim konusu yapıldıktan sonra gider olarak kaydedilebilir 2.
    • Kanunen kabul edilmeyen giderler: Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunlarına göre kazancın tespitinde indirimi kabul edilmeyen giderler dolayısıyla ödenen KDV, gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir 12.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. denet.com.tr
        1
      2. muhasebenews.com
        2
      3. defterbeyan.gov.tr
        3
      4. ogsmm.com
        4
      5. neksymm.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Tahsil makbuzunda KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    Tahsilat makbuzunda KDV, muhasebeleştirme açısından şu şekilde yapılır: 1. Makbuz Düzenlemesi: Tahsilat makbuzu, ödemeyi alan taraf tarafından düzenlenir ve iki nüsha olarak hazırlanır. 2. Kasa Hesabı ve Alıcılar Hesabı: İşletmeler, tahsilat makbuzlarını kasa hesabı borçlandırılarak ve alıcılar hesabı alacaklı gösterilerek kaydeder. 3. KDV Durumu: Gerçek usulde vergi mükellefi olmayanlardan yapılan alımlarda, tahsilat makbuzunda KDV hesaplanmaz ve gösterilmez. Bu işlemler, yasal mevzuata ve kullanılan muhasebe yazılımlarına göre değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak

    KDV istisnası ile alınan mallar nasıl muhasebeleştirilir?

    KDV istisnası ile alınan mallar, muhasebe kayıtlarında KDV hesapları kullanılmadan sadece ilgili mal veya hizmet bedeliyle ilgili hesaplara işlenir. İstisna faturasının muhasebeleştirilmesi için aşağıdaki adımlar takip edilir: 1. Faturada belirtilen ürün veya hizmet KDV’den muaf olduğu için KDV oranı "0" olarak yazılır. 2. Gerekli tutar ve bilgiler girilerek fatura kaydedilir. 3. Daha sonra fatura, Gelir İdaresi Başkanlığı’na (GİB) gönderilir. KDV istisnası ile ilgili muhasebe işlemleri, yasal düzenlemelere ve vergi mevzuatına uygun olarak yapılmalıdır.
    5 kaynak

    Kurumlar vergisinde KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    Kurumlar vergisinde KDV'nin muhasebeleştirilmesi şu şekilde yapılır: 1. İndirilecek KDV: Mal veya hizmet alımları nedeniyle yüklenilen KDV, öncelikle "indirilecek KDV" hesabına alınır. 2. İndirim Hakkı: KDV, beyanname üzerinde teslim KDV'sinden indirilir. 3. Özel Haller: Bazı durumlarda yüklenilen KDV, gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir. 4. Sorumlu Sıfatıyla Ödenen KDV: Vergi kesintisi yapmakla sorumlu tutulanlar tarafından tevkif edilen KDV, 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilip ödendikten sonra, 1 No.lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılır.
    5 kaynak

    Tahakkuklu satışlarda KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    Tahakkuklu satışlarda KDV'nin muhasebeleştirilmesi şu adımlarla yapılır: 1. Hesaplanan KDV'nin Kaydı: Satış işlemi gerçekleştiğinde, müşteriden tahsil edilen KDV, 391 Hesaplanan KDV hesabına borç kaydedilir. 2. İndirilecek KDV'nin Kaydı: İşletmenin kendi mal ve hizmet alımlarında ödediği KDV, 191 İndirilecek KDV hesabına alacak kaydedilir. 3. Mahsup İşlemi: Ay sonunda, 191 İndirilecek KDV ve 391 Hesaplanan KDV hesapları karşılaştırılır ve mahsup işlemi yapılır. 4. Beyanname Verilmesi: İşletmeler, her ay düzenli olarak KDV beyannamesini elektronik ortamda vergi dairesine sunarlar.
    5 kaynak

    KDV'nin muhasebe kaydı ne zaman yapılır?

    KDV'nin muhasebe kaydı, her ayın 24'üne kadar elektronik ortamda önceki aya ait KDV beyannamesi verildiğinde yapılır.
    5 kaynak

    Finansman gider kısıtlaması muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    Finansman gider kısıtlaması muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: 1. Hesaplama: Yabancı kaynakların öz kaynakları aşan kısmına ilişkin finansman giderlerinin %10'u, kanunen kabul edilmeyen gider (KKEG) olarak dikkate alınır. 2. Kayıt: Bu tutar, 689 numaralı “Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar” hesabına borç, ilgili finansman gideri hesabına alacak olarak kaydedilir. Alternatif olarak, gelir tablosunda tek hesap altında gösterim tercih ediliyorsa, 900 ve 901 numaralı hesaplar gibi nazım hesaplar kullanılabilir. Önemli notlar: - Hesaplama ve kayıt işlemlerinde vergi mevzuatına uygun hareket edilmelidir. - Finansman gider kısıtlaması, her geçici vergi döneminde ve yıllık hesap döneminde uygulanır.
    5 kaynak

    Muhasebe'de 18 KDV ne demek?

    Muhasebe'de %18 KDV, temel tüketim ürünü olmayan, zorunlu olmayan ve lüks olan hizmet ve mallarda uygulanan katma değer vergisi oranını ifade eder.
    5 kaynak