• Buradasın

    Taşıma gideri nasıl muhasebeleştirilir?

    Yazeka

    Arama sonuçlarına göre oluşturuldu

    Taşıma giderleri, muhasebeleştirilirken iki farklı yöntem izlenebilir:
    1. Fatura ile ödeme durumunda: Taşıma hizmetleri için bir fatura oluşturulur ve bu fatura, malların maliyetine dahil edilebilir ya da ayrıca belirtilebilir 1. Eğer satıcı teslimat hizmetlerini üstlenmişse ve maliyetler mal bedelinin üzerinde faturalanırsa, hizmetler için ayrı bir fatura düzenlenir 1.
    2. Üçüncü taraf nakliye şirketi kullanıldığında: Tüm hesaplamalar belgelenmeli ve taşıma hizmetleri için yapılan ödeme, 62 "Müşteriler ve müşterilerle yapılan mutabakatlar" hesabına borç kaydedilir 1. Ayrıca, 760 "Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri" hesabında da izlenebilir 4.
    5 kaynaktan alınan bilgiyle göre:

      Yanıtı değerlendir

      5 kaynak

      1. tr.periodicalfinance.com
        1
      2. multinet.com.tr
        2
      3. muhasebenews.com
        3
      4. aof.sorular.net
        4
      5. vergiraporu.com.tr
        5

    Konuyla ilgili materyaller

    Araç akaryakıt gideri nasıl muhasebeleştirilir?

    Araç akaryakıt gideri muhasebeleştirilirken şu adımlar izlenir: 1. Gider ve KDV Hesaplaması: Akaryakıt giderinin %70'i gider olarak kaydedilir, %30'u ise Kanunen Kabul Edilmeyen Gider (KKEG) olarak muhasebeleştirilir. 2. Muhasebe Kaydı: - Gider Olarak Kaydedilen Kısım: - 770. Genel Yönetim Gideri hesabına 70% tutar kaydedilir. - KDV Olarak Kaydedilen Kısım: - 191. İndirilecek KDV hesabına 70% tutar kaydedilir. - KKEG Olarak Kaydedilen Kısım: - 689. Diğer Olağan Dışı Gider ve Zararlar hesabına kaydedilir. 3. Örnek Muhasebe Kaydı: - X işletmesine, yönetim kademesi tarafından kullanılan A marka binek aracı için düzenlenen 40.000 TL'lik akaryakıt faturasının muhasebeleştirilmesi: - Gider Olarak Kaydedilen Kısım: 40.000 0,70 = 28.000 TL. - KDV Olarak Kaydedilen Kısım: 40.000 0,20 = 8.000 TL, bunun 70%'i olan 5.600 TL kaydedilir. - KKEG Olarak Kaydedilen Kısım: 40.000 0,30 = 12.000 TL. Bu muhasebe kaydı, 770. Genel Yönetim Gideri, 191. İndirilecek KDV ve 689. Diğer Olağan Dışı Gider ve Zararlar hesaplarına yapılır. Not: Muhasebe kayıtları, işletmenin mali durumuna ve vergi mevzuatına göre değişiklik gösterebilir. Kesin kayıt için bir muhasebeciye danışılması önerilir.
    5 kaynak

    Nakliye faturası hangi hesaba atılır?

    Nakliye faturasının hangi hesaba atılacağı, faturanın içeriğine ve kullanım amacına bağlı olarak değişir: Satış geliri olarak: Başkalarına ait malların nakliyle ilgili elde edilen nakliye bedelleri, 600 "Yurt Dışı Satışlar" hesabının bir alt hesabında izlenebilir. Gider olarak: Alış nakliye giderleri 153 "Ticari Mallar" hesabına, Satış nakliye giderleri 612 "Diğer İndirimler" hesabına, Genel sevk nakliyeleri 760 "Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri" hesabına, İade nakliye 770 "Genel Yönetim Giderleri" hesabına kaydedilir. Ayrıca, uluslararası taşımacılık işlerinde nakliyeci firma, elde ettiği hasılatı 601 "Yurt Dışı Satışlar" hesabına yazar.
    5 kaynak

    Gelecek ay gideri nasıl muhasebeleştirilir örnek?

    Gelecek aylara ait giderler, peşin ödendiğinde, ilgili oldukları döneme göre şu şekilde muhasebeleştirilir: 180 Gelecek Aylara Ait Giderler Hesabı: Cari dönemde peşin ödenen ve gelecek aylara ait olan giderler bu hesaba borç kaydedilir. Giderin İlgili Olduğu Dönemde: Gelecek aylara ait giderler hesabına kaydedilen tutar, ilgili gider hesabının borcuna aktarılarak giderleştirilir. Örnek: X işletmesi, 01.06.2024 tarihinde 120.000 TL tutarında bir yıllık kira bedelini peşin olarak ödemiştir. İlk kayıt: 770. Genel Yönetim Giderleri: 30.000 TL. 180. Gelecek Aylara Ait Giderler: 30.000 TL. 280. Gelecek Yıllara Ait Giderler: 30.000 TL. Giderin ilgili olduğu dönemde (örneğin, 30.06.2024): 770. Genel Yönetim Giderleri: 30.000 TL. 180. Gelecek Aylara Ait Giderler: 30.000 TL (alacak). Bu şekilde, toplam kira gideri ilgili dönemlere yayılarak giderleştirilir.
    5 kaynak

    Taşıtlarda amortisman ve onarım giderleri nasıl muhasebeleştirilir?

    Taşıtlarda amortisman ve onarım giderleri muhasebeleştirilmesi şu şekilde yapılır: 1. Amortisman Giderleri: Taşıtların kullanım ömrü boyunca değer kaybını temsil eden amortisman giderleri, 111 - Demirbaş Amortisman Giderleri hesabına kaydedilir. 2. Onarım Giderleri: Taşıtların onarımı için yapılan giderler, 630 - Giderler Hesabına borç kaydedilir ve 257 - Birikmiş Amortismanlar Hesabı veya ilgili diğer hesaplara alacak kaydedilir.
    5 kaynak

    Navlun ücreti nasıl muhasebeleştirilir?

    Navlun ücretinin muhasebeleştirilmesi, taşıma türüne, malın özelliklerine, mesafeye ve diğer faktörlere bağlı olarak değişebilir. Genel olarak navlun ücreti muhasebeleştirilirken dikkate alınan adımlar: 1. Bilgi toplama. 2. Şablon seçimi. 3. Fatura düzenleme. 4. Ödeme koşulları. 5. İmza ve onay. Navlun faturasında yer alması gereken bazı temel bilgiler: alıcı ve gönderen taraf bilgileri; taşınan malın türü, özellikleri ve önemli bilgileri; taşıma yöntemi; teslimat süresine dair bilgiler; taşıma ücreti. Navlun faturasını kim düzenler? Taşıma işlemi sırasında hem alıcı hem de gönderen taraf bulunduğundan, navlun faturasını malın göndericisi hazırlar. Navlun faturasında KDV.
    5 kaynak

    Gider pusulası muhasebe kaydı nasıl yapılır?

    Gider pusulasının muhasebe kaydı şu adımlarla yapılır: 1. Belge Bilgileri: Gider pusulasının düzenlendiği tarih ve belge numarası kaydedilir. 2. Tarafların Bilgileri: Belgenin düzenleyicisi ve alıcısının ad, soyad veya ticaret unvanı, adres ve iletişim bilgileri yazılır. 3. Mal veya Hizmetin Tanımı: Alınan mal veya hizmetin detaylı tanımı, miktarı ve toplam bedeli belirtilir. 4. Vergi Bilgileri: Stopaj ve KDV oranları ile hesaplanan tutarlar eklenir. 5. İmza ve Onay: Gider pusulası, ilgili departmanlar tarafından onaylanır ve yetkili kişiler tarafından imzalanır. Muhasebe kaydında ise: - Gider Hesapları: Harcamanın türüne bağlı olarak ilgili gider hesabına işlenir (örneğin, ofis malzemesi alımı için 770 numaralı "Genel Yönetim Giderleri" hesabı). - KDV Hesabı: KDV tutarı, 391 numaralı KDV hesabına kaydedilir. - Nakit ve Banka Hesapları: Ödeme, nakit yapıldıysa 100 Kasa Hesabı, banka yoluyla yapıldıysa ilgili banka hesabı üzerinden kaydedilir.
    5 kaynak

    Taksi fişi nasıl muhasebeleştirilir?

    Taksi fişinin muhasebeleştirilmesi şu adımları içerir: 1. Fişin Alınması: Yolcu, taksi hizmetinden sonra fiş talep eder ve bu fiş genellikle taksi plaka numarası, tarih, gidilen mesafe, ödenen ücret gibi bilgileri içerir. 2. Fişin Kontrolü: Yolcu, fişteki bilgilerin doğru olduğundan emin olmalıdır. 3. Fişin Saklanması: Fişler, özellikle iş amaçlı seyahatlerde giderlerin belgelenmesi açısından saklanmalıdır. 4. Veri Girişi: Fişteki bilgiler, muhasebe yazılımına veya deftere kaydedilir. 5. Sınıflandırma: Fiş, işletmenin giderleri arasında uygun bir kategoriye yerleştirilir (örneğin, seyahat veya ulaşım giderleri). 6. Raporlama: Belirli dönemlerde, taksi fişleri üzerinden rapor hazırlanarak işletmenin ulaşım maliyetlerinin analizi yapılır. 7. Vergi Beyannamesi: Eğer fişler iş amaçlı kullanılıyorsa, vergi beyannamesinde gider olarak gösterilir.
    5 kaynak