Beyanname

Veraset ve intikal vergi ilişiği kesmek için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Veraset ilamı almak: Vefat eden kişinin mirasçılarını gösteren resmi belge olan veraset ilamı, sulh hukuk mahkemesinden veya noterden alınmalıdır. 2. Vergi dairesine başvurmak: Mirasçılar, yerel vergi dairesine giderek veraset ve intikal vergisi beyannamesi vermelidir. 3. Vergi beyannamesinin verilmesi: Beyanname, vefat tarihinden itibaren 4 ay içinde ilgili vergi dairesine sunulmalıdır. 4. Vergi borcunun ödenmesi: Vergi dairesi tarafından belirlenen veraset ve intikal vergisi ödenmelidir. 5. İlişik kesme yazısı alınması: Vergi borcu ödendikten sonra, vergi dairesinden veraset ve intikal vergi ilişiği kesme yazısı alınmalıdır. Bu süreçte hukuki destek almak, işlemlerin doğru ve eksiksiz bir şekilde tamamlanması için faydalı olabilir.

Tabiiyet değişikliği beyannamesi, yıllık gelir vergisi beyannamesi ile birlikte 2024 Mart ayında verilir.

Alt kullanıcı ekleme dilekçesi, Defter-Beyan Sistemi üzerinden verilir. İşlem adımları şu şekildedir: 1. Tarayıcınız ile Defter-Beyan'a kurum yöneticisi olarak giriş yapın. 2. Sol menüden "Sistem Yönetimi" sekmesi altındaki "Kullanıcı Ekle" butonuna tıklayın. 3. Alt kullanıcı olarak eklemek istediğiniz SGK işçi-işveren bağlantısı olan çalışanın TC kimlik numarasını girin ve "Sorgula" butonuna tıklayın. 4. Gerekli bilgileri (kullanıcı adı, cep telefonu, şifre vb.) doldurun ve "Kullanıcı Ekle" butonuna tekrar tıklayın. Bu şekilde, alt kullanıcı sisteme eklenmiş olacaktır.

İkas'ta geçici vergi beyannamesi verilmesi için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Mali Kayıtların Toplanması: İlgili döneme ait tüm mali kayıtlar (gelir ve gider faturaları, banka ekstreleri, maaş bordroları vb.) düzenlenmelidir. 2. Gelir ve Giderlerin Hesaplanması: Toplanan kayıtlar kullanılarak işletmenin toplam geliri ve giderleri hesaplanmalıdır. 3. Geçici Vergi Matrahının Belirlenmesi: Gelirlerden izin verilen giderlerin çıkarılmasıyla geçici vergi matrahı bulunmalıdır. 4. Vergi Oranının Uygulanması: Hesaplanan matrah üzerine geçerli vergi oranı uygulanarak geçici vergi tutarı belirlenmelidir. 5. Beyannamenin Hazırlanması ve Gönderilmesi: Geçici vergi beyannamesi, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın İnternet Vergi Dairesi sistemi üzerinden elektronik ortamda hazırlanmalı ve ilgili dönemi takip eden ikinci ayın 17. günü mesai bitimine kadar gönderilmelidir. 6. Ödeme: Beyanname verildikten sonra vergi, banka veya vergi dairesi aracılığıyla ödenmelidir.

İntihal vergisi, yani Veraset ve İntikal Vergisi, aşağıdaki sürelerde beyan edilir: 1. Veraseten intikaller için: Ölüm Türkiye’de meydana gelmişse, mükellefler ölüm tarihini takip eden 4 ay içinde beyanname vermek zorundadır. 2. İvazsız intikaller için: Malların hukuken iktisap edildiği tarihi izleyen 1 ay içinde beyanname verilmesi gerekmektedir. Beyanname, ilgili vergi dairesine verilir.

Gelir vergisi beyannamesinde Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (KKEG) şu adımlarla hesaplanır: 1. Harcamaların Sınıflandırılması: İşletmenin tüm harcamaları detaylı bir şekilde incelenir ve ilgili vergi dönemi içinde sınıflandırılır. 2. KKEG Kapsamındaki Kalemlerin Belirlenmesi: Mevzuata uygun olarak, hangi harcamaların KKEG kapsamına girdiği tespit edilir. 3. KKEG’in Ayrı Gösterimi: Bu harcamalar, vergi matrahından düşülmeyecek şekilde ayrı bir tabloda yer alır. 4. Vergi Matrahının Hesaplanması: Vergi matrahı, yalnızca KKEG dışında kalan harcamalar dikkate alınarak hesaplanır. KKEG kapsamına giren başlıca giderler şunlardır: - İşletme sahibi ve aile bireylerine ait harcamalar; - Suç ve ceza kaynaklı harcamalar; - Lüks ve faaliyetle ilgisiz harcamalar; - Vergiler ve şahsi giderler; - Finansman gider kısıtlamaları. Bu süreçte, muhasebe ve vergi uzmanlarından destek almak önemlidir.

Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (MUHSGK) BDP programını açmak için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Programı İndirme: www.gib.gov.tr adresinden "e-İşlemler" başlığı altında "e-Beyanname" bölümünden veya https://ebeyanname.gib.gov.tr/download.html adresinden "BDP" linkine tıklayarak ebyn.exe programını indirip bilgisayara kaydetmek. 2. Programı Kurma: İndirilen programı çalıştırarak BDP programını bilgisayara kurmak. 3. Programı Açma: Programı çalıştırmak için "C:\ebyn" altında bulunan bdp.bat dosyasına tıklamak. 4. Beyanname Oluşturma: Açılan ekrandan "Dosya" menüsünden "Yeni" veya "Yeni (Önceki Versiyonlar)" seçeneğini seçerek, gönderilecek beyannamenin dönemine uygun versiyonda MUHSGK'yı seçmek. Beyanname düzenleme ve gönderme işlemleri hakkında daha fazla bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesini ziyaret edebilirsiniz.

Kıst dönem beyannamesi, hesap dönemi gerek takvim yılı olarak gerekse özel hesap dönemi olarak belirlenmiş mükelleflerin, işe başlama ve işi terk nedeniyle tüm hesap dönemini kapsamayan hesap dönemine verilen isimdir. Bu tür beyannameler, aşağıdaki durumlarda verilir: - Tasfiye kararı: Şirketin tasfiye kararının tescil edilmesiyle birlikte, hesap dönemi başından tasfiyeye giriş tarihine kadar olan dönem için kıst dönem kurumlar vergisi beyannamesi hazırlanır. - Tam yıl tamamlanmayan dönemler: Tasfiye işlemi aynı yıl içinde tamamlanıyorsa, yalnızca bir tasfiye beyannamesi hazırlanır. Beyanname, kıst dönemin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar bağlı olunan vergi dairesine verilir.

Gelir vergisi ücret beyanı şu adımlarla yapılır: 1. Beyanname Hazırlama: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-Beyanname sistemi üzerinden veya bir mali müşavir aracılığıyla beyannameyi hazırlamak gerekir. 2. Gelirlerin Yazılması: Beyannameye tüm gelir türleri (ticari kazanç, ücret, kira vb.) eksiksiz şekilde yazılmalıdır. 3. İndirim ve İstisnaların Düşülmesi: Beyan edilecek gelirden kanunla belirlenmiş indirim ve istisnalar düşülerek vergilendirilecek tutar belirlenir. 4. Beyannamenin Onaylanması ve Gönderilmesi: Elektronik ortamda veya ilgili vergi dairesine giderek beyanname onaylanır ve teslim edilir. 5. Vergi Ödemesi: Hesaplanan gelir vergisi, belirtilen süre içinde iki taksitte ödenir (genellikle mart ve temmuz aylarında). Online beyan için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın "Hazır Beyan Sistemi" kullanılabilir.

Emtia stok beyanı, 7440 sayılı kanun kapsamında, işletmede mevcut olduğu halde kayıtlarda yer almayan emtianın yasal defter kayıtlarına intikal ettirilmesi suretiyle yapılır. Beyan süreci şu adımları içerir: 1. Envanter Listesi Hazırlama: Ticari emtia, işletmede kullanılan makine, teçhizat ve demirbaşlar, bir envanter listesiyle Maliye'ye beyan edilir. 2. Değerleme Yöntemi Seçimi: Defter Beyan Sistemi'nde değerleme yöntemi (basit ortalama, ağırlıklı ortalama vb.) seçilir. 3. Beyanname Verme: Hazırlanan envanter listesi ve beyanname, KDV yönünden bağlı olunan vergi dairesine verilir. 4. KDV Ödeme: Beyan edilen emtianın rayiç bedeli üzerinden hesaplanan KDV, 3 Temmuz 2023 tarihine kadar ödenir. Bu süreçte, beyan edilecek stokların işletmenin faaliyeti ve hacmi ile uyumlu olması ve abartıya kaçılmaması gerekmektedir.

GEKAP (Geri Kazanım Katılım Payı) beyannamesi aşağıdaki adımlarla verilir: 1. Beyanname Düzenleme Programının (BDP) Kurulumu: Güncel BDP programı bilgisayarına indirilip kurulmalıdır. 2. Beyanname Dönemi Seçimi: Kurumlar vergisi mükellefleri için aylık, diğerleri için üç aylık dönemler halinde beyanname verilir. 3. Beyanname Gönderme: Beyanname, ilgili vergi dairesine elektronik ortamda, beyannamenin ait olduğu dönemi takip eden ayın son günü saat 23.59'a kadar gönderilir. 4. Beyanname İçeriği: Beyannamede, geri kazanım katılım payı tutarları, ürünün cinsine, ağırlığına ve miktarına göre doldurulur. 5. Onay ve Ödeme: Beyanname, çevre görevlisi tarafından incelenip onaylandıktan sonra, beyan edilen tutar aynı ayın sonuna kadar ödenir. Beyanname ve ödeme ile ilgili detaylı bilgilere, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesinden ulaşılabilir.

Vergi ve beyannameler dersi için aşağıdaki kitaplar önerilebilir: 1. "Beyanname Düzenleme Kılavuzu 2025" - Maliye Hesap Uzmanları Derneği tarafından yayımlanan, Gelir Vergisi Kanunu, Kurumlar Vergisi Kanunu, Katma Değer Vergisi Kanunu ve Vergi Usul Kanunu ile ilgili son değişiklikleri içeren dört ciltlik kitap. 2. "Vergi Müfettişleri Derneği Beyanname Düzenleme Rehberi BDR 2025" - Vergi Müfettişleri Derneği tarafından hazırlanan, üç ciltlik rehber kitap. 3. "Vergi Beyannameleri 11 - Mesleki ve Teknik Anadolu Lisesi Muhasebe ve Finansman Alanı Ders Materyali" - Milli Eğitim Bakanlığı Yayınları tarafından 2024 yılında yayımlanan ders kitabı.

Vergi beyannamesi doldurma örneği için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Gelir ve Giderlerin Tespiti: Beyanname doldurmadan önce, mükellefin beyan edeceği gelirler ve giderler belirlenmelidir. 2. Vergi Matrahının Hesaplanması: Gelir ve giderler belirlendikten sonra, beyannameye konu olan vergi matrahı hesaplanır. 3. Beyanname Formunun Doldurulması: Beyanname formu, vergi dairesinin belirlediği standart form kullanılarak doldurulmalıdır. 4. Beyanname İmzalanması ve Onaylanması: Beyanname formu doldurulduktan sonra, mükellef veya yetkili temsilcisi tarafından imzalanmalı ve onaylanmalıdır. 5. Beyannamenin Vergi Dairesine Sunulması: Doldurulan ve imzalanan beyanname, belirlenen beyanname süreleri içinde vergi dairesine sunulmalıdır. Örnek bir kurumlar vergisi beyannamesi için, aşağıdaki ek bilgiler de dikkate alınmalıdır: - Ek Belgeler: Ayrıntılı bilanço ve ayrıntılı gelir tablosu veya işletme hesap özeti gibi ek belgeler gerekebilir. - Online Sistem Kullanımı: Beyanname, Gelir İdaresi Başkanlığının Dijital Vergi Dairesi portalı üzerinden e-beyanname olarak da verilebilir.

Beyanname ile ilgili sorular, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)'nın resmi web sitesi üzerinden veya 189 Vergi İletişim Merkezi'ne başvurarak sorulabilir.

İlk defa beyanname verenler dikkat etmeleri gereken bazı önemli noktalar şunlardır: 1. Gerekli Belgelerin Hazırlanması: Vergi kimlik numarası, ticaret sicil gazetesi, imza sirküleri ve elektronik imza veya mali mühür gibi belgelerin eksiksiz hazırlanması gerekmektedir. 2. E-Beyanname Sistemine Kayıt: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi web sitesi üzerinden e-beyanname sistemine kayıt olunmalı ve kullanıcı hesabı oluşturulmalıdır. 3. Beyanname Formunun Doğru Doldurulması: Beyanname formunda ad, soyad, vergi kimlik numarası, iletişim bilgileri ve elektronik imza bilgileri gibi alanların doğru ve eksiksiz doldurulması önemlidir. 4. Yetkili Kişi Belirleme: Tüzel kişiler için beyanname gönderme yetkisi belirli bir kişi veya muhasebeciye devredilebilir. 5. Beyannamenin Kontrolü ve Onayı: Beyanname gönderilmeden önce tüm bilgilerin kontrol edilmesi ve onaylanması gerekmektedir. 6. Vergi İndirimleri ve Muafiyetler: Eğitim, sağlık, bağış ve yardım gibi harcamaların belirli oranlarda gelir vergisinden düşülebileceği unutulmamalıdır. Bu süreçte profesyonel bir mali müşavirden destek almak, hata yapma riskini azaltabilir.

Sicil beyannamesi farklı türlere göre farklı zamanlarda verilir: 1. Kira beyannamesi: Yıl içerisinde 1 Ocak ve 31 Mart tarihleri arasında kira geliri elde eden kişiler tarafından verilir. 2. Muhtasar beyanname: 10'dan az işçi çalıştıran işverenler 3 ayda bir, 10'dan fazla işçi çalıştıran işverenler ise her ay düzenli olarak verir. 3. Kurumlar vergisi beyannamesi: Her ayın 25. gününe kadar ilgili vergi dairesine verilir. 4. Sanayi sicil beyannamesi: İşletmeler, üretime geçtikten sonraki 2 ay içinde sanayi sicil belgesine başvurmak zorundadır.

KDV beyannamesi diğer işlemler bölümü şu şekilde doldurulur: 1. Mükellef Bilgileri: İşletmenin adı, vergi kimlik numarası, bağlı olduğu vergi dairesi, adres ve iletişim bilgileri yazılır. 2. Vergilendirme Dönemi: Beyannamenin ait olduğu yıl ve ay belirtilir. 3. Matrah ve Vergi Bildirimi: Satış ve hizmetlerin KDV hariç tutarları, uygulanan KDV oranları ve hesaplanan KDV tutarları yazılır. 4. İndirilecek KDV: Satın alınan mal ve hizmetler için ödenen KDV tutarları yazılır. 5. Ödenecek veya Devreden KDV: Hesaplanan KDV'den indirilecek KDV düşüldükten sonra kalan tutar; ödenecek KDV veya devreden KDV olarak belirtilir. Beyanname Düzenleme ve Onaylama: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-Beyanname Sistemi veya Dijital Vergi Dairesi üzerinden online olarak doldurulur ve mali müşavir veya işletme yetkilisi tarafından onaylanarak gönderilir. Ödeme: Ödenecek KDV varsa, bankalar aracılığıyla, vergi dairesine giderek veya interaktif vergi dairesi üzerinden ödeme yapılır. KDV beyannamesi, her vergilendirme dönemini takip eden ayın 28. günü sonuna kadar verilmelidir.

Ek matrah, vergi mükelleflerinin geçmiş yıllara ait gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinde beyan ettikleri matrahları, belirlenen oranlarda artırarak ilave vergi ödemeleri anlamına gelir. Bu uygulama, vergi incelemesi ve ceza süreçlerinden muaf tutulmayı sağlar ve matrah artırımı olarak adlandırılır.

Dönem değişikliği dilekçesi, genellikle kanuni süresi içinde verilmesi gereken bir belgedir. Örneğin, KDV beyannamelerinde dönem değişikliği için, en son verilen evraklara kadar olan tüm beyannamelere yönelik düzeltme bilgi evrağı hazırlanması gerekmektedir.

Gelir vergisi beyanda sadece ücretlerin hesaplanması için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Hazır Beyan Sistemi'ne Giriş: e-devlet yöntemi ile https://hazirbeyan.gib.gov.tr/#/ adresine giriş yapılır. 2. "Beyanname Doldur" seçeneği seçilerek devam edilir ve 2021 yılı beyannamesi doldurulur. 3. "Beyan Edilecek Ücret Gelirleriniz" bölümü tıklanarak, her bir işverenden elde edilen ücretler ayrı satırda beyan edilir. 4. Bilgilerin Girilmesi: - Ücretin Türü: "Ücret" seçeneği seçilmelidir. - Elde Edildiği Süre: İlgili işyerinde çalışılan ay işaretlenmelidir. - İşverenin Adı ve Vergi Kimlik No: Çalışılan şirketlerin unvanı ve vergi kimlik numaraları yazılmalıdır. - Ücretin Gayrisafi Tutarı: Çalışılan şirkette bir yıl boyunca vergi kesintisi öncesi elde edilen geliri ifade eder. 5. İndirimler: Şahsınız tarafından ödenen hayat/şahıs sigorta primleri gibi indirimler girilir. 6. Kesilen Gelir Vergisi: Size ödenen ücretler üzerinden hesaplanan ve işveren tarafından vergi dairesine ödenen kesinti tutarları buraya yazılır. 7. Beyannamenin Onaylanması: İşlemler tamamlandıktan sonra beyanname onaylanır ve gönderilir. Gelir vergisi hesaplama ayrıca, yıllık gelirin toplamından yasal indirimlerin yapılması ve vergi dilimlerine göre oranların uygulanması ile de yapılabilir.