• Buradasın

    Serbest meslekte KDV muhasebe kaydı nasıl olur?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Serbest meslekte KDV muhasebe kaydı, aşağıdaki adımları içerir:
    1. Brüt Tutarın Hesaplanması: KDV dahil tutar, brüt tutar olarak kabul edilir 3.
    2. KDV'nin Hesaplanması: Brüt tutar üzerinden KDV oranı (%18) uygulanır 13.
    3. Stopajın Hesaplanması: Brüt tutar üzerinden stopaj oranı (%20) uygulanır 15.
    4. Tahsil Edilecek Tutarın Hesaplanması: KDV ve stopaj düşüldükten sonra kalan tutar, serbest meslek erbabının alacağı net tutardır 13.
    Örnek Muhasebe Kaydı:
    • 7XX Gider Hesabı: Brüt tutar 1.
    • 191 İndirilecek KDV: KDV tutarı 1.
    • 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar: Stopaj tutarı 1.
    • 329 Diğer Ticari Borçlar: Tahsil edilecek tutar (KDV dahil) 1.
    Not: Serbest meslek erbapları, her tahsilat için e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) düzenlemek zorundadır 5.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. musavirrotasi.com
        1
      2. defterbeyan.gov.tr
        2
      3. mobofis.com.tr
        3
      4. mukellef.co
        4
      5. getmidas.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Avukatlar serbest meslek erbabına KDV dahil fatura kesebilir mi?

    Avukatlar, serbest meslek erbabına KDV dahil fatura kesebilir. Katma Değer Vergisi Kanunu'nun 20/4. maddesine göre, ücretin tarifeye göre belirlendiği durumlarda veya karşı taraf vekalet ücretlerinde, tarifedeki veya hükmedilen ücretlere KDV dahildir. Ancak, KDV dahil 2.000 TL'yi geçen makbuzlarda, hizmetin kime verildiği ve hizmetin niteliği önemlidir.
    5 kaynak

    KDV'nin muhasebe kaydı ne zaman yapılır?

    KDV'nin muhasebe kaydı, her ayın 24'üne kadar elektronik ortamda önceki aya ait KDV beyannamesi verildiğinde yapılır.
    5 kaynak

    Serbest meslek erbabı KDV'siz fatura kesebilir mi?

    Serbest meslek erbabı, belirli koşullar altında KDV'siz fatura kesebilir. 2025 yılı itibarıyla KDV muafiyetine tabi olan serbest meslek hizmetleri şunlardır: Yurtdışına verilen hizmetler. Bazı tıbbi ve hukuki danışmanlık hizmetleri. Öğretim üyeleri ve akademisyenler tarafından verilen belirli eğitim ve danışmanlık hizmetleri. Kültürel ve sanatsal faaliyetlerden elde edilen gelirler. Freelancer olarak yurtdışına hizmet veren bireyler (tasarımcılar, yazılımcılar, danışmanlar, çevirmenler vb.). KDV'siz fatura kesmek için, fatura üzerinde "e-Fatura Bilgileri" veya "e-Arşiv Bilgileri" ekranına girilerek fatura tipinin "İstisna" olarak seçilmesi ve KDV muafiyet kodunun belirlenmesi gereklidir. KDV muafiyeti ve fatura kesme işlemleri karmaşık olabileceğinden, bir mali müşavirden danışmanlık almak faydalı olabilir.
    5 kaynak

    Serbest meslek geliri için hangi fatura?

    Serbest meslek geliri için e-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) düzenlenmelidir. e-SMM'de yer alması gereken bilgiler: serbest meslek erbabının isim, adres, vergi dairesi bilgileri; serbest meslek erbabının vergi kimlik numarası veya TC kimlik numarası; müşterinin isim veya unvanı, adresi, kişi vergi mükellefi ise vergi dairesi bilgisi, vergi kimlik numarası veya TC kimlik numarası; alınacak ödemenin miktarı, KDV ve stopaj bilgileri; belge numarası. e-SMM, 1 Haziran 2020'den itibaren serbest meslek erbapları için zorunlu hale gelmiştir.
    5 kaynak

    Muhasebe hizmeti KDV matrahına dahil edilir mi?

    Evet, muhasebe hizmeti KDV matrahına dahil edilir. Katma Değer Vergisi (KDV) Kanunu'nun 24. maddesine göre, teslim ve hizmet işlemlerine ait faturada ayrıca gösterilen vade farkları, fiyat farkları, kur farkları, faiz, prim gibi çeşitli gelirler ile servis ve benzer adlar altında sağlanan her türlü menfaat, hizmet ve değerler matraha dahildir.
    5 kaynak

    Serbest meslek makbuzunda stopaj muhasebe kaydı nasıl olur?

    Serbest meslek makbuzunda stopaj muhasebe kaydı şu şekilde yapılır: 1. Brüt Tutar: Makbuzda belirtilen brüt tutar, 7XX gider hesabına kaydedilir. 2. Gelir Vergisi Stopajı: Brüt tutar üzerinden hesaplanan %20 stopaj, 360 ödenecek vergi ve fonlar hesabına kaydedilir. 3. KDV: Brüt tutar üzerinden hesaplanan %18 KDV, 191 indirilecek KDV hesabına kaydedilir. 4. Net Tutar: Brüt tutardan stopaj ve KDV düşüldükten sonra kalan net tutar, 329 diğer ticari borçlar hesabına kaydedilir. Örnek bir muhasebe kaydı: 7XX Gider Hesabı: 510,20 TL. 191 İndirilecek KDV: 91,84 TL. 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar: 102,04 TL. 329 Diğer Ticari Borçlar: 500,00 TL. Bu muhasebe kaydı, serbest meslek erbabının mesleki faaliyetlerine ilişkin tahsilatını ve vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde yansıtmasını sağlar. Daha detaylı ve doğru bir muhasebe kaydı için bir mali müşavirden destek alınması önerilir.
    5 kaynak

    Serbest meslek makbuzu KDV ve stopaj nasıl hesaplanır?

    Serbest meslek makbuzu KDV ve stopaj hesaplaması şu şekilde yapılır: 1. Brüt Tutar: Hizmet bedeli üzerinden hesaplanır. 2. Stopaj (Gelir Vergisi): Brüt tutar üzerinden %20 oranında hesaplanır. 3. Net Tutar: Brüt tutardan stopaj çıkarılarak bulunur. 4. KDV: Net tutar üzerinden %18 oranında hesaplanır. 5. Tahsilat Tutarı: Net tutar ve KDV toplamı alınarak elde edilir. Örnek Hesaplama: - Brüt Hizmet Tutarı: 20.000 TL - Stopaj (Gelir Vergisi): 20.000 x 20/100 = 4.000 TL - Net Tutar: 20.000 - 4.000 = 16.000 TL - KDV: 16.000 x 18/100 = 2.880 TL - Tahsilat Tutarı: 16.000 + 2.880 = 18.880 TL Hesaplama Araçları: - Gelir İdaresi Başkanlığı'nın dijital vergi dairesi; - Paraşüt'ün serbest meslek makbuzu hesaplama aracı; - TÜRMOB'un hesaplama aracı.
    5 kaynak