• Buradasın

    Daha Önce İndirilen KDV'nin İlavesi hangi satıra yazılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    **Daha önce indirilen KDV'nin ilavesiyle ilgili tutar, KDV beyannamesinde **"32. satır"a yazılır 12.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. blog.zirveyazilim.net
        1
      2. mevzuapp.com
        2
      3. bbdas.com.tr
        3
      4. kanitymm.com.tr
        4
      5. atabeydenetim.com
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    İndirilecek KDV listesi nasıl hazırlanır?

    İndirilecek KDV listesi hazırlanırken aşağıdaki adımlar takip edilmelidir: 1. Alış faturalarının bilgilerinin girilmesi: Sıra no. Tarih. Seri. Satıcının bilgileri. 2. Alınan mal veya hizmetin bilgilerinin girilmesi: Cinsi. Miktarı. 3. KDV bilgilerinin girilmesi: KDV hariç tutarı. KDV'si. 4. Diğer bilgilerin girilmesi: Tevkifata tabi olmayan ve bu dönemde indirilen KDV tutarı. 2 nolu beyannamede ödenen KDV tutarı. Toplam indirilecek KDV tutarı. İndirilecek KDV listesi formatına, 2 Temmuz 2024 tarihinden itibaren yapılan girişlerde yeni sütunlar eklenmiştir. Bu sütunlar: Tevkifata tabi olmayan ve bu dönemde indirilen KDV tutarı. 2 nolu beyannamede ödenen KDV tutarı. Toplam indirilecek KDV tutarı. Bu yeni sütunlar, 2024 yılı Haziran dönemi ve sonraki dönemlere ilişkin liste girişlerinde doldurulacaktır. İndirilecek KDV listesi formatına aşağıdaki bağlantıdan ulaşılabilir: İlgili Tebliğe ulaşmak için tıklayınız. Ayrıca, Excel'de indirilecek KDV listeleri oluşturmak için vidoport.com sitesindeki eğitimlerden yararlanılabilir [5
    5 kaynak

    İlave edilecek KDV ÖTV beyannamesinde nasıl gösterilir?

    İlave edilecek KDV, ÖTV beyannamesinde değil, KDV beyannamesinde gösterilir. KDV beyannamesinde, "Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV'nin İlavesi" bölümünde, satış tarihine kadar indirilemeyen KDV tutarları ilave edilecek KDV olarak beyan edilir.
    5 kaynak

    İndirilen KDV'nin hangi faturalara ait olduğu nasıl anlaşılır?

    İndirilen KDV'nin hangi faturalara ait olduğunu anlamak için aşağıdaki bilgilere dikkat edilebilir: Fatura ve benzeri belgeler: KDV indirimi, fatura veya benzeri vesikalarda (perakende satış fişleri, yazarkasa fişleri, serbest meslek makbuzları vb.) ayrıca gösterilen KDV için yapılabilir. Belgelerin kaydedilme zamanı: KDV, vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılını takip eden takvim yılı aşılmamak şartıyla, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde indirilebilir. Hesap kayıtları: 191 İndirilecek KDV hesabı, işletmeler tarafından yapılan mal alışlarına ait KDV tutarlarını izler. KDV indirimiyle ilgili detaylı bilgi için KDV Genel Uygulama Tebliği'ne başvurulabilir.
    5 kaynak

    Daha önce indirim konusu yapılan KDV'nin ilavesi ne demek?

    Daha önce indirim konusu yapılan KDV'nin ilavesi, KDV Kanunu'nun 30. maddesi uyarınca indirilemeyecek KDV tutarının KDV beyannamesinde belirtilmesi anlamına gelir. Bu bölüm, aşağıdaki durumlar için kullanılır: - Zayi olan mallar: Deprem, sel felaketi veya yangın gibi durumlar hariç, zayi olan mallara ait KDV. - İndirimi kabul edilmeyen giderler: Gelir ve Kurumlar Vergisi kanunlarına göre kazancın tespitinde indirimi kabul edilmeyen giderler dolayısıyla ödenen KDV.
    5 kaynak

    1 no'lu KDV beyannamesinde hangi satırlar doldurulur?

    1 No'lu KDV beyannamesinde doldurulacak bazı satırlar şunlardır: 22. satır: Türkiye’de ikamet etmeyenlere yapılan teslim bedelleri toplamı. 23. satır: 22. satırdaki bedeller üzerinden hesaplanan KDV toplamı. 32. satır: Bir önceki dönemden devren gelen KDV (190.Devreden KDV hesap bakiyesi). 58, 60, 62, 64 ve 66. satırlar: Tam istisna kapsamına giren işlem bedelleri. 59, 61, 63, 65 ve 67. satırlar: Tam istisna kapsamındaki işlemlerle ilgili iadesi istenen KDV tutarları. 70, 72 ve 74. satırlar: Diğer iade hakkı doğuran işlem bedelleri. 71, 73, 75, 77 ve 79. satırlar: İadesi istenen KDV tutarları. 102. satır: Değersiz hale gelen alacaklara ilişkin hesaplanan ve beyan edilen KDV. Beyannamenin tüm satırlarını doldurmak için güncel vergi mevzuatı ve beyanname kılavuzlarına başvurulması önerilir.
    5 kaynak

    İndirilen KDV hangi hesapta izlenir?

    İndirilecek KDV, 191 İndirilecek KDV hesabında izlenir. Ay sonlarında, 191 İndirilecek KDV hesabında biriken katma değer vergisi tutarları alacak kaydedilerek 391 Hesaplanan KDV hesabı ile karşılaştırılır ve hesap kapatılır. Örnek bir muhasebe kaydı: Mal alışı. 153 Ticari Mallar hesabı borçlandırılır. 191 İndirilecek KDV hesabı borçlandırılır. 103 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) hesabı alacaklandırılır. KDV tahakkuk kaydı. 391 Hesaplanan KDV hesabı alacaklandırılır. 191 İndirilecek KDV hesabı alacaklandırılır. 190 Devreden KDV hesabı alacaklandırılır.
    5 kaynak

    İndirilen KDV hangi dönemde indirilir?

    İndirilen KDV, ilgili fatura döneminin ardından gelen dönemde indirilir.
    5 kaynak