• Buradasın

    Geçmiş yıl devreden KDV nasıl kaydedilir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Geçmiş yıl devreden KDV, ilgili dönem beyannamesinde beyan edilerek kaydedilir 1.
    Eğer işletme, işin bırakılması veya şirketin tasfiyesi nedeniyle vergiye tabi malları satmışsa, bu malların teslim bedeli üzerinden KDV hesaplanır 1. Eğer mallar tasfiye edilmemişse, emsal bedel üzerinden KDV hesaplanarak beyan edilir 1.
    Sonraki döneme devreden KDV, iade hakkı doğuran bir işlem yoksa iade edilemez 12. Ancak, mükellefiyetin terkin edildiği tarih itibariyle indirim yoluyla giderilemeyen KDV, ilgili dönem gelir ya da kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir 1.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. muhasebenews.com
        1
      2. vergialgi.com
        2
      3. malidenge.com.tr
        3
      4. bdturkey.com
        4
      5. denet.com.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Diğer işlemler (KDV beyannamesi) nasıl yapılır?

    KDV beyannamesi diğer işlemler bölümü şu şekilde doldurulur: 1. Mükellef Bilgileri: İşletmenin adı, vergi kimlik numarası, bağlı olduğu vergi dairesi, adres ve iletişim bilgileri yazılır. 2. Vergilendirme Dönemi: Beyannamenin ait olduğu yıl ve ay belirtilir. 3. Matrah ve Vergi Bildirimi: Satış ve hizmetlerin KDV hariç tutarları, uygulanan KDV oranları ve hesaplanan KDV tutarları yazılır. 4. İndirilecek KDV: Satın alınan mal ve hizmetler için ödenen KDV tutarları yazılır. 5. Ödenecek veya Devreden KDV: Hesaplanan KDV'den indirilecek KDV düşüldükten sonra kalan tutar; ödenecek KDV veya devreden KDV olarak belirtilir. Beyanname Düzenleme ve Onaylama: Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-Beyanname Sistemi veya Dijital Vergi Dairesi üzerinden online olarak doldurulur ve mali müşavir veya işletme yetkilisi tarafından onaylanarak gönderilir. Ödeme: Ödenecek KDV varsa, bankalar aracılığıyla, vergi dairesine giderek veya interaktif vergi dairesi üzerinden ödeme yapılır. KDV beyannamesi, her vergilendirme dönemini takip eden ayın 28. günü sonuna kadar verilmelidir.
    5 kaynak

    Geçmiş yıl faturaları KDV indirimi nasıl yapılır?

    Geçmiş yıl faturalarının KDV indirimi yapılabilmesi için, faturanın vergiyi doğuran olayın meydana geldiği takvim yılını takip eden takvim yılı içinde defterlere kaydedilmesi gerekmektedir. 7104 sayılı Kanun'un 8. maddesi ile KDV Kanunu'nun 29/3. maddesinde yapılan değişiklik uyarınca, bu şartın sağlanması durumunda, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde KDV indirimi yapılabilir. Örneğin, 28.10.2021 tarihli bir fatura, 31.12.2022 tarihine kadar yasal defterlere kaydedilirse, bu faturanın KDV'si indirim konusu yapılabilir.
    5 kaynak

    Devreden Kdv hangi hesapta izlenir?

    Devreden KDV, 190 Devreden KDV hesabında izlenir.
    5 kaynak

    KDV tahakkuk fişinden devreden KDV ne zaman indirilir?

    Devreden KDV, KDV tahakkuk fişinden, bir sonraki dönemde indirilir.
    5 kaynak

    Tasfiyede devreden KDV nasıl gider yazılır?

    Tasfiyede devreden KDV, mükellefiyetin terkin edildiği tarih itibariyle indirim yoluyla giderilemeyen KDV olarak değerlendirilir ve ilgili dönem gelir ya da kurumlar vergisi matrahının tespitinde gider veya maliyet unsuru olarak dikkate alınabilir. Bu uygulama sadece faaliyeti bırakan mükellefler için geçerlidir ve faaliyetin devamı süresince devreden vergilerin gider veya maliyet olarak değerlendirilmesi mümkün değildir.
    5 kaynak

    Devreden kdv ne zaman sıfırlanır?

    Devreden KDV, süresiz olarak şirketin KDV kayıtlarında kalır ve gelecekteki çıkış KDV’sine karşı mahsup edilene kadar sıfırlanmaz.
    5 kaynak

    KDV tahakkuk kaydı ne zaman yapılır?

    KDV tahakkuk kaydı, her ayın sonunda yapılan alış ve satışlara göre hesaplanır ve ödenir.
    5 kaynak