Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, izleyicilere e-serbest meslek makbuzunun nasıl düzenleneceğini ve onaylanacağını adım adım göstermektedir.
- Video, e-serbest meslek makbuzu düzenlemesine başlamadan önce gerekli hususları açıklayarak başlıyor. Ardından, e-imza veya mali mührün bilgisayara takılması, e-fatura web soket uygulaması üzerinden Gelir İdaresi Başkanlığı sistemine giriş yapılması, e-arşiv portalına giriş yapılması ve serbest meslek makbuzu düzenleme süreci detaylı olarak gösteriliyor. Makbuz düzenleme sırasında alıcı bilgilerinin girilmesi, ücret hesaplamaları, gelir vergisi stopajı ve KDV oranlarının belirlenmesi, belgenin onaylanması ve imzalanması adımları sırasıyla anlatılıyor.
- 00:04E-Serbest Meslek Makbuzu İçin Gerekli Hazırlıklar
- Bu videoda e-serbest meslek makbuzunun nasıl düzenleneceğini ve onaylanacağını göreceğiz.
- Serbest meslek erbapları tarafından e-imza veya mali mührün alınmış ve bilgisayara kurulum işlemlerinin yapılmış olması gerekiyor.
- Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-belge.gov.tr linki üzerinden serbest meslek makbuzu kullanımı için başvuru işlemlerinin tamamlanmış olmaları gerekiyor.
- 00:37Zorunluluk ve Uygulama Yöntemleri
- 59/1577 sayılı Vergi Usul Kanunu genel tebliğ gereği serbest meslek erbapları işe başladıkları ayı takip eden üçüncü ayın sonuna kadar serbest meslek makbuzu uygulamalarına dahil olmaları ve bu tarihten itibaren e-serbest meslek makbuzu düzenlemeleri zorunludur.
- Mükellefler e-arşiv uygulamalarından biri olan serbest meslek makbuzu uygulamasına dahil olabilmek için kendilerine uygun ekranda görülen üç yöntemden birini seçebilirler.
- Bu videoda GİB Portal yöntemi üzerinden e-serbest meslek makbuzunun nasıl düzenleneceğini göreceğiz.
- 01:38Sistem Girişi İçin Gerekli Yazılımlar
- E-serbest meslek makbuzu sistemine giriş yapabilmek ve e-serbest meslek makbuzu düzenleyebilmek için e-imza veya mali mührün bilgisayara takılı ve aktif hale getirilmiş olması gerekmektedir.
- Akıllı kart izleme aracı bir akıllı kart işletim sistemidir, Palma ise akıllı kart yönetim yazılımıdır.
- Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından geliştirilen e-fatura web soket uygulaması, e-arşiv sistemine bağlanmamızı sağlayacak ve e-serbest meslek makbuzunu oluşturmamıza yardımcı olacak.
- 02:27E-İmza Aktivasyonu
- E-serbest meslek makbuzu düzenlemek için önce e-imzamızı veya mali mühürümüzü bilgisayara takmamız gerekiyor.
- İkinci adım olarak e-imzamızı veya mali mühürümüzü aktif hale getirmemiz gerekiyor.
- E-imza yazılım programını çift tıklayarak aktif hale getiriyoruz, kart bilgileri kısmına tıklayıp pin kodumuzu girerek oturum açıyoruz.
- 03:14Gelir İdaresi Başkanlığı Sisteminde Giriş Yapma
- E-imzamızı aktif hale getirdikten sonra Gelir İdaresi Başkanlığı'nın geliştirmiş olduğu e-fatura websocket uygulamasını tıklayarak işleme devam ediyoruz.
- E-arşiv portal uygulamasına giriş yapmak için listenin en altından bir üstteki "e-arşiv portal uygulamasına giriş yapmak için tıklayınız" yazısını tıklıyoruz.
- Yeni açılan ekranda akıllı kart bilgileri sorulur, kart seçip şifremizi yazıp "giriş yap" yazısını tıklıyoruz.
- 04:23E-Arşiv Sisteminde Serbest Meslek Makbuzu Düzenleme
- E-arşiv sistemine giriş yaptıktan sonra modül seçiniz kısmından "e-arşiv portal" yazısına tıklıyoruz.
- E-belge işlemleri yazısını tıkladıktan sonra açılan listede "serbest meslek makbuzu oluştur" yazısına tıklıyoruz.
- Düzenlenme tarihi ve düzenleme saati otomatik olarak gelir, serbest meslek erbapları tahsilat yapmaları durumunda serbest meslek makbuzu düzenlerler ve geçmiş tarihe makbuz düzenlemek ilkesel olarak doğru değildir.
- 05:24Alıcı Bilgilerinin Girilmesi
- Alıcı bilgileri kısmına vergi kimlik numarası veya TC kimlik numarası yazabiliriz.
- Müşteri şahıs firması ise 11 rakamlı TC numarasını, tüzel kişilik ise 10 rakamlı vergi numarasını giriyoruz.
- Müşteri bilgilerini girdikten sonra kutucuğun dışına tıkladığımızda ünvan bilgisi ve vergi dairesi bilgisi otomatik olarak gelir.
- 06:20Fatura Detaylarının Girilmesi
- Faturada olması gereken zorunluluklardan biri olan adres bilgisi ekrana otomatik gelmemekte, bu bilgileri kendimiz dolduruyoruz.
- Açıklama kısmına serbest meslek makbuzunu düzenleme gerekçemizi yazıyoruz.
- Satır ekle yazısını tıklayarak ücret ne için alındığını belirtiyoruz.
- 06:50Tahsilat Bilgilerinin Girilmesi
- Mükellefimizden veya müşterimizden tahsil edeceğimiz brüt ücret tutarını giriyoruz.
- Gelir vergisi stopajı oranını giriyoruz (örnekte mali müşavirlik mesleğinde %20).
- KDV oranı kısmında yapılan hizmetin KDV oranını giriyoruz (örnekte muhasebe ve mali müşavirlik hizmetlerinde %18).
- 07:52Makbuzun Oluşturulması ve Onaylanması
- İşlemi "oluştur" yazısını tıklayarak tamamlıyoruz ve e-arşiv portal serbest meslek makbuzunun başarıyla oluşturulduğunu öğreniyoruz.
- Düzenlenen belgeler menüsünden makbuzumuza ulaşabiliriz.
- Onaylamadan önce belge görüntülenir ve onaylanmadığı için "imzasız" yazısı kırmızı renkte görülür.
- 09:30Makbuzun Onaylanması
- Onaylamak için "onay" yazısını tıklıyoruz ve belge imzalandığında geçerlilik kazanacağını ve imzalandıktan sonra düzeltilmesinin mümkün olmadığını belirten uyarı mesajı görünür.
- Onaylandıktan sonra kutucuk tik işareti şekline dönüşür.
- Onaylanan belgeyi tekrar görüntülediğimizde düzenleyenin bilgileri, alıcı bilgileri, belge numarası, belge tarihi ve diğer hesaplamalar belgede yer alır.