Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, konuşmacı tevkifatlı fatura kesme sürecini adım adım göstermektedir.
- Video, tevkifatın ne olduğu ve hangi durumlarda kesildiği bilgisiyle başlayıp, örnek bir fatura üzerinden tevkifatlı fatura kesme sürecini detaylı şekilde anlatmaktadır. Konuşmacı, fatura bilgilerini (firma ismi, adres, vergi dairesi, vergi numarası, tarih) yazma, işin tanımını ve miktarını belirleme, KDV hesaplama, tevkifat oranını belirleme ve tevkifat tutarını hesaplama adımlarını göstermektedir. Ayrıca, 2017 yılında tevkifat oranının %20 olduğu ve bu oranın KDV'den nasıl düşüleceği de açıklanmaktadır.
- 00:00Tevkifatlı Fatura Nedir ve Hangi Kurumlarda Kullanılır
- Tevkifatlı fatura, resmi kurumlarda işçilikli fatura keserken peşin olarak tevkifatı kesilen faturadır.
- Ordu'da askeri işler veya kamu kuruluşlarına yapılan işlerde tevkifat kesilir.
- Faturada tevkifatın belirtilmesi gerekir.
- 00:39Fatura Kesiminde Gerekli Bilgiler
- Fatura kesiminde firma ismi, adres, vergi dairesi ve vergi numarası yazılmalıdır.
- Fatura tarihi, işin tanımı ve miktarı belirtilmelidir.
- İnşaat işlerinde genellikle hakediş usulü olduğu için bir seferde yazılır.
- 02:03KDV Hesaplama ve Tevkifat İşlemi
- Tahakkuk esas olan tutar (örneğin 25.000 TL) ve KDV oranı (insaat işlerinde %18) hesaplanır.
- 25.000 TL × 18% = 4.500 TL hesaplanan KDV tutarıdır.
- 2017 yılında KDV tevkifat oranı 2,10 TL'dir.
- 03:16Tevkifat Tutarının Hesaplanması ve Faturanın Tamamlanması
- Tevkif edilecek tutar, hesaplanan KDV'nin %2'si olan 900 TL'dir.
- Tahsil edilecek tutar, KDV'den tevkifat çıkarılarak 28.600 TL olur.
- Beyan edilecek KDV tutarı, hesaplanan KDV'den tevkifat çıkarılarak 3.600 TL olur.
- Faturanın diğer kısımları kapatılıp genel toplamda tahsil edilecek tutar (28.000 TL) yazılır.