Varlık değeri, bir kişinin veya kurumun sahip olduğu tüm varlıkların toplam değerini ifade eder 45.

Varlıklar, parasal bir değere sahip olan ve piyasa değeri olan her şeyi kapsar 25. Örneğin, nakit para, döviz, hisse senetleri, gayrimenkuller (ev, arsa), araçlar (otomobiller) ve koleksiyon parçaları (mücevher, sanat eserleri) varlık sınıfına girer 24.

Net varlık değeri (NAV) ise, bir fonun, şirketin veya kişinin sahip olduğu toplam varlıklardan yükümlülüklerin çıkarılmasıyla elde edilen bir değerdir 145.

NAV, genellikle yatırım fonları, hisse senetleri ve endeks fonları gibi yatırım araçlarında kullanılır 14. Bir fonun NAV değeri, her işlem günü sonunda portföydeki menkul kıymetlerin piyasa kapanış fiyatına göre hesaplanır 4.

Kişisel net varlık değeri hesaplanırken, kişinin sahip olduğu tüm varlıkların değeri, ödenmemiş borçlardan çıkarılır 4. Eğer kişinin varlıkları borçlarından büyükse, pozitif bir net varlık değeri elde edilir; aksi takdirde negatif bir değer ortaya çıkar 4.