• Buradasın

    İşçilik bedeli tevkifat muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İşçilik bedeli tevkifatının muhasebe kaydı şu adımlarla yapılır:
    1. Fatura Düzenleme: Tevkifatlı fatura düzenlenirken, faturada işçilik bedelinin yanı sıra hesaplanan KDV ve tevkifat oranı açıkça belirtilir 13.
    2. Hesaplama: Toplam KDV tutarı, işçilik bedeli üzerinden KDV oranı ile çarpılarak hesaplanır 3. Ardından, bu tutar üzerinden tevkifat oranı uygulanarak kesinti yapılacak miktar belirlenir 3.
    3. Muhasebe Kaydı:
      • Satıcı Açısından: Satıcı, faturada yer alan işçilik bedelini "Yurt İçi Satışlar" hesabına, tahsil ettiği KDV'yi ise "Hesaplanan KDV" hesabına kaydeder 1.
      • Alıcı Açısından: Alıcı, satıcıya olan borcunu "Satıcılar" hesabında gösterirken, hizmetin bedelini "Genel Yönetim Giderleri" gibi ilgili gider hesabına yazar 1. Tahsil edilen KDV'nin alıcıya düşen kısmı, "Ödenecek Vergi ve Fonlar" hesabında borç olarak gösterilir ve 2 No'lu KDV Beyannamesi ile doğrudan vergi dairesine ödenir 1.
    4. Beyan ve Ödeme: Fatura, alıcıya teslim edilir ve alıcı, tevkif edilen KDV tutarını vergi dairesine ödemekle yükümlüdür 3. Satıcı ise faturayı ve tevkif edilen KDV tutarını vergi beyannamesinde belirtir ve beyan eder 3.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. teklifimgelsin.com
        1
      2. eticaret.com
        2
      3. hangikredi.com
        3
      4. isinolsun.com
        4
      5. blog.zirveyazilim.net
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Tevkifat hangi organizasyonlarda uygulanır?

    Tevkifat uygulaması, belirli organizasyonları kapsar ve bu organizasyonlar şunlardır: 5018 sayılı Kanuna ekli cetvellerde yer alan idare, kurum ve kuruluşlar; il özel idareleri ve bunların teşkil ettikleri birlikler; belediyelerin teşkil ettikleri birlikler; kanunla veya Cumhurbaşkanlığı kararnamesiyle kurulan kamu kurum ve kuruluşları; döner sermayeli kuruluşlar; kamu kurumu niteliğindeki meslek kuruluşları; kanunla kurulan veya tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları; bankalar; sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri; sendikalar ve üst kuruluşları. Ayrıca, kalkınma ve yatırım ajansları, organize sanayi bölgeleri, menkul kıymetler ve vadeli işlemler borsaları gibi kuruluşlar da tevkifat uygulamasının kapsamına dahildir. Tevkifat, yalnızca hizmet kategorisine giren işlemlerde uygulanabilir.
    5 kaynak

    4/10 tevkifat hangi faturalarda uygulanır?

    4/10 oranında KDV tevkifatı, aşağıdaki faturalarda uygulanır: Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri hizmetler. Makine, teçhizat, demirbaş ve taşıtlara ait tadil, bakım ve onarım hizmetleri. Yemek servis ve organizasyon hizmetleri. İşgücü temin hizmetleri. Yapı denetim hizmetleri. Fason olarak yaptırılan tekstil ve konfeksiyon işleri, çanta ve ayakkabı dikim işleri ve bu işlere aracılık hizmetleri. Spor kulüplerinin yayın, reklâm ve isim hakkı gelirlerine konu işlemleri. Temizlik, çevre ve bahçe bakım hizmetleri. Yük taşımacılığı hizmeti. Servis taşımacılığı hizmeti. Ayrıca, demir-çelik ve alaşımlarından mamul ürünlerin, belirlenmiş alıcılara ve KDV mükelleflerine yapılan teslimlerinde de 4/10 oranında KDV tevkifatı uygulanır.
    5 kaynak

    Tevkifat hangi ödemelerde yapılır?

    Tevkifat, belirli mal ve hizmet alımlarında yapılan ödemelerde uygulanır. Tevkifat uygulanan bazı ödemeler: Serbest meslek kazançları. Kira ödemeleri. Yurtdışı ödemeler. Hizmet alımları. Faiz. Temettü. Tevkifat uygulaması, işlemin türüne ve tarafların statüsüne göre değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak
    A Turkish accountant in a formal office setting reviews a stack of invoices while pointing to a government building and a construction site outside the window, symbolizing tax withholding applications.

    Tevkifat hangi faturalarda uygulanır?

    Tevkifat, belirli mal ve hizmetler için vergi mevzuatında zorunlu tutulmuş faturalarda uygulanır. Tevkifat uygulanabilecek faturalar şunlardır: Kamu kurumlarına yapılan satışlar. Büyük ölçekli işletmelerin belirli mal ve hizmet alım faturaları. Finansal kurumların faturaları. Kamu niteliğindeki meslek kuruluşlarının faturaları. Serbest meslek erbabının ve bağımsız çalışanların faturaları. Belirli sektörlerdeki şirketlerin faturaları. İthalatçılar ve ihracatçıların faturaları. Hurda ve atık malzeme alım satım faturaları. Tevkifat, her ürün ve hizmete uygulanmaz; bu uygulama, Bakanlar Kurulu tarafından belirlenen belirli ürün ve hizmetler için yapılır.
    5 kaynak

    Hizmet faturası tevkifatlı kesilir mi?

    Evet, hizmet faturası tevkifatlı kesilebilir. Tevkifatlı fatura, belirli mal ve hizmetler için vergi mevzuatında zorunlu tutulmuştur. Tevkifatlı faturada, hesaplanan KDV tutarı satıcı ve alıcı arasında belirli oranlarda paylaştırılır.
    5 kaynak

    Tevkifata tabi faturada KDV hangi hesapta izlenir?

    Tevkifata tabi faturada KDV, muhasebe kaydında genellikle 191 İndirilecek KDV hesabında izlenir. Ayrıca, alıcı tarafından kesilen vergi tutarı, geçici bir hesapta takip edilerek, ilgili vergi döneminde vergi dairesine ödenir. Tevkifatlı fatura muhasebe kaydı örneği: Satıcı firmanın kaydı: 120 Alacak (X Belediyesi) 5.200; 600 Yurt İçi Satışlar 5.000; 391 Hesaplanan KDV 200. Alıcı firmanın kaydı: 770 Genel Yönetim Giderleri 5.000; 191 İndirilecek KDV 400; 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar 200; 320 XYZ CATRİNG GIDA LTD ŞTİ 5.200. Tevkifatlı fatura ile ilgili muhasebe kayıtları ve hesaplamalar, kullanılan muhasebe yazılımına ve işletmenin yapısına göre değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak

    Tevkifat sınırı nasıl hesaplanır?

    2025 yılı için KDV tevkifatı alt sınırı, KDV dahil 9.900 TL olarak belirlenmiştir. Bir işlemin KDV dahil bedeli bu sınırın altında kalırsa tevkifat uygulanmaz, sınır aşılırsa tevkifat bedelin tamamı üzerinden hesaplanır. Tevkifat sınırı hesaplanırken şu adımlar izlenebilir: 1. Brüt gelirin belirlenmesi. 2. Tevkifat oranının dikkate alınması. 3. Gelirden çıkarılacak kısmın bulunması. Örnek: Brüt gelir: 10.000 TL; Tevkifat oranı: %10; Kesilecek tutar: 1.000 TL (10.000 TL x %10). Tevkifat hesaplamaları karmaşık olabileceğinden, güncel mevzuat ve oranlar için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın (GİB) resmi tebliğlerinin takip edilmesi önerilir.
    5 kaynak