Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, "A'dan Z'ye Tevkifattan KDV İadesi" serisinin üçüncü bölümüdür. Sunucu, önceki videolarda tevkifatın tanımını ve özelliklerini anlattığını, bu videoda ise tevkifatlı KDV faturasının nasıl kesildiğini Excel tablosu üzerinden göstermektedir.
- Videoda, Gelişim Platformu A.Ş. ve Fatih Baş arasında geçen bir danışmanlık hizmeti örneği üzerinden tevkifatlı KDV faturasının nasıl kesildiği anlatılmaktadır. Sunucu, fatura üzerindeki bilgileri (adres, telefon, vergi dairesi, vergi no, düzenleme tarihi, fatura numarası, mal hizmet bedeli, KDV matrahı, hesaplanan KDV, KDV tevkifatı ve iade edilecek KDV) detaylı şekilde açıklamakta ve KDV oranlarının nasıl pay edilmesi gerektiğini "dokuz on" kuralı ile hatırlatmaktadır. Video, bir sonraki bölümde bu KDV tevkifatının iadesinin nasıl yapılacağını göstereceğini belirterek sona ermektedir.
- 00:02KDV Tevkifat Serisinin Üçüncü Bölümü
- Video, "A'dan Z'ye Tevkifattan KDV İadesi" serisinin üçüncü bölümünü içermektedir.
- Birinci bölümde KDV tevkifatının tanımı ve özellikleri anlatılmıştır.
- İkinci bölümde, Gelişim Platformu A.Ş.'den danışmanlık hizmeti alınması örneği üzerinden KDV tevkifatı açıklanmıştır.
- 01:02Tevkifatlı KDV Faturasının Yapısı
- Fatura, Gelişim Platformu A.Ş. tarafından düzenlenmiştir ve faturada adres, telefon, vergi dairesi ve vergi numarası bilgileri bulunmaktadır.
- Alıcı Fatih Baş olarak belirtilmiş, fatura tarihi 10 Temmuz 2021 ve fatura numarası GLS 2021/10 olarak kaydedilmiştir.
- Kanunlarımıza göre bazı mal ve hizmet alımlarında tevkifat uygulanmak zorunda olduğundan, tevkifatlı fatura kesilmektedir.
- 02:23KDV Tevkifatı Hesaplaması
- Fatih Baş, Gelişim Platformu'dan 4.000 TL danışmanlık bedeli almıştır ve bu tutarın %18 KDV'si 720 TL'dir.
- KDV tevkifatı 648 TL olarak hesaplanmıştır, bu rakam devlete iki nolu KDV beyannamesi ile beyan edilecektir.
- Fatih Baş'tan alınan 72 TL, KDV'nin onda birlik kısmıdır ve bir nolu KDV beyannamesi ile devlete beyan edilecektir.
- 05:10KDV Tevkifatının Anlamı
- KDV tevkifatının temel farkı, hesaplanan KDV'nin bir kısmının alıcıya, bir kısmının da satıcıya devlete beyan etmesi için sorumluluk bırakılmasıdır.
- Faturada yazılan 648 TL tutarının iadesi bir sonraki videoda ele alınacaktır.