Tevkifatlı fatura kesmek için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Fatura Düzenleme: Satıcının ve alıcının bilgileri, mal veya hizmetin tanımı, miktarı ve birim fiyatı belirtilir. 2. Tevkifat Oranının Belirlenmesi: Yapılan işin türüne göre tevkifat oranı belirlenir. 3. Toplam KDV Tutarının Hesaplanması: Mal veya hizmet bedeli üzerinden KDV oranı uygulanarak toplam KDV tutarı hesaplanır. 4. Tevkifat Miktarının Hesaplanması: Toplam KDV tutarı üzerinden tevkifat oranı uygulanarak kesinti yapılacak miktar hesaplanır. 5. Faturada Tevkifatın Belirtilmesi: Faturada tevkif edilen KDV miktarı ile bu tutarın alıcı tarafından ödeneceği açıkça belirtilir. 6. Beyan ve Ödeme: Satıcı, faturayı ve tevkif edilen KDV tutarını vergi beyannamesinde belirtir ve beyan eder. 7. E-Fatura Kullanımı: Tevkifatlı belgelerin e-fatura olarak düzenlenmesi, vergi uyumunu artırır ve işlemlerin daha hızlı ve güvenli bir şekilde tamamlanmasını sağlar. Not: Geriye dönük fatura kesme işlemlerinde 7 günün aşılmaması gerekmektedir.