Buradasın
Gayrimenkul Satışında Değer Artış Kazancı ve Vergi Hesaplaması
youtube.com/watch?v=2Ix2CbGTm6oYapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir sunucu ve Avukat Mert Karakeçili arasında geçen, gayrimenkul satışında değer artış kazancı ve vergi hesaplaması konusunu ele alan bilgilendirici bir içeriktir.
- Video, gayrimenkul satışında beş yıl içinde elde edilen değer artış kazancının vergi hesaplamasını detaylı şekilde açıklamaktadır. İktisap tarihi, elden çıkarma tarihi, miras kalan gayrimenkullerde durum, ticari kazanç kavramı, kat karşılığı inşaat, cins değişikliği ve kat irtifakı-kat mülkiyeti gibi konular ele alınmaktadır.
- Ayrıca, enflasyon endeksinin etkisi, vergi beyan süreci, tapuda düşük gösterilen değerlerin sonradan düzeltilebilmesi, vergi ödemesini azaltmak için gider gösterme imkanları ve beş yıllık zamanaşımı kavramı hakkında bilgiler verilmektedir. 2009'da alınan ve 2024'te satılan bir gayrimenkul örneği üzerinden vergi beyanının nasıl yapılacağı ve beyan edilmemesi durumunda yaşanabilecek cezalar da anlatılmaktadır.
- Değer Artış Kazancı Sorunu
- Bir müşteri, beş yıl dolmadan gayrimenkul satmak istiyor ancak vergi endişesi nedeniyle tereddüt ediyor.
- Değer artış kazancı meselesini iyi bilmek, alış-satış fiyatı arasındaki farkı, giderleri ve tarihleri bilmek önemlidir.
- Videoda indirilebilecek giderler, değer artış kazancı, kat karşılığı inşaat, tür değişikliği, kat irtifakı, kat mülkiyeti ve arazi arsa meselesi ele alınacaktır.
- 01:44Değer Artış Kazancı Nedir?
- Değer artış kazancı, gayrimenkul (konut, iş yeri, arsa, arazi) beş yıl içerisinde satıldığında alış değeri ile satış değeri arasındaki değer artışı üzerinden elde edilen kazançtır.
- İktisap (edinim) ve elden çıkarma kavramları değer artış kazancı hesaplamasında çok önemlidir.
- Gelir Vergisi Kanunu'nda bu konuda vergi ödeneceğine dair bilgi bulunmaktadır.
- 02:44İktisap Tarihi Belirlenmesi
- Kat karşılığı inşaat durumunda maliye, konutların alınma edinilme tarihine bakarken, yargı servetin biçim değiştirme olduğu için konutların tarihi 2015 olarak dikkate alır.
- Cins tahsisi (cins değişikliği) durumunda maliye, tapuda değişiklik işlemi gerçekleştiğinde edinmek kabul eder.
- Kat irtifakı tapusu alındığında maliye kat irtifakını edinim olarak kabul eder, bu da beş yıllık süre daha önceden başlamış olur.
- 05:19Miras ve Bağış Durumları
- Miras kalan gayrimenkullerde ve karşılıksız, ivazsız iktisap (miras, bağış) durumlarında beş yıllık süre beklemek zorunda değilsiniz.
- Miras veya bağış yoluyla gayrimenkul aldığınızda veraset intikal vergisini ödemiş olursunuz, ancak gelir vergisi ödemezsiniz.
- Alım tarihinden itibaren beş yıl geçtikten sonra bile, ticari kazanç varsa vergi ödemeniz gerekebilir.
- 06:24Ticari Kazanç ve Değer Artış Kazancı
- Maliye, ticari bir faaliyet çerçevesinde bir yıl içerisinde birden fazla gayrimenkul satışı yapıldığında bu durumu ticari kazanç olarak değerlendirir.
- Ticari kazanç durumunda, edinimden itibaren on yıl geçmiş olsa bile vergilendirme söz konusu olabilir.
- Kat karşılığı inşaat durumunda, maliye ticari kazanç elde edildiğini düşünürken, yargı somut durumun iyi irdelenmesi gerektiğini savunur.
- 08:32Değer Artış Kazancı Hesabı
- Değer artış kazancının hesaplamasında enflasyon dikkate alınır ve gider gösterme imkanı vardır.
- Hesaplama için Yurtiçi Üretici Fiyat Endeksi (YÜFE) tablosu kullanılır.
- Değer artış kazancı hesaplaması için mali müşavir desteği alınması faydalıdır.
- 09:28Gayrimenkul Değer Artışı ve Vergi Hesaplaması
- 2009 Mayıs ayında alınan ve 2024 Mart ayında satılan bir gayrimenkul örneğinde, enflasyon değeri yedi katına çıkmış olsa da, gayrimenkulün gerçek değeri 2 milyon TL'den 10 milyon TL'ye çıkmış olsa da, enflasyona endeks değerlemesi yapıldığında vergi yükü azalabilir.
- Gayrimenkul satışında gider gösterme imkanı vardır; vergiler, harçlar ve sigorta primleri gibi giderler vergi hesaplamasında dikkate alınabilir.
- Tapuda değerin düşük gösterilmesi durumunda, beş yıl geriye dönük düzeltme yapılabilmektedir; ancak bu durumda pişmanlık zammı (faiz) ödenmesi gerekir ve hem alıcı hem satıcının birlikte tapuda gitmesi gerekir.
- 12:57Vergi Beyanı ve Ödeme Süreci
- Gayrimenkul satışından elde edilen gelir vergisi, gelir vergisi dilimleri kapsamında hesaplanır ve yüzde kırk'a varan vergi ödenebilir.
- Gelir vergisi beyanı Mart sonuna kadar yapılmalıdır ve ödeme iki taksitte gerçekleştirilir.
- Beyan edilmezse, vergi geçmişe dönük beş yıl boyunca inceleme tespit edilme riski vardır; tespit edilirse vergi, faiz ve ceza uygulanır.
- 14:48Vergi Azaltma Yöntemleri
- Gayrimenkul satışından elde edilen gelir vergisi, elde etme değeri ile satma değeri arasındaki farka bağlıdır; farkın daha az olması vergi yükünü azaltabilir.
- Vergi hesaplamasında giderler (örneğin kredi faizi) gösterilebilir, bu da vergi yükünü azaltabilir.
- Beş yılın geçmesi durumunda vergi ödenmeyebilir.