• Buradasın

    Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Tevkifatlı satış faturası muhasebe kaydı hem alıcı hem de satıcı açısından farklılık gösterir 2.
    Satıcı açısından muhasebe kaydı şu şekilde yapılır:
    1. Yurt İçi Satışlar Hesabı: Faturada yer alan mal veya hizmetin KDV hariç tutarı bu hesaba kaydedilir 2.
    2. Hesaplanan KDV Hesabı: Satıcı tarafından tahsil edilen KDV bu hesaba yazılır 2.
    3. KDV-1 Beyannamesi: Satıcı, kendi sorumluluğundaki KDV tutarını bu beyanname ile beyan eder 24.
    Alıcı açısından muhasebe kaydı ise şu adımları içerir:
    1. Satıcılar Hesabı: Alıcı, satıcıya olan borcunu bu hesaba gösterir 2.
    2. Genel Yönetim Giderleri Hesabı: Hizmet bedeli bu hesaba yazılır 2.
    3. İndirilecek KDV Hesabı: Alıcıya düşen KDV tutarı bu hesaba kaydedilir ve aynı zamanda "Ödenecek Vergi ve Fonlar" hesabında borç olarak gösterilir 24.
    4. KDV-2 Beyannamesi: Alıcının tevkif ettiği KDV tutarı, bu beyanname ile doğrudan vergi dairesine ödenir 24.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. hangikredi.com
        1
      2. teklifimgelsin.com
        2
      3. muhasebegonulluleri.com
        3
      4. getmidas.com
        4
      5. mukellef.co
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Tevkifat fiyat farkı faturası nasıl kesilir?

    Tevkifatlı fiyat farkı faturası kesmek için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Müşteri bilgileri, fatura numarası ve tarih gibi temel bilgiler girilir. 2. Ürün veya hizmetle ilgili detaylar eklenir. 3. İş başında öngörülen fiyat ve iş sonunda gerçekleşen fiyat yazılır. 4. İki tutar arasındaki fiyat farkı hesaplanarak faturaya eklenir. 5. Fiyat farkına bağlı olarak ortaya çıkan vergi ve benzeri kalemler de hesaplanarak faturaya dahil edilir. 6. Toplam fatura tutarı belirlenerek faturada gösterilir. 7. Fiyat farkının nedenlerini içeren bir açıklama eklenerek fatura kesilir. Tevkifat uygulaması için dikkat edilmesi gerekenler: Asıl fatura tevkifatlı kesilmiş olmalıdır. Fiyat farkı faturasında da tevkifat yapılabilmesi için, bu farkın ait olduğu asıl işlemin tevkifat kapsamına girmesi ve ilgili tutarın tevkifat altı sınırını aşması gerekir. Fiyat farkı faturası, elektronik ortamda (e-Fatura veya e-Arşiv) düzenlenebilir.
    5 kaynak

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifat olur mu?

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifatı, asıl işlemin tevkifata tabi tutulması ve fiyat farkının bu işlemi aşması durumunda uygulanır. Eğer fiyat farkı faturasına konu olan işlem KDV tevkifatına tabi değilse veya tevkifat alt sınırını aşmıyorsa, KDV tevkifatı yapılmaz.
    5 kaynak

    Tevkifata tabi faturada KDV hangi hesapta izlenir?

    Tevkifata tabi faturada KDV, muhasebe kaydında genellikle 191 İndirilecek KDV hesabında izlenir. Ayrıca, alıcı tarafından kesilen vergi tutarı, geçici bir hesapta takip edilerek, ilgili vergi döneminde vergi dairesine ödenir. Tevkifatlı fatura muhasebe kaydı örneği: Satıcı firmanın kaydı: 120 Alacak (X Belediyesi) 5.200; 600 Yurt İçi Satışlar 5.000; 391 Hesaplanan KDV 200. Alıcı firmanın kaydı: 770 Genel Yönetim Giderleri 5.000; 191 İndirilecek KDV 400; 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar 200; 320 XYZ CATRİNG GIDA LTD ŞTİ 5.200. Tevkifatlı fatura ile ilgili muhasebe kayıtları ve hesaplamalar, kullanılan muhasebe yazılımına ve işletmenin yapısına göre değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak

    117 KDV tevkifat hangi faturalarda uygulanır?

    117 No'lu KDV Genel Tebliğine göre KDV tevkifatının uygulandığı faturalar şunlardır: Etüt, plan-proje, danışmanlık, denetim ve benzeri hizmetler. Yapım işleri ve bu işlerle birlikte ifa edilen mühendislik, mimarlık ve etüt-proje hizmetleri. Yemek servis ve organizasyon hizmetleri. Fason işler. Özel güvenlik hizmetleri. Yapı denetim hizmetleri. Servis taşımacılığı hizmeti. Her türlü baskı ve basım hizmetleri. Hurda ve atık teslimi. Metal, plastik, lastik, kauçuk, kağıt ve cam hurda ve atıklardan elde edilen hammadde teslimi. Pamuk, tiftik, yün ve yapağı ile ham post ve deri teslimleri. Ağaç ve orman ürünleri teslimi. KDV tevkifatı, belirlenen alıcılara karşı ifa edilen hizmetler için uygulanır.
    5 kaynak

    Nakliye faturasında KDV tevkifatı nasıl yapılır?

    Nakliye faturasında KDV tevkifatı yapmak için şu adımlar izlenir: 1. Tevkifat Oranının Belirlenmesi: Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen orana göre (yük taşımacılığı için 2/10) KDV tutarının kesintisi yapılır. 2. Hesaplama: KDV tutarı hesaplanır ve bu tutarın %20’si tevkifat olarak ayrılır. 3. Beyan ve Ödeme: Tevkif edilen KDV, takip eden ayda "KDV2 Beyannamesi" ile devlete yatırılır. Örnek Hesaplama: - 4.000 TL + %18 KDV bedel karşılığında yapılan nakliye hizmeti için: - Toplam KDV: 4.000 x %18 = 720 TL. - A firmasının devlete ödeyeceği KDV tevkifatı: 720 x %20 = 144 TL. - B firmasına ödenecek tutar: 4.000 + 576 = 4.576 TL. KDV Tevkifatı Uygulanmayacak Durumlar: - 2.000 TL'nin altındaki faturalar. - Karayolu taşımacılığı yapılmayan hizmetler. - Kargo taşıma hizmetleri. - Basit usule tabi esnaflar ve vergi muafiyeti olan kişiler. 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, nakliye faturalarında tevkifat uygulanması için gerekli en düşük fatura sınırı KDV dahil 9.900 TL olarak belirlenmiştir.
    5 kaynak

    Satış faturası muhasebe kaydı nasıl olur?

    Satış faturası muhasebe kaydı, aşağıdaki örnek yevmiye maddesiyle açıklanabilir: 2 Ocak 2025. 120 ALICILAR 14.400 TL. 391 HESAPLANAN KDV 2.400 TL. 600 YURT İÇİ SATIŞLAR 12.000 TL. Bu kayıt, A Ltd. Şti.'nin müşterisine 1 yıllık bilgisayardan uzak bağlantı yazılımının kullanım bedelini 12.000 TL + KDV bedelle fatura ettiği durumu ifade eder. Satış faturası muhasebe kaydı, ayrıca şu adımları da içerir: Satılan malın bedeli gelir olarak yazılır. KDV tahakkuku yapılır. Müşteri cari hesabı alacaklandırılır. Muhasebe kayıtları, mali tabloların doğruluğunu sağlar ve vergi beyanlarının temelini oluşturur. Örnek kayıtlar ve muhasebe işlemleri, işletmenin özel şartlarına göre değişiklik gösterebilir. Bu nedenle, bir uzmana danışılması önerilir.
    5 kaynak

    Tevkifatlı fatura kesilmezse ne olur?

    Tevkifatlı fatura düzenlenmemesi durumunda vergi cezaları ve usulsüzlük yaptırımları uygulanabilir. Ayrıca, muhasebe kayıtları ve vergi raporları hatalı olabileceğinden mali ve hukuki sorunlara yol açabilir. Tevkifatlı fatura düzenlenmesi gereken işlemler, Maliye Bakanlığı tarafından belirlenmiş olup, özellikle belirli sektörler ve kamu kurumlarıyla yapılan işlemleri kapsar. Tevkifatlı fatura kesilmesi gereken bir durumda tereddüt yaşanması halinde, bir mali müşavir veya vergi danışmanıyla çalışılması tavsiye edilir.
    5 kaynak