Buradasın

Tevkifatlı Satış Faturası Defter Beyan Sisteminde Nasıl İşlenir

Yapay zekadan makale özeti

Bu video, bir eğitim içeriği olup, konuşmacı tevkifatlı satış faturasının defter beyan sisteminde nasıl işleneceğini adım adım anlatmaktadır.
Video, kepçe çalışması yapılmış yapım işleri ve mühendislik-mimarlık hizmetleri için uygulanan kısmi tevkifat (yüzde 10,4) örneği üzerinden ilerlemektedir. Konuşmacı önce defter beyan sisteminde gelir ekleme bölümünden tevkifatlı fatura işleminin nasıl yapılacağını göstermekte, ardından KDV beyannamesindeki kısmi tevkifat uygulanan işlemlerin nasıl doldurulacağını açıklamaktadır. Video, tevkifatlı satış faturasının gelir ve vergi beyannamelerinde nasıl işleneceğini detaylı olarak göstermektedir.

Tevkifatlı Satış Faturası İşlenmesi: Kepçe çalışması yapılmış yapım işleri ve bununla birlikte mühendislik, mimarlık, etüt proje hizmetleri 601'e tabi tevkifat hesaplanmış.
Tevkifatın kısmi oranı %10,4'tür ve faturayı keserken hesaplanarak kesilmiştir.
Tevkifatlı faturanın gelir ekleme bölümüne gelir kalemleri bölümünde "kısmi tevkifat uygulanan işlemleri" ve "hizmet satışını" seçmek gerekir.
01:35Defter Beyan Sisteminde İşlenme: Tevkifat numarası seçilmeli ve faturayı düzenlerken tevkifat sebebi bölümüne de yazılmalıdır.
Normal gelir faturasından farkı "kısmi tevkifat uygulanan işlemler" seçilmesidir.
Tevkifatlı işlemde 4200 TL'nin KDV'si %18 yerine %10,4 oranıyla hesaplanarak 453,60 TL olarak beyan edilir.
03:00KDV Beyannamesinde Görünmesi: KDV beyannamesinde tevkifat uygulanmayan işlemler 38.800 TL ve KDV'si 6.984 TL olarak görünür.
Kısmi tevkifat uygulanan işlemler 4.200 TL, tevkifat oranı %10,4, işlem türü "yapım işleri ile bu işlerle birlikte ifade edilen mühendislik, mimarlık ve etüt proje hizmetleri" olarak belirtilir.
Kısmi tevkifat uygulanan mükelleflerde vergi kimlik nosu, mükellefin ünvanı, tarih, fatura numarası, tevkifat numarası, matrah, KDV oranı, hesaplanan KDV ve tevkifat tutarı eksiksiz doldurulmalıdır.