• Buradasın

    İçkiden alınan KDV gider yazılır mı muhasebe kaydı?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İçkiden alınan KDV, belirli koşullar altında gider olarak yazılabilir.
    Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu'nun 58. maddesine göre, mükellefin vergiye tabi işlemleri üzerinden hesaplanan KDV ile indirilebilecek KDV, gelir ve kurumlar vergisi matrahlarının tespitinde gider olarak kabul edilmez 1.
    Ancak, KDV'nin gider olarak yazılabileceği özel haller de vardır 12:
    • İş yemekleri: İş ile ilgili, işin önemi ölçüsünde yapılan ve kişisel ihtiyaçlar kapsamında olmayan yemek harcamalarında yüklenilen KDV, indirim konusu yapıldıktan sonra gider olarak kaydedilebilir 2.
    • Kanunen kabul edilmeyen giderler: Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunlarına göre kazancın tespitinde indirimi kabul edilmeyen giderler dolayısıyla ödenen KDV, gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir 12.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. denet.com.tr
        1
      2. muhasebenews.com
        2
      3. defterbeyan.gov.tr
        3
      4. ogsmm.com
        4
      5. neksymm.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Gider pusulasında KDV muhasebe kaydı nasıl olur?

    Gider pusulasında KDV'nin muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: 1. Gider Kaydı: KDV dahil toplam harcama tutarı, ilgili gider hesabına kaydedilir kaydedilir. 2. KDV Hesabı: KDV tutarı ayrıca 391 numaralı KDV hesabına kaydedilir. 3. Ödeme Kaydı: Ödeme, nakit yapıldıysa 100 Kasa Hesabı, banka yoluyla yapıldıysa ilgili banka hesabı (örneğin, 102 Banka Hesabı) üzerinden kaydedilir. Bu işlemler, muhasebe sisteminde doğru bir şekilde izlenmesini sağlar ve vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesine yardımcı olur.
    5 kaynak

    Tahakkuklu satışlarda KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    Tahakkuklu satışlarda KDV'nin muhasebeleştirilmesi şu adımlarla yapılır: 1. Hesaplanan KDV'nin Kaydı: Satış işlemi gerçekleştiğinde, müşteriden tahsil edilen KDV, 391 Hesaplanan KDV hesabına borç kaydedilir. 2. İndirilecek KDV'nin Kaydı: İşletmenin kendi mal ve hizmet alımlarında ödediği KDV, 191 İndirilecek KDV hesabına alacak kaydedilir. 3. Mahsup İşlemi: Ay sonunda, 191 İndirilecek KDV ve 391 Hesaplanan KDV hesapları karşılaştırılır ve mahsup işlemi yapılır. 4. Beyanname Verilmesi: İşletmeler, her ay düzenli olarak KDV beyannamesini elektronik ortamda vergi dairesine sunarlar.
    5 kaynak

    Tahsil makbuzunda KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    Tahsilat makbuzunda KDV, muhasebeleştirme açısından şu şekilde yapılır: 1. Makbuz Düzenlemesi: Tahsilat makbuzu, ödemeyi alan taraf tarafından düzenlenir ve iki nüsha olarak hazırlanır. 2. Kasa Hesabı ve Alıcılar Hesabı: İşletmeler, tahsilat makbuzlarını kasa hesabı borçlandırılarak ve alıcılar hesabı alacaklı gösterilerek kaydeder. 3. KDV Durumu: Gerçek usulde vergi mükellefi olmayanlardan yapılan alımlarda, tahsilat makbuzunda KDV hesaplanmaz ve gösterilmez. Bu işlemler, yasal mevzuata ve kullanılan muhasebe yazılımlarına göre değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak

    Alkollü içeceklerin muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    Alkollü içeceklerin muhasebe kaydı, Defter-Beyan Sistemi üzerinden şu şekilde yapılır: 1. Sisteme Giriş: Sol menüden "Muhasebe Bilgileri" başlığı altında "Gelir Ekle" menüsü tıklanır. 2. Belge Bilgisi: Uygun belge türü seçilir. 3. Gelir Kalemleri: "Satış Türü", "Özel Matrah", "Gelir Kayıt Türü" ve "Gelir Kayıt Alt Türü" olarak sırasıyla "Mal Satışı" ve "Tütün Mamulleri ve Bazı Alkollü İçkiler" seçilir. KDV mükellefi olmayanlar için ek adımlar: 4. "Gelir Kayıt Alt Türü" kısmına "Ticari Mal Türü" yazılarak "Yeni Ekle" butonuna basılır ve istenilen alt tür sisteme eklenir. Ayrıca, alkollü içeceklerin hacim göstergelerinin desilitre olarak ve beyan edenin bilgilerinin doğru şekilde doldurulması da gereklidir.
    5 kaynak

    İndirilemeyen KDV ne zaman gider yazılır?

    İndirilemeyen KDV, beş takvim yılı boyunca indirim yoluyla giderilemediği takdirde gider yazılır. Bu durumda olan KDV, altıncı takvim yılı itibarıyla indirilemeyecek hale gelir ve özel bir hesaba alınır.
    5 kaynak

    ÖTV'li fatura muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    ÖTV'li fatura muhasebe kaydı şu adımlarla yapılır: 1. Satış Geliri Kaydı: Ürünün satış bedeli, "600 Yurtiçi Satışlar" hesabına alacak olarak kaydedilir. 2. ÖTV Tutarının Kaydı: ÖTV tutarı, "391 Hesaplanan ÖTV" veya "360 Ödenecek Vergi ve Fonlar" hesabına alacak olarak kaydedilir. 3. KDV Tutarının Kaydı: KDV tutarı, "391 Hesaplanan KDV" hesabına alacak olarak kaydedilir. 4. Alıcı Hesabı: Alıcının borçlandırılması için toplam tutar (ürün bedeli + ÖTV + KDV), "120 Alıcılar" hesabına borç olarak kaydedilir. Bu işlemler, satış işlemi ve ilgili vergilerin muhasebe kayıtlarına doğru bir şekilde yansıtılmasını sağlar.
    5 kaynak

    İthalatta KDV nasıl muhasebeleştirilir?

    İthalatta KDV'nin muhasebeleştirilmesi şu şekilde yapılır: 1. KDV Matrahının Belirlenmesi: İthalatta KDV matrahı, ithal edilen malın gümrük vergisi ödeme mükellefiyetinin başladığı veya gümrük beyannamesinin tescil edildiği tarih itibariyle malın maliyetidir. 2. KDV Hesaplaması: Hesaplanan KDV, 1 numaralı KDV beyannamesinde beyan edilerek mahsup edilir. 3. Kayıt İşlemleri: Peşin ödenen ithalat bedelleri 100 veya 102 numaralı hesaplara kaydedilir ve ithalde ödenen KDV, 191 İndirilecek KDV hesabında izlenir. 4. İndirim Hakkı: İthalatta ödenen KDV, indirim yoluyla giderilemeyen durumlarda iade alınabilir.
    5 kaynak