Akreditif

Küşat akreditifte, akreditif metninin lehtara bildirilmesi anlamına gelir. Bu aşamada, amir banka tarafından düzenlenen akreditif, lehtarın ülkesinde bulunan muhabirine gönderilerek ona ihbar veya teyit etmesi talep edilir.

Gayri kabili rücu akreditif, lehtarın onayı olmaksızın amir banka tarafından akreditif şartlarında değişiklik yapılamayan bir akreditif türüdür. Bu tür akreditifte, kredi belgesinin koşulları yerine getirildiğinde iptal edilmez ve hükümleri değiştirilemez.

Standart akreditif, LC numaralarına göre, Uluslararası Ticaret Odası (ICC) tarafından 2007 revizyonu sonucu oluşturulan UCP 600'e göre düzenlenen akreditif olarak tanımlanır.

Akreditifte (LC) en iyi olarak değerlendirilebilecek tür, genellikle dönülemez akreditif (irrevocable L/C) olarak kabul edilir. Bu tür akreditif, lehdarın rızası alınmadan amir veya amir banka tarafından iptal edilemez ve akreditif şartlarında değişiklik yapılamaz. Bu, ihracatçı için daha güvenli bir ödeme yöntemi sağlar.

Akreditifte devir, "transferable" ibaresi içeren akreditifler için mümkündür. Devir işlemi şu adımlarla gerçekleştirilir: 1. Birinci lehdar, kendi lehine açılmış olan akreditifin bir kısmını veya tamamını ikinci bir lehdarın lehine devreder. 2. Banka, devir talimatına uygun olarak akreditifin tamamını veya bir kısmını ikinci lehdarın bankasına devreder. 3. İkinci lehdar, kendisine devredilen kısmı iade edebilir, bu durum devir sayılmaz ve birinci lehdar bu kısmı bir başka ikinci lehdara devredebilir. UCP 600'e göre, devredilmiş olan bir akreditif, aksine bir hüküm akreditif metnine eklenmemişse tekrar devredilemez.

Evet, LC ve L/C aynı şeyi ifade eder. LC, "Letter of Credit" (Akreditif) kelimesinin kısaltmasıdır.

Ex Works (EXW) teslim şekli, akreditifte satıcının malları belirlenen noktada alıcıya teslim etmesi ve tüm taşıma, sigorta ve gümrük işlemlerinden alıcının sorumlu olması anlamına gelir. Bu durumda, akreditif şartları gereği satıcı, alıcıya akreditif altında talep edilen taşıma belgesini ibraz etmekle yükümlüdür.

Akreditifte ödeme yapılmama durumları şunlardır: 1. Sahte belgeler: Lehtar tarafından sahte belgeler ibraz edilmesi durumunda ödeme yapılmaz. 2. Evrakların uygun olmaması: İhracatçı, akreditif şartlarına uygun evrakları ibraz edemezse banka rezerv bildirimi yapar ve ödeme yükümlülüğünden kurtulur. 3. Temel ilişki sorunları: Akreditif, temel ilişkiden bağımsız olsa da, temel ilişkide irade bozukluğu, ciddi yanılgı veya aldatma gibi durumlar varsa ödeme talebi reddedilebilir. 4. Vadenin aşılması: Vadeli akreditiflerde, ödeme vadesinin aşılması durumunda da ödeme yapılmaz.

Muhabir banka ve teyit bankası akreditif işlemlerinde farklı rollere sahiptir: 1. Muhabir Banka: Akreditif işlemlerinde, ithalatçının bankasının talimatı üzerine akreditifi açan ve ihracatçıya bildiren bankadır. 2. Teyit Bankası: Akreditif açan bankanın talebi üzerine akreditife kendi yükümlülüğünü ekleyen bankadır.

Teyitsiz akreditif (Unconfirmed Letter of Credit), ihbar bankasının ödeme konusunda herhangi bir sorumluluğunun olmadığı akreditif türüdür. Bu tür akreditifte, amir banka lehdara karşı ödeme, kabul veya iştira taahhüdünde bulunur, ancak ihbar bankası sadece akreditifi ve değişiklikleri gerçekliğini kanıtlamakla yükümlüdür.

Akreditif iskontosu, vadeli akreditif işlemlerinin erken ödenmesi anlamına gelir. Bu işlem, aşağıdaki koşullarda gerçekleştirilebilir: 1. Akreditifin vadeli olması: Ödeme belirli bir vadeyi içermelidir. 2. Yüklemenin yapılmış olması: Malların Türkiye'ye gönderilmesi gerekmektedir. 3. Vesaikin eksiksiz ve zamanında teslim edilmesi: Akreditifte talep edilen belgelerin bankaya ulaştırılması şarttır. 4. Evrakların kabul edilmesi: Banka tarafından belgelerin incelenmesi ve kabul edilmesi gereklidir. 5. Rezerv olmaması: Evraklarda herhangi bir rezerv bulunmamalıdır. İskontoyu yapacak finansal kuruluşlar, faktoring, forfaiting veya bankalar olabilir.

Akreditifli ödeme şekli, Türk Parasını Koruma Hakkında 32 sayılı karar ve bu karara ilişkin Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğler çerçevesinde düzenlenmektedir. Ayrıca, akreditif işlemlerinin yürütülmesinde International Chamber of Commerce (ICC) tarafından yayımlanan UCP 600 (Uniform Customs & Practice for Documentary Credits) broşürü de referans olarak alınmaktadır.

Akreditif ödeme süreci şu adımlarla gerçekleşir: 1. Akreditifin Açılması: Alıcı, bankasına başvurarak satıcı lehine bir akreditif açılmasını talep eder. 2. Akreditifin Satıcıya İletilmesi: Alıcının bankası, satıcının bankasına akreditif detaylarını gönderir. 3. Evrakların Hazırlanması: Satıcı, ürünleri gönderir ve akreditifte belirtilen belgeleri hazırlar. 4. Evrakların İncelenmesi: Satıcının bankası, belgeleri kontrol eder ve uygun bulması halinde alıcının bankasına iletir. 5. Ödeme: Belgeler uygun bulunduğunda satıcıya ödeme yapılır. Bu süreç genellikle 2-4 hafta arasında sürer, ancak tarafların hazırlık süreci ve bankaların inceleme süresi gibi faktörler toplam süreyi etkileyebilir.

Yurtiçi akreditif, bir bankanın, belirli şartlar yerine getirildiğinde, alıcı adına satıcıya ödeme yapma taahhüdüdür. Yurtiçi akreditif süreci genellikle şu adımları içerir: 1. Anlaşma ve akreditif açılışı: Alıcı ve satıcı ticaret şartlarında mutabık kalır ve alıcı bankasına başvurarak akreditif açılmasını talep eder. 2. İhbar ve akreditifin teslimi: Alıcının bankası, satıcının bankasına akreditifi iletir. 3. Gönderi ve belgeler: Satıcı, malları gönderir ve gerekli belgeleri toplar. 4. Belge kontrolü ve ödeme: Satıcı, belgeleri kendi bankasına sunar ve banka belgeleri kontrol ederek uygun bulunduğunda ödeme yapar. Akreditif, farklı ticari ihtiyaçlara göre çeşitli türlere ayrılır ve bu türler arasında teyitsiz akreditif, geri dönülemez akreditif, kırmızı şartlı akreditif gibi örnekler bulunur.

Devredilebilir ve bölünebilir akreditif terimleri, dış ticarette kullanılan akreditif türlerinin farklı türlerini ifade eder. 1. Devredilebilir Akreditif: Bu tür akreditifte, lehine akreditif açılan ihracatçı, kendi ülkesindeki üçüncü bir şahsa (akreditifte adı geçenden başka) akreditifi devredebilir. 2. Bölünebilir Akreditif: Bu tür akreditif, kısımlara bölünerek çeşitli ihracatçılara devredilebilir.

Kabili rücu akreditif, ihracatçı açısından büyük risk taşır çünkü malların transferi ve belgelerin ibrazından önce akreditif şartları değiştirilebilir veya iptal edilebilir. Bu tür akreditifte, ithalatçı veya bankası herhangi bir ön ihbarda bulunmaksızın akreditifi iptal etme yetkisine sahiptir. Dolayısıyla, kabili rücu akreditif, uluslararası ticarette güvenli bir ödeme yöntemi olarak kabul edilmez.

Akreditifli ödeme şekli tablosu, akreditif sürecinin aşamalarını ve tarafların rollerini içeren bir şemadır. Temel akreditifli ödeme süreci şu şekilde özetlenebilir: 1. Anlaşma ve Akreditif Açılışı: Alıcı ve satıcı ticaret şartlarında mutabık kalır ve alıcı bankasına başvurarak akreditif açılmasını talep eder. 2. İhbar ve Akreditifin Teslimi: Alıcının bankası, satıcının bankasına akreditifi iletir. 3. Gönderi ve Belgeler: Satıcı malları gönderir ve gerekli belgeleri toplar (konşimento, fatura, sigorta poliçesi vb.). 4. Belge Kontrolü ve Ödeme: Satıcı belgeleri kendi bankasına sunar, banka belgeleri kontrol eder ve alıcının bankasına iletir. Belgeler uygun bulunduğunda, ödeme yapılır. Bu süreçte yer alan diğer önemli taraflar ve belgeler, akreditifin türüne göre değişiklik gösterebilir.

Lehdar ve amir terimleri, farklı bağlamlarda farklı anlamlar taşır: 1. Bankacılık ve Finansal İşlemler: - Lehdar: Banka hesaplarında veya finansal işlemlerde, hesabın ölüm veya başka bir durumla sonlanması halinde yarar sağlama hakkına sahip olan kişidir. - Amir: Havale veya akreditif işlemlerinde, para veya belge gönderme talimatını veren kişidir. 2. Dış Ticaret: - Lehdar: Akreditif işlemlerinde, lehine akreditif açılan, yani mal veya hizmeti satan satıcıdır. - Amir: İthalatçı olup, akreditif sürecini başlatan ve bankasına akreditif açma talimatı veren kişidir.

Devredilen banka hareketleri, genellikle akreditif işlemleri kapsamında gerçekleşir ve aşağıdaki adımlarla işlenir: 1. Akreditif Açılışı: Alıcı (ithalatçı), bankasına akreditif açılışı için talimat verir ve bu talimatta akreditifi devredilebilir (transferable) açılmasını talep eder. 2. Akreditif Devri: Amir Banka, akreditif açılışını Satıcı (aracı firma) lehine gerçekleştirir ve bu durumu MT 700 SWIFT mesajı ile bildirir. 3. Devir Talebi: Satıcı, akreditif kendisine ihbar edildikten sonra, Transfer Bankası'na talimat vererek akreditifi devretmeyi talep eder. 4. Devir İşlemi: Transfer Bankası, Satıcı'nın talimatı ile üretici firma ya da firmalara akreditifin devrini SWIFT aracılığıyla ve MT 720 mesajı ile gerçekleştirir. 5. İhbar ve Yükleme: Üretici firma, akreditif şartlarına uygun olarak malların yüklemesini gerçekleştirir ve belgeleri bankasına veya doğrudan Transfer Bankası'na ibraz eder. 6. Ödeme: Transfer Bankası, belgeleri Amir Banka'ya gönderir ve Amir Banka ödemeyi gerçekleştirdiğinde, üretici firmanın ödemesini yapar ve aradaki farkı ihracatçı firmaya öder.

Akreditifte emanete alma, belgelerin uygunluğunun kontrol edilmesi sürecini ifade eder. Bu süreçte, satıcı akreditif şartlarına uygun belgeleri bankaya sunar ve banka bu belgeleri kontrol ettikten sonra alıcının bankasına iletir.