Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir konuşmacının muhtasar SGK beyannamesi düzenleme sürecini adım adım anlattığı eğitim içeriğidir.
- Video, 2020 yılı Ocak ayı için muhtasar SGK birleşmesinin gerçekleştiğini ve artık üç aylık veren mükelleflerin aylık beyanname verebileceğini açıklayarak başlıyor. Konuşmacı, e-beyanname düzenleme programı üzerinden muhtasar SGK beyannamesi doldurma sürecini, işyeri sicil numarası, TC kimlik numarası, prim ödeme gün sayısı, hak edilen ücret, meslek kodu gibi alanların nasıl doldurulacağını detaylı şekilde anlatıyor.
- Video ayrıca asgari ücretli tam çalışan, asgari ücretli eksik gün çalışan ve diğer ücretli çalışan örnekleri üzerinden bordro girişi, vergi hesaplamaları ve SGK bildirimi ekranlarının nasıl doldurulacağını gösteriyor. Beyannamenin kaydedilmesi, paketlenmesi ve gönderilmesinden sonra e-beyanname üzerinden takip edilebileceği de belirtiliyor.
- 00:02Muhtasar SGK Birleşmesi Hakkında Bilgilendirme
- 2020 yılına gelindi ve beklenen muhtasar SGK birleşmesi gerçekleşti.
- Muhtasar beyannameyi normal üç aylık veren mükellefler artık aylık beyanname verebilecek.
- Tavsiye olarak aylık stopaja dönüştürülmesi öneriliyor, çünkü karışıklıklar olabilir.
- 01:27Beyanname Yayınlama ve Entegrasyonlar
- Beyanname şu anda sadece e-beyanname düzenleme programı üzerinden yayınlanabiliyor.
- Luca gibi entegrasyonlar bekleniyor, çünkü beyannameyi elle doldurmak zorlu bir süreç.
- Beyanname 5-10 gün içerisinde yayınlanacak ve 24-26 Şubat tarihine kadar verilecek.
- 02:41İnternet Vergi Dairesi İşlemleri
- E-beyanname göndermek için internet vergi dairesinde devam eden sözleşmeleri güncellemek gerekiyor.
- Mükelleflerin dosyalarına girip işyeri numaraları ve vergi kimlik numaralarının eşleşmesi kontrol edilmeli.
- Bu işlemler yapılmazsa beyanname gönderilemez.
- 03:54Beyanname Düzenleme İşlemi
- Beyanname düzenleme sırasında vergi dairesi, dönem tipi ve tarih bilgileri giriliyor.
- Vergiye tabi işlemler ekranında çalışanlar için satırlar ekleniyor.
- Örnek olarak asgari ücretli tam çalışmış, asgari ücretli eksik gün çalışmış ve diğer ücretli çalışanlar için veriler giriliyor.
- 08:06SGK Bildirimi Kısmı
- SGK bildirimi kısmında düzeltme beyannamesi verilirken işaretlenmesi gereken bir kutucuk bulunuyor.
- Çalışanlar için satırlar ekleniyor ve belgenin mahiyeti "asıl" olarak seçiliyor.
- Düzenli ödeme yapan mükellefler için 5510 kanunu ve 5 puanlık indirim seçeneği bulunuyor.
- 10:07SGK İşyeri Sicil Numarası ve İşçi Bilgileri
- SGK işyeri sicil numarası, ünite kodu, eski ünite kodu, işyeri numarası, ilk kodu ve alt işveren kodu gibi detaylar işyeri numarasını oluşturur.
- SGK sicil numarası artık TC kimlik numarası üzerinden işlem görüyor, bu nedenle SGK sicil numaraları boş bırakılabilir.
- İşçinin adı, soyadı, prim ödeme gün sayısı ve hak edilen ücret bordrodan kopyalanıp yapıştırılabilir.
- 11:55İşçi Bilgilerinin Doldurulması
- İşe giriş günü, ayı, işten çıkış günü ve ayı gibi bilgiler varsa doldurulmalı, yoksa boş bırakılabilir.
- Eksik gün sayısı ve nedeni (örneğin istirahat raporlu) doldurulmalıdır.
- İşçinin meslek kodu kesinlikle belirtilecek ve kontrol altında tutulacaktır.
- 13:17İstirahat Süresi ve Tahakkuk Nedeni
- Her işçinin istirahat süresinde çalıştırılıp çalıştırılmadığı sorulmalıdır.
- Tahakkuk nedeni (RS, mücbir sebep, toplu iş sözleşmesi, idare mahkemesi kararı) belirtilmelidir.
- Hizmet dönemi ve yılı (örneğin Ocak 2020) doldurulmalıdır.
- 14:16Vergi Bilgileri ve Beyanname Oluşturma
- Gelir vergisinden muaf olup olmadığı, asgari geçim indirimi ve gelir vergisi matrahı bilgileri doldurulmalıdır.
- Engellilik oranı varsa SGK'ya daha önce bildirilen oran buraya yazılmalıdır.
- Gelir vergisi kesintisi tutarı bordrodan kopyalanıp yapıştırılmalıdır.
- 15:51Beyanname Oluşturma Detayları
- 5510 sayılı kanun seçilmeli ve işyeri numarası aynı işyerinde çalışanlar için aynı olmalıdır.
- Belge türü ve sigorta kolları (tüm kollar, Sosyal Güvenlik Destek Birimi vb.) doldurulmalıdır.
- Beyanname oluşturma işlemi çok sayıda işçi için zor olabilir, ancak Luka Otomasyonu gibi araçlar bu işlemi otomatik hale getirebilir.
- 20:26Muhtasar SGK Beyannamesi Düzenleme
- Sigortalı çalışan e-bildirge bildirgesi doldurulurken askeri geçim indirimi, matrah ve özürlülük durumu gibi bilgiler girilir.
- Raporlu işçinin ve eksik günlük işçinin nasıl bildirileceği gösterilir.
- İşyeri bildirgesi ekini doldurmak zorunludur, ancak SGK bu ekten bazı soruları çıkarmıştır.
- 22:02İşyeri Bilgilerinin Girilmesi
- İşyeri bilgileri ekinde merkez, şube kodu, ticaret sicil müdürlüğü ve faaliyet konusu girilir.
- Şube kodu, e-bildirge ekranında mesajlar bölümünden vergi kimlik numarası sorgulayarak bulunur.
- İşyeri adresi, kira sahibi bilgisi gibi gerekli bilgiler doldurulmalıdır.
- 23:02Kaydetme İşlemi ve Sorunlar
- Kaydetme işlemi sırasında sigortalı çalışan bilgilerinde "evet-hayır" seçeneği için zorunlu işaretlemeler yapılması gerekiyor.
- İşirahat süresinde çalışmış mı sorusuna cevap verilmesi zorunlu, ancak bu bir hata olabilir.
- Bu sorunla ilgili Gelir İdaresi'ne mail gönderilmiştir ve düzeltme yapılması bekleniyor.
- 24:10Beyannamenin Gönderilmesi
- Beyanname paketleme işleminden sonra e-beyanname üzerinden paket yüklenir.
- Beyanname yüklendikten sonra onaylama ve takip işlemlerini e-beyanname üzerinden yapabilirsiniz.
- İlerleyen günlerde Luka gibi programların muhtasar SGK beyannamesi için entegrasyon yayınlayacağı ve bununla ilgili video hazırlanacağı belirtilmiştir.