NakitAkışı

Tahmini finansal tablo, bir işletmenin gelecekteki finansal durumunu ve performansını tahmin etmek için hazırlanan proforma tablolar olarak da bilinir. Bu tablolar genellikle üç yıllık periyotlar için hazırlanır ve şunları içerir: Gelir tablosu: İşletmenin gelirleri ve giderlerini göstererek kâr veya zarar durumunu ortaya koyar. Nakit akış tablosu: İşletmeye giren ve çıkan nakit akışını takip eder. Bilanço: İşletmenin belirli bir tarihteki varlıklarını, borçlarını ve öz kaynaklarını gösterir. Tahmini finansal tablolar, girişimcilere işletme hedeflerini gerçekleştirme, finansman arayışında güçlü bir sunum yapma ve işletmeyi doğru yönde yönetme imkanı sağlar.

Nakit akış tablosunda net nakit girişi, belirli bir dönemde bir işletmenin toplam nakit girişlerinin toplam nakit çıkışlarından fazla olması durumunu ifade eder. Net nakit girişi hesaplaması: 1. Toplam nakit girişleri: Faaliyetlerden, yatırımlardan ve finansman faaliyetlerinden elde edilen tüm nakit girişleri toplanır. 2. Toplam nakit çıkışları: Faaliyetlerden, yatırımlardan ve finansman faaliyetlerinden kaynaklanan tüm nakit çıkışları toplanır. 3. Net nakit akışı: Toplam nakit girişlerinden toplam nakit çıkışları çıkarılır. Net nakit girişi, işletmenin belirli bir dönemde elde ettiği net nakit miktarını gösterir.

Evet, FCF (Serbest Nakit Akışı) ve serbest nakit akışı aynı kavramı ifade eder. Serbest nakit akışı, bir şirketin işletme giderlerini karşıladıktan sonra elde kalan fon miktarını ifade eder.

İcmal tablosu hazırlarken dikkat edilmesi gereken bazı hususlar: Sadece yurtdışı alıcı talebi ile yaptırılan testler için hazırlanır. Akredite olunmayan testler icmal tablosundan çıkarılmalıdır. Test tutarı, KDV dahil ve iskonto hariç olarak yazılmalıdır. Kur olarak, ödemenin yapıldığı tarihten bir gün önceki TCMB döviz alış kuru alınmalıdır. Her sayfanın alt kısmına sayfa numarası eklenmeli, her sayfa kaşe ve imza ile onaylanmalıdır. Ek-2 İcmal Tablosu, test/analizi yapan akredite analiz firması veya yeminli mali müşavir tarafından onaylanmalıdır. İcmal tablosu örnekleri şu sitelerde bulunabilir: hakedis.org; atlantisplatform.com.

Nakit akış bütçesi, satış bütçesi, satın alma bütçesi ve genel giderler bütçesi gibi diğer işletme bütçelerinin hazırlanmasının ardından oluşturulur. Satış bütçesi hazırlanırken, planlanan nakit alacaklar bütçesi de hazırlanır. Satın alma veya genel giderler bütçesi hazırlanırken, planlanan nakit ödemeler bütçesi oluşturulur. Nakit akış bütçesinin hazırlanmasında ayrıca, firmanın hesap planına sadık kalınması, giderlerin gider çeşitlerine göre yapılandırılması ve dönemler arası bağlantıların oluşturulması gibi unsurlar da dikkate alınmalıdır.

Nakit akışı ve kâr arasındaki temel farklar şunlardır: Tanım: Nakit akışı, belirli bir zaman diliminde bir işletmeye giren ve çıkan para miktarını ifade eder. Kâr, gelirlerden giderlerin çıkarılmasıyla elde edilen para miktarıdır ve şirketin genel finansal performansını gösterir. Odak Noktası: Nakit akışı, işletmenin günlük operasyonlarını sürdürebilmesi, faturalarını ödeyebilmesi ve giderlerini karşılayabilmesi için gereklidir. Kâr, işletmenin finansal sağlığını ve başarısını değerlendirmek için kullanılır. Zamanlama: Nakit akışı, paranın işletmeye giriş ve çıkış zamanlamasına bağlıdır. Kâr, satışın gerçekleştiği anda hesaplanır, paranın hesaba geçmesi önemli değildir. Örnekler: Bir şirket kâr elde ederken nakit akışı sorunları yaşayabilir; bu durumda faturalarını ödeyemeyebilir. Kâr, kağıt üzerinde bir muhasebe terimi olup, borç geri ödemeleri gibi unsurlar kâr & zarar tablosunda yer almaz.

MS Project'te nakit akış tablosu oluşturmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Proje açılıp Rapor sekmesine tıklanarak Rapor şeridi görüntülenir. 2. Export (Dışa Aktar) bölümündeki Visual Reports (Görsel Raporlar) butonuna basılır. 3. Visual Report – Create Report (Görsel Rapor – Rapor Oluştur) diyalog kutusu açılır. 4. Usage Data (Kullanım Verileri) seçim listesinde raporlama seçeneği belirlenir (örneğin, Months – Aylar). 5. Cash Flow Report for Excel (Excel için Nakit Akış Raporu) seçilerek View (Görünüm) butonuna basılır. 6. Excel çalışma kitabında Task Usage (Görev Kullanımı) sekmesine gidilir. 7. PivotTable Field List (PivotTable Alan Listesi) sağ tarafında Cumulative Cost (Kümülatif Maliyet) alanı hariç tutulur. 8. Monthly Calendar (Aylık Takvim) boyutu seçilir. 9. Tasks (Görevler) boyutu Filters (Filtre) bölümünden Rows (Sıralar) bölümüne sürüklenir. 10. PivotTable'da Year (Yıl) bölümünde Year (Yıl) boyutu genişletilerek aylar PivotTable'ın üst kısmında görüntülenir. 11. Design (Tasarım) sekmesine gidilerek Report Layout (Rapor Düzeni) seçilip Show in Compact Form (Kompakt Formda Göster) seçeneği işaretlenir. 12. Tüm sayılar seçilerek istenilen para birimi formatında biçimlendirilir (örneğin, ABD doları). Bu şekilde, MS Project'te nakit akış raporu oluşturulmuş olur.

Günlük finansal analiz, bir şirketin veya projenin finansal durumunu, performansını ve geleceğe yönelik beklentilerini değerlendirmek için günlük bazda yapılan analiz sürecidir. Bu analiz türü, aşağıdaki yöntemleri içerir: - Finansal tablolar analizi: Bilanço, gelir tablosu ve nakit akış tablosu gibi finansal raporların incelenmesi. - Oran analizi: Finansal oranların hesaplanması ve yorumlanması, örneğin likidite, karlılık ve borç ödeme kapasitesi oranları. - Nakit akışı analizi: Şirketin nakit giriş ve çıkışlarının değerlendirilmesi. - Trend analizi: Finansal verilerin zaman içindeki değişimlerinin incelenmesi. Günlük finansal analiz, yöneticilere ve yatırımcılara doğru ve zamanında bilgi sağlayarak stratejik kararların alınmasına yardımcı olur.

Çalışma sermayesi yönetimi kapsamında ele alınan konular şunlardır: 1. Cari Varlıklar: Nakit, alacak hesapları ve envanter gibi bir yıl içinde nakde çevrilmesi beklenen varlıklar. 2. Kısa Vadeli Yükümlülükler: Hesap ödenebilirleri ve kısa vadeli borçlar gibi bir şirketin bir yıl içinde ödemesi gereken borçlar. 3. Nakit Akışı Yönetimi: İşletmenin yaklaşan giderleri planlamasına ve nakit sıkıntısından kaçınmasına yardımcı olan nakit akışı tahminleri. 4. Envanter Optimizasyonu: Tam zamanında (JIT) envanter yöntemleri kullanarak taşıma maliyetlerini en aza indirme. 5. Alacak Hesaplarının Düzenlenmesi: Verimli faturalama süreçleri ve erken ödemeler için indirimler sunarak nakit akışını artırma. 6. Hesap Ödemelerinin Uzatılması: Tedarikçilerle daha uzun ödeme vadeleri müzakere ederek nakit akışının sürdürülmesini sağlama. 7. Teknoloji Entegrasyonu ve Veri Analitiği: Otomasyon araçları ve veri analitiğinden yararlanarak daha verimli yönetim. 8. Sürdürülebilirlik Hususları: Sorumlu kaynak yönetiminin uzun vadeli faydalarını dikkate alma.

Nakit akış tablosu aşağıdaki programlarla yapılabilir: 1. Kyriba: Hazine, risk yönetimi, ödemeler ve işletme sermayesi için gerçek zamanlı çözümler sunan bir SaaS platformudur. 2. Qonto: Nakit akışı yönetimi için çeşitli araçlar sunan bir yazılımdır. 3. Dynamics 365 Business Central: Nakit akışını izlemek ve tahmin etmek için güçlü analitik araçlar sunan bir finansal yönetim aracıdır. 4. Paraşüt: Küçük ve orta ölçekli işletmeler için nakit akışı takibi ve raporlama özellikleri sunan bir ön muhasebe programıdır. 5. Aspose.Cells: Online olarak nakit akış tablosu oluşturma ve düzenleme imkanı sunan bir araçtır.