Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, konuşmacı tevkifatlı faturanın kesen ve alan firma tarafından nasıl işleneceğini anlatmaktadır.
- Videoda, bir önceki videoda gösterilen fatura örneği üzerinden tevkifatlı faturanın muhasebe kayıtları açıklanmaktadır. Kesen firma açısından 144 TL KDV alabildiği, 391 TL beyan etmesi gerektiği ve 1144 TL'yi kasa veya banka hesabına para girişi olarak kaydettiği anlatılmaktadır. Alan firma açısından ise 1180 TL'lik ödeme yapması gerektiği, bunun 144 TL'sini faturayı kesen firmaya, 36 TL'sini devlete ödemesi gerektiği ve 36 TL'yi iade alabileceği belirtilmektedir.
- 00:01Tevkifatlı Faturanın İşleniş Kayıtları
- Video, tevkifatlı faturanın kesen kişi ve klan kişi tarafından işleniş kayıtlarını anlatmayı amaçlıyor.
- Faturayı kesen firma açısından, 144 TL KDV alabildiği için 391 TL beyan etmesi gerekiyor.
- Faturanın toplam tutarı 1144 TL olduğu için kasa veya banka hesabına 1144 TL para girişi olarak kaydediliyor.
- 01:03Faturayı Alan Firma ve Devlet İlişkisi
- Faturayı alan firma 1180 TL'lik bir ödeme yapması gerekiyor.
- Faturayı kesen firma 144 TL'yi kendisi alırken, 36 TL'yi devlete ödemek sorumlusu.
- Faturayı alan firma nakliye giderleri olarak 1000 TL yaptı ve 191'e 180 TL ödedi, indirim yaptı.
- 01:41KDV Ödemeleri ve İade Süreci
- Faturayı alan firma 360 TL ödenecek sorumlu sıfatıyla KDV'yi beyan edip üst kasasından 1144 TL'yi firmaya ödedi.
- Faturayı kesen firma 36 TL KDV'yi beyan edip ödediğinde, bu tutarın iadesini alabilecek.
- KDV iadesi KDV ile ödenip, faturayı kesen firma 36 TL KDV'yi beyan edip ödendiği zaman iadesini alabilecek.