Buradasın
Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı nasıl yapılır?
Yazeka
Arama sonuçlarına göre oluşturuldu
Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı şu şekilde yapılır:
Satıcı Açısından Muhasebe Kaydı:
- 120 Alıcılar Hesabı (Borç) 5.
- 601 Satış Geliri Hesabı (Alacak) 5.
- 391 KDV Hesabı (Alacak) 5.
- 136 Alacaklar Hesabı (Borç) 5.
Alıcı Açısından Muhasebe Kaydı:
- 740 Gider Hesabı (Borç) 5.
- 191 İndirilecek KDV Hesabı (Borç) 5.
- 360 Ödenecek KDV Hesabı (Alacak) 5.
- 320 Satıcılar Hesabı (Alacak) 5.
Örnek bir muhasebe kaydı şu şekilde olabilir:
Tevkifatlı Fatura Satış Kaydı:
- 120 Alıcılar Hesabı (Borç) 114,40 1.
- 600 Satış Geliri Hesabı (Alacak) 100,00 1.
- 391 KDV Hesabı (Alacak) 14,40 1.
Tevkifatlı Fatura Alış Kaydı:
- 760 Gider Hesabı (Borç) 100,00 1.
- 191 İndirilecek KDV Hesabı (Borç) 18,00 1.
- 320 Satıcılar Hesabı (Alacak) 114,40 1.
- 360 Ödenecek KDV Hesabı (Alacak) 3,60 1.
Tevkifatlı faturalar, KDV beyannamesinde “kısmi tevkifat uygulanan işlemler” bölümünde beyan edilir 1.
Muhasebe kayıtları, mali müşavirle görüşülerek yapılmalıdır.
5 kaynaktan alınan bilgiyle göre: