• Buradasın

    Tevkifat KDV'si nasıl beyan edilir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    KDV tevkifatı, "Vergi Sorumlularına Ait 2 No'lu KDV Beyannamesi" ile beyan edilir 135.
    • Genel bütçeli idareler dışındaki vergi sorumluları, tevkif ettikleri vergiyi bu beyanname ile beyan ederler 35.
    • Gerçek usulde KDV mükellefleri, tevkifata tabi tutulan KDV’nin beyanında 1015B beyanname kodlu KDV2 beyannamesini kullanır 15.
    • Gerçek usulde KDV mükellefiyeti bulunmayanlar, söz konusu verginin beyanında 9015 beyanname kodlu KDV2 beyannamesini kullanır 15.
    • KDV mükellefiyeti bulunmayan BSMV mükellefleri, 2 No'lu KDV beyannamesini kurumlar vergisi yönünden bağlı oldukları vergi dairesine verirler 15.
    KDV tevkifatı, ilgili işlemin yapıldığı dönemde beyan edilir 13. Vergi borcu, beyan edildikten sonraki vergilendirme dönemini takip eden ayın 24. günü akşamına kadar ödenmelidir 15.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. ticimax.com
        1
      2. eticaret.com
        2
      3. muhasebenews.com
        3
      4. mukellef.co
        4
      5. turmob.org.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Tevkifat KDV'si 1 no'lu beyannameden nasıl düşülür?

    Tevkifat KDV'sinin 1 No'lu KDV beyannamesinde nasıl düşüleceğine dair güncel bilgi bulunamadı. Ancak, tevkifat KDV'sinin aynı döneme ait 1 No'lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılabilmesi için, mahsuben ödenen tutarın 109 No'lu satıra yazılması ve mahsup talebine ilişkin bilgilerin ilgili beyannameye eklenmesi gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, 2024 yılında yapılan yasal değişiklikle, tevkifat KDV'lerinin izleyen ayın 25'ine kadar beyan edilip ödenmesi halinde, aynı döneme ait 1 No'lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılabileceği düzenlenmiştir. Daha fazla bilgi için bir vergi danışmanına başvurulması önerilir.
    5 kaynak

    KDV tevkifat oranı nasıl hesaplanır?

    KDV tevkifat oranı, toplam KDV tutarının tevkifat oranıyla çarpılmasıyla hesaplanır. Formül: Toplam KDV X Tevkifat Oranı = Tevkifat Bedeli. Örneğin, 1000 TL'lik bir KDV tutarı için 7/10 tevkifat oranı uygulandığında: Toplam KDV: 1000 TL. Tevkifat Oranı: 7/10 veya %70. Tevkifat Bedeli: 1000 X 7 / 10 = 700 TL. KDV tevkifatı hesaplamak için aşağıdaki siteler kullanılabilir: mikro.com.tr; kdv-tevkifati.hesaplama.net; sivassmmmo.org.tr; dia.com.tr; hesaplago.com. Tevkifat oranı, işlemin türüne göre 1/10 ile 10/10 arasında değişebilir ve KDV oranları genellikle %1, %10 veya %20 olarak uygulanır.
    5 kaynak

    KDV-2'de tam ve kısmi tevkifat nedir?

    KDV-2'de tam ve kısmi tevkifat, vergi alacağının güvence altına alınması amacıyla, işlem bedeli üzerinden hesaplanan KDV’nin tamamının ya da belirli bir kısmının vergi sorumlusundan aranması uygulamasıdır. Tam tevkifat, işlem bedeli üzerinden hesaplanan verginin tamamının işleme muhatap olan alıcılar tarafından beyan edilip ödenmesidir. Kısmi tevkifat, hesaplanan verginin Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen kısmının alıcılar tarafından, diğer kısmının ise işlemi (teslim veya hizmeti) yapan tarafından beyan edilip ödenmesidir.
    5 kaynak

    %1 KDV'de tevkifat var mı?

    Hayır, %1 KDV'de tevkifat yoktur. KDV tevkifatı, belirli mal ve hizmet teslimlerinde alıcı tarafından hesaplanan KDV'nin belirli bir oranının tevkif edilerek vergi dairesine ödenmesi uygulamasıdır. %1 KDV oranı, tevkifat kapsamına giren işlemler arasında yer almamaktadır.
    5 kaynak

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifat olur mu?

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifatı uygulanabilir. Fiyat farkı faturasında tevkifat olup olmaması, faturanın dayandığı asıl işlemle ilişkilidir. KDV tevkifatı, belirli işlemler için belirlenen oranda, fatura tutarı üzerinden hesaplanır ve faturada ayrıca gösterilir.
    5 kaynak

    KDV tevkifatı iade alına bilmesi için beyannamede nerede gösterilir?

    KDV tevkifatı iade alacağının beyannamede nerede gösterilmesi gerektiği, tevkifatın türüne ve iade talebine göre değişiklik gösterir. Kısmi tevkifat uygulamasında, iade talep edilebilmesi için, satıcının tevkifat uygulanmayan KDV tutarını 1 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan etmiş olması ve alıcının da yaptığı tevkifatla ilgili 2 No.lu KDV Beyannamesini vergi dairesine vermiş olması zorunludur. Tam tevkifat uygulamasında ise iade söz konusu değildir. Daha fazla bilgi için Gelir İdaresi Başkanlığı'nın ilgili genel tebliğlerine başvurulabilir.
    5 kaynak

    KDV tevkifatı hangi beyannamede verilir?

    KDV tevkifatı, 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilir. Bu beyanname, genel bütçeli idareler hariç, tevkifata tabi işlemin gerçekleştiği dönemi kapsayan vergilendirme döneminde verilir. Ayrıca, kısmi tevkifat uygulamasında satıcının mükellef sıfatıyla 1 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edeceği kısım da aynı dönemde beyan edilir.
    5 kaynak