Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir konuşmacının KDV beyannamesi 40. versiyonunun nasıl doldurulacağını adım adım anlattığı eğitim içeriğidir.
- Video, 2025 Eylül ayından itibaren yürürlüğe giren KDV beyannamesi 40. versiyonunun tüm aşamalarını kapsamaktadır. Konuşmacı, yurtiçi satışlar, ihraç kayıtlı satışlar, özel matrahlı satışlar, ikinci el araç ticareti, özel güvenlik hizmetleri gibi farklı satış türlerinin nasıl doldurulacağını örneklerle açıklamaktadır. Ayrıca, indirimler bölümünün doldurulması, önceki dönemden devreden KDV'nin girilmesi ve sorumlu sıfatıyla ödenen KDV'nin eklenmesi gibi konulara da değinilmektedir.
- Video, KDV beyannamesi doldururken karşılaşılabilecek hataları ve çözüm yollarını da içermekte, matrah hesaplamaları, KDV oranları, kısmi tevkifat işlemleri ve kuruş farklarının nasıl belirtilmesi gerektiği gibi teknik detayları da ele almaktadır. Kredi kartı ile yapılan satışların nasıl girileceği ve beyannameyi kaydetmeden önce eklerin nasıl doldurulacağı da gösterilmektedir.
- KDV Beyannamesi
- Eylül 2025 döneminden itibaren KDV beyannamesi 40 versiyon hayatımıza girmiştir.
- Beyannamenizi gönderdiğinizde "beyanname yapısı uygun değildir" hatası alırsanız, beyannamenizin güncel olup olmadığını kontrol etmelisiniz.
- 40 versiyonla verilen beyannamelerin uygun olması gerekmektedir.
- 00:42Yurtiçi Satışlar
- Yurtiçi satışlar için matrap bölümüne satış bilgileri girilmelidir.
- 110, 101, 701 ve 702 kodlu satırlar eklendi; normal yurtiçi satışlar 110, yenilenmiş cep telefonu satışları 101, ihraç kayıtlı satışlar 701, dahilde işleme veya geçici kabul rejimleri kapsamında ihracat için 702 kodlu satırlarla gösterilir.
- Örnek olarak 150 bin liralık %10 KDV'li ve 201 bin 15 lira %20 KDV'li yurtiçi satışlar, 50 bin liralık %10 KDV'li ihraç kayıtlı satış ve 50 bin liralık %10 KDV'li ihrac kaydıyla teslimler matrap bölümüne girilmiştir.
- 02:09Özel Matrahlı Satışlar
- Özel matrahlı satışlar için matrap bölümünde "özel matrah şekli tespit edilen işlemler" denilerek işlem türleri faaliyetlerine göre bölünmüştür.
- 101, 102, 103, 104, 105 kodlarına kadar tüm satışların KDV hariç tutarı yazılacak, diğer kodlar seçildiğinde KDV dahil tutarlar yazılacaktır.
- Özel matrah uygulayan mükellefler tarafından özel matrah şekli tespit edilen işlemler tablosu doldurulacaktır.
- 02:51Özel Matrahlı Satış Örnekleri
- Tütün mamulü satışa 25 bin lira işlem bedeli ve %0 KDV oranıyla satış yapılmıştır.
- İkinci el araç ticareti ile ilgili 100 bin lira özel matrahlı satış ve 500 bin lira matrah dahil olmayan bedel bulunmaktadır.
- Özel güvenlik hizmeti için 50 bin lira işlem bedeli ve %20 KDV oranıyla satış yapılmıştır.
- 05:04Kısmi Tevkifat ve Diğer İşlemler
- Kısmi tevkifatla ilgili faturanın içeriği ekler bölümünde girilmelidir.
- Alınan malların iadesi için 37 bin 500 lira tutar ve %20 KDV oranıyla satış yapılmıştır.
- Diğer işlemler bölümünde vergi matrahtan büyük olamaz uyarısı verilmektedir.
- 07:49Kuruş Farkları ve Yurtdışı İhracat
- Maliye yetkilileri kuruş farkları ile ilgili kısmı 506 nolu koda yazmamız gerektiğini belirtmiştir.
- Diğer işlemler tablosunda vergi matrahtan büyük olamaz uyarısı verilmektedir.
- Yurtdışı malı ihracatı ve mal ihracatları ile ilgili herhangi bir değişiklik olmamıştır.
- 09:42KDV Beyannamesi Doldurma
- Önceki versiyonlarda olduğu gibi satış tutarı 300 bin lira olarak belirtilmiş ve yüklenen KDV 30 bin lira olarak girilmiş.
- Toplam satışlar 913.515,20 TL olarak hesaplanmış, ancak 84.953,20 TL olması gerekiyor.
- İndirimler kısmı boş olduğu için iade kısmında 5 bin lira tecil edecek KDV gösterilmiyor.
- 10:25İndirimler Bölümü
- Önceki dönemden devreden KDV 350 bin lira olarak veri olarak verilmiş.
- İndirimler bölümünde önceki dönemden KDV, birleşme, bölünme, fatura çıkarma, fatura ekleme ve vergi dönemi değişikliği gibi altı farklı sekme bulunuyor.
- Önceki versiyonlarda beyannamenin alt kısmında olan bu bilgiler şimdi ayrı sekmelere taşınmış.
- 11:30İndirimlerin Girilmesi
- İndirilecek KDV %10 ve %20 olarak verilmiş, satıştan iade KDV 4 bin lira, sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV 10 bin lira olarak girilmiş.
- Sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV'yi ekleyebilmek için Ağustos ayı ile ilgili 2 nolu KDV beyannamesi verip tahakkuk'u 25 Ağustos'a kadar ödemek gerekiyor.
- Yurtiçi satışlar kısmına %10'lu 90 bin, %20'li 280 bin TL olmak üzere toplam 370 bin TL indirilecek KDV tutarı girilmiş.
- 13:03Ekler ve Sonuç Hesapları
- Sorumlu sıfatıyla ödenen KDV'yi ekleyebilmek için ödemeler kısmına "ödendi" seçeneği işaretlenip, ödeme tarihi ve tutarı girilmiş.
- Sonuç hesaplarında toplanmam tutarı, kredi kartı ile yapılan satış tutarı (150 bin lira), iade edilmesi gereken KDV (30 bin lira) ve tecil edilecek KDV (5 bin lira) girilmiş.
- MS Eğitim'de her ay ücretsiz eğitim yapıldığı ve program dışı BDP'den cevaplanabilecek sorular için yardımcı olunacağı belirtilmiş.