• Buradasın

    İç denetim risk kontrol matrisinin hazırlanması ve riskin değerlendirilmesi nedir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    İç denetim risk kontrol matrisinin hazırlanması, denetim sürecinde potansiyel sorunlu alanların belirlenip, bu alanların risk düzeylerine göre derecelendirilmesini içerir 2.
    Riskin değerlendirilmesi ise, risklerin ölçülmesi, önceliklendirilmesi ve kaydedilmesi aşamalarını kapsar 5.
    Risk değerlendirmesinin aşamaları:
    • Risklerin ölçülmesi 5. Her risk için etki ve olma olasılığının tespit edilmesi 5.
    • Risklerin önceliklendirilmesi 5. Risklerin, doğal risk ve kalıntı risk esas alınarak önem derecesine göre sıralanması 5.
    • Risklerin kaydedilmesi 5. Tespit edilen her bir riskin numaralandırılarak kayıt altına alınması 5.
    Risk kontrol matrisi ve risk değerlendirmesi için kullanılan bazı yöntemler şunlardır:
    • L Tipi Matris Analiz Metodu 1. Riskin şiddeti ve olasılığı parametrelerini kullanarak risk analizi yapar 1.
    • Kümülatif Yöntem 3. Risk kriterlerine ağırlık vererek risk puanı hesaplar 3.
    • Göreceli Yöntem 3. Risk kriterlerine etki ve olasılık değerleri vererek risk puanı hesaplar 3.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. legal.com.tr
        1
      2. ishayativedenetim.com
        2
      3. 9lib.net
        3
      4. eyupsultan.bel.tr
        4
      5. ktu.edu.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Denetim riski nedir?

    Denetim riski, denetçinin finansal tablolar hakkında uygun olmayan bir görüş veya sonuca varma ihtimalidir. Denetim riski, üç ana unsurun çarpımına eşittir: 1. Doğal risk (inherent risk). 2. Kontrol riski (control risk). 3. Bulgu riski (detection risk). Denetim riskinin sıfır olması, %100 güvence anlamına gelir ki bu ekonomik olarak imkânsızdır.
    5 kaynak

    Risk analizi ve risk değerlendirmesi nedir?

    Risk analizi, bir işletmenin faaliyetleri sırasında meydana gelebilecek potansiyel tehlikelerin tanımlanmasını ve bunlara ilişkin sakıncaların değerlendirilmesini sağlayan bir çalışmadır. Risk değerlendirmesi ise, işyerinde mevcut olan ya da dışarıdan gelebilecek tehlikelerin belirlenmesi, bu tehlikelerin risklere dönüşmesine neden olabilecek etmenlerin incelenmesi, tehlikelerin yol açabileceği risklerin analiz edilmesi, risklerin derecelendirilmesi ve kontrol tedbirlerinin belirlenmesi amacıyla yapılan çalışmalardır. Risk analizi ve değerlendirmesi, iş kazalarını ve meslek hastalıklarını önlemeye yönelik tedbirlerin ve aksiyonların belirlenmesine olanak tanır.
    5 kaynak

    Denetim risk modeli nedir?

    Denetim risk modeli, denetçinin denetim riskini kabul edilebilir bir seviyeye indirmesine yardımcı olan bir araçtır. Bu model, üç temel bileşenden oluşur: 1. Yapısal (içsel) risk (IR). 2. Kontrol riski (CR). 3. Tespit edememe riski (DR). Denetim risk modeli şu formülle ifade edilir: Denetim Riski = Yapısal Risk x Kontrol Riski x Tespit Edememe Riski. Bu model, denetçinin denetim tekniklerini planlamasına ve finansal tabloların güvenilirliğini değerlendirmesine rehberlik eder.
    5 kaynak

    Risk analizi için hangi belgeler gerekli?

    Risk analizi için gerekli belgeler şunlardır: İşyeri bina ve eklentileri ile ilgili bilgiler. İşyerinde yürütülen faaliyetler, iş ve işlemler. Üretim süreç ve teknikleri. İş ekipmanları ve kullanılan maddeler. Artık ve atıklarla ilgili işlemler. Organizasyon ve hiyerarşik yapı, görev, yetki ve sorumluluklar. Çalışanların tecrübe ve düşünceleri. Çalışanların eğitim, yaş, cinsiyet ve benzeri özellikleri ile sağlık gözetimi kayıtları. Genç, yaşlı, engelli, gebe veya emziren çalışanlar gibi özel politika gerektiren gruplar ile kadın çalışanların durumu. İşyerinin teftiş sonuçları. Meslek hastalığı kayıtları. İş kazası kayıtları. İşyerinde meydana gelen ancak yaralanma veya ölüme neden olmadığı halde işyeri ya da iş ekipmanının zarara uğramasına yol açan olaylara ilişkin kayıtlar. Ramak kala olay kayıtları. Malzeme güvenlik bilgi formları. Ortam ve kişisel maruziyet düzeyi ölçüm sonuçları. Daha önce yapılmış risk değerlendirmesi çalışmaları. Acil durum planları. Sağlık ve güvenlik planı ve patlamadan korunma dokümanı gibi belirli işyerlerinde hazırlanması gereken dokümanlar. Ayrıca, deprem riski analizi için yapı denetim raporu, zemin etüdü raporu, statik proje raporu ve mühendislik analizleri ve hesapları gibi belgeler de gereklidir.
    5 kaynak

    Risk analizi formatı nedir?

    Risk analizi formatı, genellikle şu adımları içerir: 1. Tehlikelerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi. 2. Risklerin Tanımlanması ve Analizi. 3. Kontrol Tedbirlerinin Belirlenmesi. 4. Eylem Planı Oluşturma. 5. Rapor Yazma. 6. Onay ve Uygulama. 7. Takip Etme ve Güncelleme. Risk analizi yöntemleri, işin niteliğine ve sektörüne göre uzman kişiler tarafından belirlenir.
    5 kaynak

    Risk analiz raporu neleri kapsar?

    Risk analiz raporu, iş yerindeki tüm tehlikeleri belirler, bu tehlikelerin potansiyel etkilerini analiz eder ve riskleri ortadan kaldırmak veya azaltmak için öneriler sunar. Raporun kapsadığı temel unsurlar: Risklerin tanımlanması ve sınıflandırılması. Olasılık ve etki değerlendirmesi. Mevcut kontrol önlemlerinin analizi. Risk azaltma stratejileri. İzleme ve raporlama mekanizmaları. Risk analiz raporu, iş sağlığı ve güvenliği açısından yasal bir gereklilik olup, belirli aralıklarla güncellenmelidir.
    5 kaynak

    Denetimde kontrol riski ve doğal risk nedir?

    Denetimde kontrol riski ve doğal risk şu şekilde açıklanabilir: Doğal risk (inherent risk). Kontrol riski (control risk). Denetim riski, doğal risk, kontrol riski ve ortaya çıkaramama riskinin bir fonksiyonudur.
    5 kaynak