Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, konuşmacı tevkifatlı fatura kesme konusunda bilgi vermektedir.
- Video, tevkifatlı fatura kavramının tanımıyla başlayıp, hangi sektörlerde tevkifatlı fatura kesilmesi gerektiğini açıklamaktadır. Ardından bir taşıma şirketine ait örnek bir tevkifat faturası üzerinden adım adım nasıl kesileceği gösterilmektedir. Konuşmacı, e-arşiv portalında tevkifatlı fatura kesme sürecini, fatura tipi seçimi, vergi ekleme, tevkifat kodu belirleme ve onaylama adımlarını detaylı şekilde anlatmaktadır.
- 00:01Tevkifatlı Fatura Nedir?
- Tevkifatlı fatura, gelir vergisi kanunca belirlenmiş sektörlerdeki işletmelerin faturalarında ödemekle yükümlü oldukları KDV tutarını tevkifat oranına göre alıcı ile birlikte ödemelere denir.
- Tevkifat kelime olarak kesinti anlamına gelmektedir.
- Tevkifatlı fatura kesildiğinde normal alacağınız miktarda birazcık daha az alacağınız anlamına gelir.
- 00:47Tevkifatlı Fatura Kesme Zorunluluğu
- Turistik mağazalara verilen müşteri bulma hizmetleri, spor kulüplerinin yayın, reklam ve isim hakkı gelirlerine konu olan işlemler, temizlik hizmetleri, çevre bahçe bakım hizmetleri, servis taşımacılığı, baskı ve basın hizmetleri gibi birçok sektörde tevkifatlı fatura kesme zorunluluğu vardır.
- Hurda metalden elde edilen külçe teslimleri, bakır, çinko ve alüminyum ürünlerin teslimi, ağaç ve orman ürünleri teslimi gibi yük taşımacılığı hizmeti gibi birçok farklı sektörde de tevkifatlı fatura kesme zorunluluğu bulunmaktadır.
- Tevkifatlı fatura kesecekseniz, hangi oranlarda nasıl keseceğinize dair bir bilgilendirme yapılacaktır.
- 02:01Tevkifatlı Fatura Kesme Örneği
- Taşıma şirketine ait bir tevkifat faturası örneği gösterilecektir.
- Örnekte, 2000 TL ve üzeri hakediş olan tüm acentaların hakediş faturalarını %18 KDV (2/10 tevkifatlı) kesecekleri belirtilmiştir.
- Tevkifatlı fatura kesmek için e-arşiv portalına giriş yapıp, fatura tipi kısmını "tevkifat" olarak seçmek gerekmektedir.
- 03:17Tevkifatlı Fatura Kesme Adımları
- Tevkifat seçildikten sonra kime fatura kesecekseniz vergi nosunu, adresini ve diğer bilgileri girmeniz gerekmektedir.
- Vergi ekle kısmından KDV tevkifatı seçip vergi ekleyebilirsiniz.
- Açıklamada belirtildiği gibi dağıtım bedeli yazılmalı ve KDV oranı %18 olarak seçilmelidir.
- Sektör kodlarından size hangi kodu söyledilerse o kod üzerinden bulup seçmelisiniz.
- Kargo taşımacılığında dağıtım yapan şirketlerde genelde devlet ekstradan %20 daha kesinti yapmaktadır.