Akreditif

Akreditifte hangi LC'nin (Letter of Credit) daha iyi olduğu, kullanım amacına ve tarafların ihtiyaçlarına bağlıdır. İşte bazı akreditif türleri ve özellikleri: Stand-by Akreditif (SBLC). Gayri Kabili Rücu Akreditif. Teyitli Akreditif. Akreditif seçimi yaparken, ICC tarafından belirlenen UCP 600 ve ISBP 745 gibi standartlara uyulması önerilir. En uygun akreditif türünü belirlemek için bir finans danışmanına başvurulması önerilir.

Akreditifin devri için şu adımlar izlenmelidir: 1. Devredilebilir İbaresi: Akreditifin devredilebilmesi için dokümanlarda "transferable" (devredilebilir) ibaresi yer almalıdır. 2. Başlangıç Aşaması: Akreditif en baştan devredilebilir olarak açılmalıdır. 3. Bildirim: Amir banka, devredilebilir akreditifi transfer bankasına bildirir. 4. Şartların Korunması: Devredilen akreditifin, asıl akreditifin şartlarını taşıması gerekir. 5. Masraflar: Devir masrafları, aksi kararlaştırılmadıkça, birinci lehtar tarafından karşılanır. 6. Yazılı Sözleşme ve Bildirim: Devir, yazılı şekilde yapılmalı ve akreditif taraflarından herhangi biri tarafından ödeme bankası ve akreditif bankasına bildirim yapılmalıdır. Eğer akreditifte "transferable" ibaresi yoksa, alacağın devri yoluyla devir yapılabilir.

Evet, LC ve L/C aynıdır, çünkü "L/C" (Letter of Credit) akreditifin kısaltmasıdır. Akreditif, dış ticarette kullanılan bir ödeme yöntemidir ve ithalatçının talebi üzerine bir bankanın, akreditif şartlarına uygun belgelerin doğru ve zamanında sunulması halinde, mal bedelini ihracatçıya ödeyeceğini taahhüt ettiği bir tür şartlı banka garantisidir.

Ex Works (EXW) teslim şekli, akreditif işlemlerinde şu şekilde kullanılabilir: Satıcı Sorumlulukları: Satıcı, malları belirlenen teslimat noktasında (fabrika, depo vb.) hazır hale getirir ve bu durumu alıcıya bildirir. Alıcı Sorumlulukları: Alıcı, malları teslimat noktasından itibaren taşır, sigortalar ve gümrük işlemlerini yürütür. EXW teslim şekli, genellikle ülkeler arasında gümrük sınırları olmayan Avrupa Birliği gibi yerlerde kullanıma uygundur. Akreditifli işlemlerde EXW teslim şeklinin kullanımı, bankaların ve hukuk bürolarının uzman görüşüne başvurulmasını gerektirir.

Akreditifte ödeme yapılmaması durumları şunlardır: Belgelerin akreditif şartlarına uygun olmaması. Rezerv (uygunsuzluk) durumu. Satıcının akreditifte belirlenen vadeleri ve süreleri kaçırması. Satıcının, sözleşmede tanımlanan malları teslim etmemesi. Ayrıca, akreditifin devredilemez olması durumunda, ihracatçının akreditifi başka bir tarafa devrederek ödeme alması mümkün değildir.

Muhabir banka ve teyit bankası arasındaki temel fark, görev ve sorumluluklarıdır: Muhabir Banka: Yurtdışında şubesi bulunmayan yerel bankaların, başka bir ülkedeki banka üzerinden işlem yapmasını sağlar. Teyit Bankası: Amir bankanın talebi veya yetkilendirmesiyle, akreditife kendi teyidini ekler.

Teyitsiz akreditif (Unconfirmed L/C), ihracatçının kendi bankasının, amir bankanın ödeme taahhüdünü kabul etmeksizin akreditifin açıldığını lehtara (ihracatçıya) ibrazından başka bir şey değildir. Bu tür akreditiflerde, ihracatçının bankası hiçbir risk üstlenmez; sadece evrakları kontrol ettikten sonra amir bankaya gönderir ve ödeme talimatı gelmeden ödeme yapmaz. Teyitsiz akreditif, ithalatçılar tarafından daha az masraflı olmasından dolayı tercih edilmektedir.

Akreditif iskontosu, vadeli akreditif, poliçe, senet gibi finansal varlıkların vadesinden önce paraya çevrilmesi işlemidir. Akreditif iskontosunun yapılabilmesi için gerekli koşullar: Akreditifin vadeli olması; Yüklemenin yapılmış olması; Gerekli vesaikin eksiksiz ve zamanında teslim edilmiş olması; Evraklarda rezerv bulunmaması; Evrakların kabulünü müteakip, amir, teyit veya ödeme bankası tarafından ödeme vadesinin şifreli bir swift mesajı ile ihracatçının bankasına teyit edilmiş olması. Akreditif iskontosu, genellikle faktoring, forfaiting veya bankalar tarafından yapılır.

Akreditifli ödeme şekli, International Chamber of Commerce (ICC) tarafından yayımlanan "Akreditiflere İlişkin Birörnek Usuller ve Uygulama Kuralları" (UCP 600) mevzuatına tabidir. Bu mevzuat, akreditif açılışlarında referans olarak gösterilerek hangi kuralların geçerli olduğunu karşı bankaya bildirir ve akreditifli işlemlere aracılık eden bankalar için önemli bir kaynaktır.

Akreditif ödeme, şu adımlarla gerçekleştirilir: 1. Sözleşme: Alıcı ve satıcı arasında sözleşme yapılır. 2. Akreditif Talimatı: Alıcı, bankasına akreditif açma talimatı verir. 3. Akreditif Metni: Alıcının bankası (amir banka), akreditif metnini hazırlar ve satıcının bankasına (aracı bankaya) iletir. 4. Belgelerin İbrazı: Satıcı, akreditif şartlarına uygun olarak mallarını yükler ve belgelerini hazırlar. 5. Belgelerin İbrazı ve İnceleme: Satıcı, tüm belgeleri süresi içinde bankasına ibraz eder. 6. İnceleme ve Ödeme: Aracı banka, belgeleri amir bankaya gönderir. 7. Belgelerin Teslimi: Amir banka, belgeleri alıcıya teslim eder. 8. Malın Çekilmesi: Alıcı, malını gümrükten çeker. Görüldüğünde ödemeli akreditiflerde belge tesliminde önce ödeme yapılırken, vadeli ya da kabul kredili akreditiflerde ödeme vadesinde ya da poliçe vadesinde gerçekleştirilir. Akreditifli ödeme hakkında daha fazla bilgi almak için Ziraat Bankası, İş Bankası veya Türkiye Finans gibi bankaların dış ticaret hizmetleri bölümlerine başvurulabilir.

Yurtiçi akreditif, iç ticarette alacaklı konumundaki müşteriler lehine amir bankalar tarafından açılan akreditif türüdür. Yurtiçi akreditifin avantajları: Finansman imkanı: Firmalar, ödeme vadesini beklemeden finansman ihtiyaçlarını giderebilir. Risk yönetimi: Kredinin riski, akreditifin lehtarı olan müşteri üzerinde değil, ödeme teyidi veren amir banka üzerinde izlenir.

Devredilebilir akreditif, lehine akreditif açılan bir ihracatçının, kendi ülkesindeki üçüncü bir şahsa, akreditifte adı geçenden başka ikinci veya daha fazla ihracatçıya akreditifi devretmesine olanak tanıyan bir akreditif türüdür. Bir akreditifin devredilebilir sayılabilmesi için, akreditif metninde "transferable" ibaresinin yer alması gerekir. Bölünebilir akreditif hakkında ise bilgi bulunamamıştır. Akreditif türleri hakkında daha fazla bilgi için aşağıdaki kaynaklar kullanılabilir: isbank.com.tr; akreditif.biz.tr; kuveytturk.com.tr.

Kabili rücu akreditif (dönülebilir akreditif) satıcı firma açısından yeterli güvence sağlamadığı için riskli kabul edilir. Bu tür akreditiflerde, ihracatçı firmaya herhangi bir uyarıda bulunulmaksızın açılan kredi, bankanın istediği zaman iptal edilebilir veya koşulları değiştirilebilir. Öte yandan, ithalatçı açısından kabili rücu akreditif oldukça esnek bir ödeme yöntemi sunar. Akreditif kullanımı, uzman bir dış ticaret danışmanı ile görüşülerek daha güvenli hale getirilebilir.

Akreditifli ödeme şekli tablosuna dair bilgi bulunamadı. Ancak, akreditifli ödeme şekline dair bazı bilgiler şu şekildedir: Akreditif, alıcının talep ve talimatına dayanarak bir bankanın, belli bir tutara kadar, belli bir vade dahilinde, belli belgelerin ibrazı karşılığında ve öngörülen şartların yerine getirilmesi kaydıyla satıcıya ödeme yapacağını yazılı olarak taahhüt etmesidir. Akreditifli ödeme, alıcının mal veya hizmeti teslim alması karşılığında ödeme yapmayı taahhüt eden bankanın bu işlemi yerine getirmesi olarak tanımlanabilir. Akreditifli ödeme şekli, vadeli, peşin ve kabul kredili olarak üçe ayrılır. Akreditifli ödeme şekli hakkında daha fazla bilgi almak için bir finans uzmanına danışılması önerilir.

Lehdar ve amir terimleri farklı bağlamlarda farklı anlamlara gelebilir: Lehdar: Genel olarak: Hukuki bir terim olup, bir hak veya yarar sağlayan kişi veya tarafı tanımlar. Bankacılıkta: Bir hesabın ölüm veya başka bir durumla sonlanması halinde, o hesap üzerinden yarar sağlama hakkına sahip kişiyi ifade eder. Akreditif işlemlerinde: Lehdar, lehine akreditif açılan, yani ihracatçı veya satıcı olan taraftır. Amir: Genel olarak: Arapça kökenli bir kelime olup, lider veya yönetici anlamına gelir. Akreditif işlemlerinde: Amir, akreditif açılış talimatını veren, yani ithalatçı veya alıcı olan taraftır. Sosyal yapıda: Amir, belirli bir bölgedeki yönetim işlerini yürütme yetkisine sahip kişiyi tanımlar; lehdar ise amirin altında çalışan ve ona tabi olan kişidir.

Devredilen banka hareketlerinin nasıl işleneceğine dair bilgi bulunamadı. Ancak, banka hareketlerinin işlenmesi için iki yöntem bulunmaktadır: 1. Banka > Banka Hareket menüsünden, banka hareketlerine ait döküm görülebilir ve işlemler filtrelenebilir. 2. Banka > Bankalar menüsünden ilgili hesap seçilip, Banka Giriş veya Banka Çıkış butonları kullanılarak işlemler gerçekleştirilebilir.

Devredilebilir akreditif, "transferable letter of credit" olarak adlandırılır ve şu şekilde çalışır: 1. Aracı, ithalatçı firma ve üretici firma ile satış sözleşmeleri imzalar. 2. İthalatçı, devredilebilir akreditif açmak amacıyla bankasına başvuruda bulunur. 3. Amir banka, devredilebilir akreditifi transfer bankasına bildirir. 4. Transfer bankası, akreditifi aracı firmaya (birinci lehtara) iletir. 5. Aracı firma, malları temin edeceği üretici firmaya akreditifi devreder. 6. Üretici firma, ürünleri ithalatçıya gönderir ve uygun belgeleri ihbar bankasına sunar. 7. İhbar bankası, belgeleri transfer bankasına iletir. 8. Transfer bankası, belgeleri amir bankaya gönderir. 9. Amir banka, akreditif şartlarına uygun belgeler karşılığında transfer bankasına ödeme yapar. 10. Amir banka, belgeleri alıcıya teslim eder ve alıcı malları gümrükten çeker. Devredilebilir akreditifin, "transferable" ibaresi ile açıkça belirtilmesi ve devir masraflarının birinci lehtar tarafından karşılanması gerekir.

Akreditifte geç yükleme rezervi, ihracatçının malları akreditifte belirtilen son yükleme tarihinden sonra yüklemesi durumunda ortaya çıkan uygunsuzluktur. Akreditif metinlerinde, malların en geç hangi tarihe kadar yüklenmesi gerektiğini belirten bir "Latest Date of Shipment" (Son Yükleme Tarihi) alanı bulunur. Geç yükleme rezervi, ihracatçının ödemesinin ithalatçının onayına bağlı olarak gecikmesine veya hiç alınamamasına neden olabilir.

Miktara göre devreden akreditif, rotatif akreditif türlerinden biridir. Bu tür akreditifte, akreditif tutarı, kaç kere dönebileceği ve böylece ödemeler toplamının sınırı belirlenir.

Akreditifte yükleme süresinin nasıl hesaplandığı ile ilgili bilgi bulunamadı. Ancak, akreditifte yükleme süresi ile ilgili bazı kavramlar şunlardır: Son yükleme tarihi (latest date of shipment). Yükleme periyodu (shipment period). Akreditifte yükleme süresi hesaplaması için bir uzmana danışılması önerilir.