• Buradasın

    Nakliye faturasında KDV tevkifatı nasıl yapılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Nakliye faturasında KDV tevkifatı yapmak için şu adımlar izlenir:
    1. Tevkifat Oranının Belirlenmesi: Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen orana göre (yük taşımacılığı için 2/10) KDV tutarının kesintisi yapılır 12.
    2. Hesaplama: KDV tutarı hesaplanır ve bu tutarın %20’si tevkifat olarak ayrılır 35.
    3. Beyan ve Ödeme: Tevkif edilen KDV, takip eden ayda "KDV2 Beyannamesi" ile devlete yatırılır 14.
    Örnek Hesaplama:
    • 4.000 TL + %18 KDV bedel karşılığında yapılan nakliye hizmeti için:
      • Toplam KDV: 4.000 x %18 = 720 TL 35.
      • A firmasının devlete ödeyeceği KDV tevkifatı: 720 x %20 = 144 TL 35.
      • B firmasına ödenecek tutar: 4.000 + 576 = 4.576 TL 35.
    KDV Tevkifatı Uygulanmayacak Durumlar:
    • 2.000 TL'nin altındaki faturalar 13.
    • Karayolu taşımacılığı yapılmayan hizmetler 15.
    • Kargo taşıma hizmetleri 15.
    • Basit usule tabi esnaflar ve vergi muafiyeti olan kişiler 15.
    1 Ocak 2025 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, nakliye faturalarında tevkifat uygulanması için gerekli en düşük fatura sınırı KDV dahil 9.900 TL olarak belirlenmiştir 2.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. yukyolda.com
        1
      2. vioyazilim.com
        2
      3. esalco.com
        3
      4. isbasi.com
        4
      5. griportal.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    %1 KDV'de tevkifat var mı?

    Hayır, %1 KDV'de tevkifat yoktur. KDV tevkifatı, belirli mal ve hizmet teslimlerinde alıcı tarafından hesaplanan KDV'nin belirli bir oranının tevkif edilerek vergi dairesine ödenmesi uygulamasıdır. %1 KDV oranı, tevkifat kapsamına giren işlemler arasında yer almamaktadır.
    5 kaynak

    Gerçek kişiler KDV tevkifatı yapar mı?

    Gerçek kişiler, belirli koşullar altında KDV tevkifatı yapabilir. KDV tevkifatı, genellikle tüzel kişiler tarafından yapılsa da, Gelir Vergisi Kanunu'nun 18. maddesi kapsamına giren serbest meslek erbapları, belirli şartları sağladıklarında tevkifat uygulayabilir. Tevkifat yapılabilmesi için gereken şartlar: Gerçek usulde KDV mükellefiyetinin sadece Gelir Vergisi Kanunu'nun 18. maddesi kapsamına giren işlemlerden ibaret olması. İşlemlerin tamamının, aynı kanunun 94. maddesinde sayılan kişi, kurum ve kuruluşlara yapılması. İşlemlerin yapılmasını önceden vergi sorumlusuna (Gelir Vergisi Kanunu'nun 94. maddesinde sayılanlara) bildirilmesi. Ayrıca, KDV tevkifatı uygulaması, Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen işlemler ve sektörler için zorunludur.
    5 kaynak

    KDV tevkifat limiti nasıl belirlenir?

    KDV tevkifat limiti, 2025 yılı için KDV dahil 9.900 TL olarak belirlenmiştir. Bir işlemde uygulanacak tevkifatın belirlenmesi için şu adımlar izlenir: 1. İşlem Bedelinin Kontrolü: KDV dahil bedel, belirlenen sınırı aşmalıdır. 2. Tevkifat Oranının Uygulanması: Sınır aşıldığında, tevkifat bedelin tamamı üzerinden hesaplanır. 3. Alt Sınır Kontrolü: İşlem kısmi tevkifata tabi ise, KDV dahil toplam bedelin güncel alt sınırı (2025 için 9.900 TL) aşıp aşmadığı kontrol edilir. Tevkifat sınırı, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenir ve gerektiğinde güncellenir.
    5 kaynak

    KDV tevkifatı hangi beyannamede verilir?

    KDV tevkifatı, "2 No.lu KDV Beyannamesi" ile verilir.
    5 kaynak

    KDV tevkifat oranı nasıl hesaplanır?

    KDV tevkifat oranı, toplam KDV tutarının tevkifat oranıyla çarpılmasıyla hesaplanır. Formül: Toplam KDV X Tevkifat Oranı = Tevkifat Bedeli. Örneğin, 1000 TL'lik bir KDV tutarı için 7/10 tevkifat oranı uygulandığında: Toplam KDV: 1000 TL. Tevkifat Oranı: 7/10 veya %70. Tevkifat Bedeli: 1000 X 7 / 10 = 700 TL. KDV tevkifatı hesaplamak için aşağıdaki siteler kullanılabilir: mikro.com.tr; kdv-tevkifati.hesaplama.net; sivassmmmo.org.tr; dia.com.tr; hesaplago.com. Tevkifat oranı, işlemin türüne göre 1/10 ile 10/10 arasında değişebilir ve KDV oranları genellikle %1, %10 veya %20 olarak uygulanır.
    5 kaynak

    KDV dahil fatura nasıl kesilir?

    KDV dahil fatura kesmek için aşağıdaki adımlar izlenebilir: 1. Ön muhasebe sistemine giriş yapın. 2. Fatura girişi alanına gidin. 3. A.No alanında veya muhasebe sisteminde, sistem > ek gelir açıklama ekranında, KDV Dahil kolonuna X işareti ekleyin. 4. Örneğin, KDV dahil 120 TL bir ürün için tutar alanına 120 yazıldığında, KDV otomatik olarak düşürülür ve tutar bilgisi 100 olarak güncellenir. KDV dahil fatura hesaplamasında kullanılan formül: KDV Dahil Fiyat = Net Fiyat x (1 + KDV Oranı). Örneğin, net fiyatı 200 TL olan ve %20 KDV oranına tabi bir ürünün KDV dahil fiyatı: 200 x (1 + 0.20) = 240 TL olur. KDV hesaplamaları için ayrıca çeşitli KDV hesaplama araçları ve formüller de kullanılabilir.
    5 kaynak

    Fatura tutarına neden KDV eklenir?

    Fatura tutarına KDV (Katma Değer Vergisi) eklenmesinin nedeni, verginin nihai tüketici tarafından ödenmesi, ancak işletmeler tarafından tahsil edilip devlete iletilmesidir. KDV, Türkiye'de %1, %10 ve %20 olmak üzere üç farklı oranda uygulanır. Ayrıca, KDV tevkifatı gibi uygulamalar da vergi tahsilatını güvence altına almak ve vergi kayıp-kaçaklarını önlemek amacıyla yapılabilir.
    5 kaynak