• Buradasın

    İç denetim bulgu örnekleri nelerdir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İç denetim bulgularına örnek olarak şunlar gösterilebilir:
    1. Politika ve prosedürlere uygunsuzluk: Çalışanların tüm politika ve prosedürlerden haberdar olmaması veya bunları izlememesi 1.
    2. Yazılı prosedürlere uymama: Firmanın yazmış olduğu prosedürleri tam olarak bilmemesinden kaynaklanan bulgular 1.
    3. Verimsiz ve etkisiz süreçler: İdari süreçlerin yanlış çoğaltılması veya zaman tüketen aşamalara sahip olması 1.
    4. Kayıt eksikliği: Mevcut dokümanların çıktıları olan kayıtların oluşturulmaması veya saklama, imha etme ve etiketleme kurallarına uyum eksikliği 1.
    5. Personel farkındalığı: Sistem kurulum çalışmalarında çalışanlar hariç diğer kullanıcıların dokümantasyona hakim olmaması 1.
    6. Risk tanımlama ve izleme: Potansiyel risklerin büyümeden önce tanımlanamaması ve risklerin izlenmemesi 3.
    7. Mali denetim: Muhasebe kayıtlarının doğruluğu ve finansal işlemlerin uygunluğunun değerlendirilmemesi 5.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. burakeksi.com
        1
      2. iienstitu.com
        2
      3. docs.familiarize.com
        3
      4. albertsolino.com
        4
      5. 5

    Konuyla ilgili materyaller

    İç denetim nedir?

    İç denetim, işletmenin kültürü, sistemleri ve süreçleri konusunda bilgi sahibi profesyoneller tarafından yürütülen bir faaliyettir. Amaçları: - Kurumun hedeflerine ulaşması açısından oluşabilecek riskleri azaltmaya yönelik iç kontrol sisteminin yeterliliğini ve etkinliğini değerlendirmek. - Kaynakların ekonomiklik, etkinlik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek. İç denetim süreci genellikle beş aşamadan oluşur: güvence denetimlerinin seçimi, planlama, saha çalışmasının yürütülmesi, sonuçların raporlanması ve düzeltici eylem planlarının takibi.
    5 kaynak

    Denetim ve kontrol arasındaki fark nedir?

    Denetim ve kontrol kavramları, işletmelerin yönetim süreçlerinde farklı işlevler üstlenir: 1. Denetim: İşletmenin finansal işlemlerini ve iç kontrol sistemlerini bağımsız bir şekilde incelemeyi amaçlar. 2. Kontrol: İşletmenin günlük operasyonlarını yönetmek ve kontrol etmek için kurulan prosedürler, politikalar ve uygulamalar bütünüdür.
    5 kaynak

    İç denetim raporu ne işe yarar?

    İç denetim raporu, bir kuruluşun iç kontrollerini, risk yönetimi süreçlerini ve yönetişim uygulamalarını değerlendiren resmi bir belgedir ve aşağıdaki işlevleri yerine getirir: 1. Risk Tanımlama: Potansiyel riskleri büyümeden önce belirleyerek, organizasyonların bu riskleri azaltmak için proaktif önlemler almasını sağlar. 2. Operasyonel Verimlilik: İş süreçlerini değerlendirerek verimsizlikleri tespit eder ve iyileştirmeler önerir, bu da maliyet tasarruflarına yol açar. 3. Uyum Güvencesi: Organizasyonların düzenleyici gerekliliklere uymasını sağlar, yasal ceza riskini azaltır ve itibar bütünlüğünü artırır. 4. Karar Verme: Yönetimin doğru verilere ve analizlere dayalı bilinçli kararlar almasını sağlar. 5. Paydaş Güveni: Şeffaf iç denetim, hesap verebilirlik ve etik uygulamalara olan bağlılığı göstererek, yatırımcılar ve müşteriler de dahil olmak üzere paydaşlar arasında güveni artırır.
    5 kaynak

    Denetimde tam açıklama nedir?

    Denetimde tam açıklama, finansal tabloların genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak düzenlenip düzenlenmediğinin belirlenmesi sürecinde, bilgi kullanıcılarının karar vermelerinde yardımcı olacak yeterlilikte ve anlaşılır bir şekilde ayrıntılı bilgilere yer verilmesi anlamına gelir. Bu ilke, ayrıca gelecekte olması muhtemel olaylara da finansal tablolarda yer verilmesini gerektirir.
    5 kaynak

    Denetim raporu nedir?

    Denetim raporu, iç denetçiler tarafından yapılan denetim faaliyetleri sonucunda hazırlanan ve denetim çalışmasına ilişkin nihai görüşün açıklandığı rapordur. Bu rapor genellikle aşağıdaki bileşenleri içerir: - Yönetici özeti: Denetimin hedefleri, bulguları ve önerileri hakkında genel bir bakış sunar. - Hedefler: Denetimin belirli amaçlarını belirtir. - Kapsam: Denetimin kapsadığı alanları ve zaman dilimlerini detaylandırır. - Metodoloji: Denetimi gerçekleştirmek için kullanılan yöntemleri ve veri toplama tekniklerini açıklar. - Bulgular: Denetim sonuçlarını ve tespit edilen sorunları veya eksiklikleri vurgular. - Tavsiyeler: Belirlenen zayıflıkların veya risklerin giderilmesi için uygulanabilir önerileri içerir. - Yönetim yanıtları: Yönetimin bulgular ve önerilerle ilgili yanıtlarını ve taahhütlerini gösterir. Denetim raporları, bir kuruluşun iç kontrollerini, risk yönetimi süreçlerini ve yönetişim uygulamalarını değerlendirmek için kritik öneme sahiptir.
    5 kaynak

    Denetim riski nedir?

    Denetim riski, mali rapor ve tabloların, doğru ve güvenilir olduğu ve önemli hata içermeyecek şekilde sunulduğuna dair denetim kanıtı elde edilememesi olasılığıdır. Denetim riskinin üç unsuru vardır: 1. Yapısal risk: İç kontrol mekanizması dikkate alınmadan, mali tabloların önemli bir hata içerme olasılığı. 2. Kontrol riski: Mali tabloları etkileyebilecek önemli bir yanlışlığın, kamu idaresinin iç kontrol sistemi tarafından zamanında engellenememe veya tespit edilip düzeltilememe olasılığı. 3. Tespit riski: Denetçinin uyguladığı denetim prosedürlerinin, önemli sayılabilecek hataları tespit edememesi olasılığı.
    5 kaynak

    İç denetim ve dış denetim arasındaki fark nedir?

    İç denetim ve dış denetim arasındaki temel farklar şunlardır: 1. Kim Yapar: - İç denetim, işletme içindeki birimler veya denetim departmanı tarafından yürütülür. - Dış denetim, bağımsız denetçiler veya denetim firmaları tarafından gerçekleştirilir. 2. Kimin İçin: - İç denetim, işletmenin iç kontrol ve yönetim süreçlerini iyileştirmek için yapılır. - Dış denetim, işletmenin dış paydaşları (hisse senedi sahipleri, düzenleyiciler, yatırımcılar) için yapılır. 3. Odak Alanı: - İç denetim, işletmenin tüm iş süreçleri, risk yönetimi ve operasyonel etkinliği denetler. - Dış denetim, mali bilgilerin doğruluğunu ve uygunluğunu denetler. 4. Düzenlemeler: - Dış denetim, genellikle yasal düzenlemelere tabidir ve standartlara uygunluğu doğrulamayı amaçlar. - İç denetim ise daha esnek ve işletmeye özeldir.
    5 kaynak