• Buradasın

    Tevkifat KDV muhasebe kaydı ne zaman yapılır?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    KDV tevkifatı muhasebe kaydı, işleme ait fatura veya benzeri belgenin düzenlendiği izleyen ay içinde yapılır 23.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. ticimax.com
        1
      2. turmob.org.tr
        2
      3. istanbulymmo.org.tr
        3
      4. ideasoft.com.tr
        4
      5. vergiraporu.com.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    KDV tevkifat listesi nasıl kontrol edilir?

    KDV tevkifat listesini kontrol etmek için aşağıdaki adımları izlemek gerekmektedir: 1. Satıcıların Beyanı: Kısmi tevkifat uygulaması kapsamındaki işlemleri yapan mükelleflerin beyanı, 1 No.lu KDV Beyannamesinin "Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler" bölümünde yapılır. 2. Alıcıların Beyanı: Tevkifata tabi tutulan KDV, alıcılar tarafından 2 No.lu KDV Beyannamesi ile beyan edilir. 3. Tebliğ ve Genelgeler: KDV tevkifatı ile ilgili güncel düzenlemeler ve tevkifat kapsamına giren işlemler, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın tebliğ ve genelgelerinde yer almaktadır. Bu belgelerdeki tevkifat oranlarına ve işlemlerine dikkat edilmelidir.
    5 kaynak

    Tevkifatlı fatura nasıl hesaplanır örnek?

    Tevkifatlı fatura hesaplaması örneği şu şekilde yapılabilir: Adımlar: 1. Mal veya hizmet bedeli belirlenir ve bu tutar üzerinden KDV oranı hesaplanır. 2. Tevkifat oranı belirlenir. Örneğin, temizlik hizmetlerinde tevkifat oranı 9/10'dur. 3. Toplam KDV tutarı, hesaplanan KDV'nin tevkifat oranı ile çarpılmasıyla elde edilir. 4. Satıcı tarafından tahsil edilecek net tutar, toplam KDV'den tevkifat miktarının çıkarılmasıyla hesaplanır. Örnek: A kurumu, B şirketinden 2.000 TL değerinde servis taşımacılığı hizmeti almıştır. - Hesaplanan KDV: 2.000 TL x %18 = 360 TL. - Tevkifat oranı: 9/10. - Tevkif edilecek KDV: (360 TL / 10) x 9 = 324 TL. - Satıcı tarafından tahsil edilecek tutar: 2.000 TL - 324 TL = 1.676 TL. Bu durumda, B şirketi fatura keserken net ödeme olarak 1.676 TL şeklinde fatura etmelidir.
    5 kaynak

    Gerçek kişiler KDV tevkifatı yapar mı?

    Gerçek kişiler, belirli durumlarda KDV tevkifatı yapabilirler. KDV tevkifatı, vergi mükellefi olan kişi ve kurumlar tarafından uygulanır. KDV tevkifatı kapsamına giren işlemler arasında, mimarlık ve mühendislik hizmetleri, temizlik, güvenlik, danışmanlık, yapım işleri gibi hizmetler yer alır.
    5 kaynak

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifat olur mu?

    Fiyat farkı faturasında KDV tevkifatı, asıl işlemin tevkifata tabi tutulması ve fiyat farkının bu işlemi aşması durumunda uygulanır. Eğer fiyat farkı faturasına konu olan işlem KDV tevkifatına tabi değilse veya tevkifat alt sınırını aşmıyorsa, KDV tevkifatı yapılmaz.
    5 kaynak

    KDV tahakkuk kaydı ne zaman yapılır?

    KDV tahakkuk kaydı, her ayın sonunda yapılan alış ve satışlara göre hesaplanır ve ödenir.
    5 kaynak

    7/10 KDV tevkifatı hangi durumlarda uygulanır?

    7/10 KDV tevkifatı, aşağıdaki hizmet türlerinde uygulanır: 1. Makine, demirbaş, teçhizat ve taşıtların bakım, onarım ve tadilat hizmetleri. 2. Fason işlerle ilgili aracılık hizmetleri. 3. Baskı ve basım hizmetleri. 4. Yük taşımacılığı hizmet alımları (2/10 oranı yerine). 5. Reklam hizmetleri (3/10 oranı ile). Bu tevkifat oranı, KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirtilen diğer hizmet türlerinde de değişiklik gösterebilir.
    5 kaynak

    KDV tevkifatı iade alına bilmesi için beyannamede nerede gösterilir?

    KDV tevkifatı iade alacağının gösterileceği yer, KDV beyannamesinin "Kısmi Tevkifat Uygulaması Kapsamındaki İşlemlere Ait Bildirim" bölümünde yer alır.
    5 kaynak