• Buradasın

    Temsil gideri yazar kasada nasıl işlenir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Temsil giderleri, yazar kasa fişlerinde işlenebilir, ancak sadece işyerinde kullanılmak ve tüketilmek amacıyla satın alınmış olması gerekmektedir 2.
    Bu tür giderler, vergiye tabi işlemler üzerinden hesaplanan katma değer vergisinden (KDV) indirim konusu yapılabilir 12. Bunun için, perakende satış veya yazar kasa fişlerinin kanuni defterlere kaydedilmiş olması şarttır 2.
    Yabancı konuk ve heyetlerin ağırlanması amacıyla yapılan temsil ve ağırlama giderlerinin ödenmesinde ise, perakende satış fişi veya ödeme kaydedici cihazlara ait satış fişi fatura yerine kabul edilir 3.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. neksymm.com
        1
      2. vergidosyasi.com
        2
      3. slideplayer.biz.tr
        3
      4. muhasebenews.com
        4
      5. feeddi.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Temsil gideri nereye yazılır?

    Temsil giderleri, il özel idaresi bütçesine yazılır.
    5 kaynak

    Kasa defteri nedir?

    Kasa defteri, işletmelerde günlük alış veriş hareketlerinin kaydedildiği defterdir.
    5 kaynak

    Yazar kasa fişleri gider olarak nasıl kaydedilir?

    Yazar kasa fişleri, belirli koşullarda gider olarak kaydedilebilir: 1. Küçük çaplı harcamalar: Kırtasiye, büro ve temizlik malzemeleri gibi işyerinde kullanılmak ve tüketilmek amacıyla yapılan harcamalar, fatura düzenleme sınırının altında olsa bile yazar kasa fişi ile gider olarak kaydedilebilir. 2. Ticari faaliyetler: Ticari faaliyetlere ilişkin olarak yapılan mal ve hizmet alımlarında, bedeli ne olursa olsun fatura alınması zorunludur. Önemli noktalar: - Gider olarak kaydedilecek fişlerin eksiksiz ve doğru düzenlenmiş olması gerekir. - KDV oranı, genellikle düşük uygulanır, ancak ticari faaliyetler için yapılan harcamalarda fatura ile belgelenmelidir. - İş ile ilgili olmayan kişisel harcamalar gider olarak kabul edilmez.
    5 kaynak

    Temsil ve ağırlama gideri nasıl hesaplanır?

    Temsil ve ağırlama giderleri, Gelir Vergisi Kanunu'nun 40/1. maddesine göre hesaplanabilir. Bu giderlerin vergiden düşülebilmesi için aşağıdaki kriterlere uyulması gerekmektedir: 1. İşle ilgili olması: Yapılan harcamalar, şirketin faaliyetleriyle ilgili olmalıdır. 2. İlişki bulunması: Giderlerin, firma ile ilişkisi olan kişi veya kişiler için yapılmış olması gerekir. Hesaplama adımları: 1. Harcamaların belgelendirilmesi: Yapılan temsil ve ağırlama harcamalarının, faturalarla veya perakende satış fişleriyle tevsik edilmesi gerekmektedir. 2. Giderin tespiti: Faturalarda, harcamaların kimler için, nerede, ne zaman ve ne maksatla yapıldığının açıkça belirtilmiş olması önemlidir. Bu kriterlere uygun olarak hesaplanan temsil ve ağırlama giderleri, şirketin vergi matrahından indirilebilir.
    5 kaynak

    Gider makbuzu nedir?

    Gider makbuzu, bir işletmenin veya bireyin yaptığı harcamaları belgelendiren, vergi ve muhasebe işlemlerinde geçerlilik sağlayan resmî bir evraktır. Gider makbuzunun temel özellikleri: - Makbuz numarası veya seri numarası. - Düzenleme tarihi (harcamanın gerçekleştiği tarih). - Harcamanın türü (mal veya hizmetin kısa açıklaması). - Tutar (vergi dahil veya hariç gösterilmesi, ilgili vergi oranları). - Ödeme şekli (nakit, kredi kartı, banka transferi vb.). - Düzenleyen kişi veya kuruluş (varsa ticaret unvanı, adres, vergi numarası). - Makbuzu alan taraf (işletme veya kişi) ve vergi kimlik bilgileri. - İmza veya mühür (resmî nitelik kazandırmak için). Gider makbuzları, işletmelerin mali kayıtlarını düzenli tutmaları ve vergilendirme süreçlerinde harcamalarını masraf olarak gösterebilmeleri için gereklidir.
    5 kaynak

    İşletme defterinde hangi giderler yazılır?

    İşletme defterinde yazılan giderler şunlardır: 1. Satın alınan mallar ve yaptırılan hizmetler karşılığında ödenen veya borçlanılan paralar. 2. İşletme ile ilgili diğer bütün giderler, örneğin: - Personel maaşları ve SGK ödemeleri. - Elektrik, su, doğalgaz ve kira giderleri. - Vergi ve harç ödemeleri. - Hammadde ve malzeme alımları. - Pazarlama ve reklam giderleri. - İşletme ile ilgili yasal danışmanlık ve noter giderleri. Bu giderler, fatura veya fiş ile belgelendirilmeli ve deftere kayıt edilmelidir.
    5 kaynak

    Temsil ve ağırlama gideri ne zaman muhasebeleştirilir?

    Temsil ve ağırlama giderleri, iş amacıyla yapılan ve işin gerektirdiği ölçüde olan harcamalar olduğunda muhasebeleştirilir. Bu giderlerin muhasebeleştirilmesi için aşağıdaki koşulların sağlanması gereklidir: 1. Harcamaların belgelenmesi: Otel faturaları, yemek fişleri gibi belgelerin eksiksiz olarak muhasebe departmanına teslim edilmesi gerekir. 2. Onay süreci: Harcamaların şirketin belirlediği sınır ve kriterler çerçevesinde değerlendirilmesi ve gerekli kontrollerin sağlanması önemlidir. 3. Vergi kanunları: Gider olarak kabul edilebilmesi için ilgili vergi kanunlarına uygun olması gerekir.
    5 kaynak