KDV

İstisna olmayan diğer KDV faturası kesmek için aşağıdaki adımlar izlenmelidir: 1. Fatura Kesme Programı: Fatura kesmek için kullanılan muhasebe programından e-fatura ya da e-arşiv ekranına girilir. 2. Fatura Tipi: Fatura tipi olarak "İstisna" seçilir. 3. Muafiyet Kodu: 351 – "İstisna olmayan diğer" kodu seçilerek KDV muaf durumu belirtilir. 4. Açıklama: Fatura içerisinde KDV 0 olan ürünlerin açıklama kısmına ve KDV muafiyet sebebi kısmına ilgili ürünün istisna kodu ve açıklaması girilir. 5. Onay ve Gönderme: Taslak fatura kaydedilir ve ardından "Faturalar" sekmesinden "Fatura Kes" veya "Seçili Olanları e-Fatura Yap" butonuna basılarak fatura resmi bir belge hâline getirilir ve GİB portalından gönderilir.

Tarım tevkifatı, KDV tevkifatı kapsamında değerlendirilir ve hesaplanması için aşağıdaki adımlar izlenir: 1. İşlem Tutarının Belirlenmesi: Tarımla ilgili hizmetin veya ürünün toplam bedeli tespit edilir. 2. KDV Oranının Hesaplanması: İlgili KDV oranı (örneğin, %18) işlem tutarına uygulanır. 3. Tevkifat Oranının Uygulanması: Belirlenen KDV tutarına, tevkifat oranı (örneğin, 5/10 veya 9/10 gibi) uygulanır. 4. Tevkif Edilen KDV'nin Paylaşımı: Hesaplanan tevkifat tutarı, alıcı ve satıcı arasında paylaşılır; alıcı KDV'nin bir kısmını vergi dairesine öder. Bu hesaplamalar, resmi gazetede yayımlanan güncel tevkifat oranlarına göre yapılmalıdır.

Stopaj ve KDV farklı kavramlardır. Stopaj, gelir ve kurumlar vergisi kapsamında, belirli ödemelerin brüt tutarları üzerinden vergi matrahını tespit etmek amacıyla yapılan vergi kesintisidir. KDV (Katma Değer Vergisi) ise, mal ve hizmet satışları üzerinden tahsil edilen ve işletme tarafından ödenen KDV'nin karşılaştırılmasıyla devlete ödenecek net tutarın hesaplanmasını sağlayan bir vergidir.

Amortisman sınırı KDV hariç olarak uygulanmaktadır.

Yemek ücretinin KDV'siz hesaplanması için aşağıdaki formül kullanılabilir: KDV'siz tutar = Brüt tutar / (1 + (Vergi oranı)). Örneğin, KDV dahil tutarı 118 TL olan ve %20 KDV uygulanan bir ürünün KDV'siz fiyatına ulaşmak için: 118 / (1 + 20/100) = 118 / 1.20 ≈ 98.33 TL.

KDV oranı hesaplama örneği için aşağıdaki formül kullanılabilir: KDV Tutarı = Fiyat x KDV Oranı. Örnek: Bir ürünün fiyatı 100 TL ve KDV oranı %20 olsun. Bu durumda KDV tutarı şu şekilde hesaplanır: KDV Tutarı = 100 TL x 0,20 = 20 TL. Buna göre, ürünün KDV dahil toplam tutarı, 100 TL + 20 TL = 120 TL olur.

Leasingde KDV hesaplaması, leasing'e konu olan malın KDV oranının %1 olması nedeniyle özel bir durum arz eder. Hesaplama örneği: KDV hariç fiyatı 1.000 TL olan bir mal için %1 KDV şu şekilde hesaplanır: 1. KDV tutarı: 1.000 TL x 0,01 = 10 TL. 2. KDV dahil fiyat: 1.000 TL + 10 TL = 1.010 TL. Bu durumda, leasing yoluyla alınan malın toplam maliyeti %1 KDV oranıyla daha düşük olacaktır.

KDV ve damga vergisi hesaplamaları farklı yöntemlere göre yapılır. KDV hesaplaması için, mal veya hizmetin fiyatına göre belirlenen oranlar kullanılır. Hesaplama formülü şu şekildedir: KDV Dahil Fiyat = KDV Hariç Fiyat x (1 + KDV Oranı). Damga vergisi hesaplaması ise, belgenin türüne ve değerine göre değişir. Hesaplama formülü şu şekildedir: Damga Vergisi Tutarı = Sözleşme Bedeli x Damga Vergisi Oranı. 2024 yılı için damga vergisi oranları, Vergi Usul Kanunu'nda belirtilmiştir.

Serbest meslek makbuzu hesaplaması, hizmet bedeli üzerinden stopaj ve KDV düşülerek yapılır. Hesaplama adımları: 1. Brüt hizmet tutarı belirlenir. 2. Brüt tutar üzerinden stopaj (%20) hesaplanır. 3. Stopaj tutarı, brüt tutardan çıkarılarak net kazanç bulunur. 4. Brüt tutar üzerinden KDV (%18) hesaplanır. 5. Net kazanç ve KDV tutarı toplanarak tahsil edilecek toplam tutar elde edilir. Örneğin, brüt hizmet tutarı 350 TL olan bir işlem için: - Stopaj: 350 TL x %20 = 70 TL. - Net ücret: 350 TL - 70 TL = 280 TL. - KDV: 350 TL x %18 = 63 TL. - Tahsil edilecek tutar: 280 TL + 63 TL = 343 TL.

IOSS (Import One-Stop Shop) vergi danışmanlığı, Avrupa Birliği'ne (AB) yapılan ithalat işlemlerinde KDV yükümlülüklerinin yerine getirilmesine yardımcı olan bir hizmettir. IOSS'un temel özellikleri: - KDV beyanı ve ödemesi: IOSS numarası ile yapılan satışların vergileri aylık olarak beyan edilir ve ödenir. - Gümrükleme kolaylığı: Gümrük vergilerinin önceden hesaplanması ve ödenmesi, gümrükte bekleme süresini azaltır. - Müşteri memnuniyeti: Alıcılar, ekstra gümrük vergisi sürprizi yaşamadan siparişlerini teslim alır. IOSS'tan yararlanabilmek için: - AB'ye satış yapan bir e-ticaret işletmesi olmak. - Satılan ürünün değerinin 150 Euro'nun altında olması. IOSS danışmanlığı, AB'de yerleşik bir aracı firma (intermediary) tarafından da sağlanabilir.

Tevkifatta KDV'nin ayrılması, vergi yükünün alıcı ve satıcı arasında paylaşılması anlamına gelir. Bu süreçte aşağıdaki adımlar izlenir: 1. Toplam KDV Tutarının Hesaplanması: Mal veya hizmet bedeli üzerinden KDV oranı uygulanarak toplam KDV tutarı bulunur. 2. Tevkifat Oranının Belirlenmesi: Yapılan işin türüne göre tevkifat oranı belirlenir. 3. Tevkif Edilen KDV'nin Hesaplanması: Toplam KDV tutarı üzerinden tevkifat oranı uygulanarak kesinti yapılacak miktar hesaplanır. 4. Net KDV Tutarının Hesaplanması: Satıcının tahsil edeceği KDV tutarı, toplam KDV'den tevkif edilen miktar çıkarılarak hesaplanır. 5. Fatura Düzenlenmesi: Faturada tevkif edilen KDV miktarı ve bu tutarın alıcı tarafından ödeneceği açıkça belirtilir. Tevkifatlı faturalar, e-fatura olarak düzenlenerek vergi uyumunu artırır ve işlemlerin daha hızlı ve güvenli bir şekilde tamamlanmasını sağlar.

5/10 tevkifat oranı aşağıdaki durumlarda uygulanır: 1. Fason tekstil ve konfeksiyon işleri, çanta ve ayakkabı dikim işleri ve bu işlere aracılık hizmetleri. 2. Makine, teçhizat, demirbaş ve taşıtlara ait tadil, bakım ve onarım hizmetleri. 3. Yemek servis ve organizasyon hizmetleri. 4. Yapı denetim hizmetleri. 5. İşgücü temin hizmetleri ve özel güvenlik hizmetleri. 6. Temizlik, çevre ve bahçe bakım hizmetleri. 7. Her türlü baskı ve basım hizmetleri. Bu tevkifat oranları, KDV mükellefleri tarafından belirlenen alıcılara yapılan hizmet teslimlerinde geçerlidir.

351 istisna olmayan diğer kodu, e-fatura keserken KDV'nin sıfır geçilmesi gereken ancak istisna kapsamında olmayan durumlar için kullanılır.

Avukat makbuzunda KDV hesaplaması şu şekilde yapılır: 1. KDV Dahil Ücret: Avukatlık sözleşmesi kapsamında belirlenen ücret KDV dahil olarak belirlenir. 2. İç Yüzde Oranı: KDV tutarı, ücrete iç yüzde oranı uygulanarak hesaplanır. 3. Serbest Meslek Makbuzu: Avukat, aldığı ücret için davayı kazanana serbest meslek makbuzu düzenler ve bu makbuzda KDV'yi ayrıca gösterir. Bu durumda, KDV oranı %18 olarak uygulanır ve %8 oranında KDV sadece belirli dava türleri için geçerlidir (aile, tüketici ve çocuk mahkemelerinin görev alanına giren davalar gibi).

Yapı denetim ücreti KDV'sinin muhasebeleştirilmesi şu şekilde yapılır: 1. Faturanın Geçerli Olması: Sahte veya yanıltıcı belge içeren faturalar mahsup işlemine dahil edilmez. 2. Dönem Uyumu: Mahsup işlemi ilgili dönemin KDV beyannamesinde doğru şekilde gösterilmelidir. 3. Tevkifat Uygulaması: Yapı denetim hizmetlerinde %90 oranında KDV tevkifatı uygulanır, yani hizmet bedelinin KDV'sinin 9/10'luk kısmı alıcı tarafından kesilerek devlete ödenir. 4. İndirim Konusu Yapılamama: Arsa sahibi adına düzenlenen faturalarda gösterilen KDV, müteahhit tarafından indirim konusu yapılamaz ve iadeye konu edilemez. KDV mahsubu ve iadesi işlemlerinde güncel mevzuat ve vergi dairesi özelgeleri dikkate alınmalıdır.

Hesapkurdu'nda belirtilen KDV oranları, Türkiye'de uygulanan genel KDV oranları olan %1, %8 ve %18'dir. 7 Temmuz 2023 tarihinde Cumhurbaşkanı Kararı ile bu oranlar sırasıyla %10 ve %20 olarak güncellenmiştir.

KDV hesaplama net tutar için aşağıdaki formül kullanılır: Ürün veya Hizmetin Fiyatı x KDV Oranı = KDV Miktarı. Örneğin, %18 KDV oranı uygulanan 100 TL'lik bir ürün için: 100 TL x 0,18 = 18 TL KDV miktarı. Toplam tutar ise net fiyat ve KDV miktarının toplamıdır: 100 TL + 18 TL = 118 TL.

ÖTV (Özel Tüketim Vergisi) ve KDV (Katma Değer Vergisi) arasındaki temel farklar şunlardır: 1. Uygulama Alanı: ÖTV, lüks tüketim malları, çevreye zararlı ürünler ve sağlık açısından risk taşıyan ürünler gibi belirli mallara uygulanırken, KDV hemen hemen tüm mal ve hizmetlere uygulanır. 2. Hesaplama Yöntemi: ÖTV, ürünün satış fiyatı üzerinden farklı oranlar kullanılarak hesaplanırken, KDV ürünün değerine göre sabit bir oran üzerinden hesaplanır. 3. Ödeme Zamanı: ÖTV, malın ithalatı veya üretimi aşamasında bir defaya mahsus olarak ödenirken, KDV malın her satış aşamasında uygulanır.

Evet, taksi fişlerinde KDV vardır. Türkiye'de taksi hizmetlerinde uygulanan KDV oranı genellikle %18'dir.

T.C. (Türkiye Cumhuriyeti) ve KDV (Katma Değer Vergisi) farklı kavramlardır. KDV, Türkiye'de vergi mükelleflerine verilen bir tanımlayıcı numaradır ve işletmelerin vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmeleri için kullanılır. T.C. Kimlik Numarası ise bireylerin kimliklerini belirlemek için kullanılan bir numaradır.