Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, personel taşıma işlerinde KDV iade işlemlerinin nasıl yapılacağını adım adım anlatan bir eğitim içeriğidir. Anlatıcı, servis taşımacılığı hizmetleri veren bir mükellef örneği üzerinden işlem sürecini detaylı şekilde açıklamaktadır.
- Video, KDV iade işlemlerinin beş aşamalı bir yapıda anlatılmaktadır: Luka muhasebe programından KDV beyannamesi oluşturulması, Gelir İdaresi Başkanlığı sisteminden KDV iade talep işlemlerinin yapılması, Excel formatındaki KDV listesinin sisteme yüklenmesi, tevkifata tabi düzenlenmiş gelir faturasının manuel olarak kaydedilmesi ve vergi borcunun KDV iade alacağından mahsuben ödenmesini talep edilmesi. Ayrıca KDV iade kontrol raporunun nasıl görüntüleneceği de gösterilmektedir.
- Video, özellikle kısmi tevkifat uygulamasına tabi personel taşıma işleri yapan mükellefler için hazırlanmış olup, her adım detaylı olarak gösterilirken dikkat edilmesi gereken hususlar ve önemli bilgiler vurgulanmaktadır.
- 00:04KDV İade İşlemleri Tanıtımı
- Bu video, personel taşıma işlerinde KDV iade alacağının mahsuben iade talebi safhalarını anlatmaktadır.
- İşlemler dört aşamadan oluşmaktadır: Luca muhasebe programından KDV beyannamesi oluşturma, Gelir İdaresi Başkanlığı sisteminden KDV iade talep işlemleri, Excel formatındaki KDV listesinin sisteme yüklenmesi ve tevkifata tabi düzenlenmiş gelir faturasının manuel kaydı.
- KDV tevkifatı, bilanço usulüne göre defter tutan servis taşımacılık hizmetleri mükellefleri için 5/10 oranında uygulanmaktadır.
- 01:54KDV Tahakkuku Hazırlığı
- KDV tevkifatındaki ilk işlem, KDV'ye tabi gelir ve giderlerin muntazam işlenmesidir.
- KDV tahakkuk ettirilmeden önce aylık nizanla KDV beyannamesinin karşılaştırılması gerekir, bu kanuni zorunluluk olmasa da hataları önlemek için önemlidir.
- Ekim ayına ait aylık mizanı bilgisayara indirip, Luca muhasebe programında KDV beyannamesi oluşturulur.
- 03:28KDV Beyannamesi Kontrolü
- KDV beyannamesi ile mizan arasındaki kontrol, tablo bir'de tevkifat uygulanmayan işlemler kısmından başlayarak yapılır.
- Tablo iki'de tevkifat uygulanan işlemler kısmında, %18 ve %8 KDV oranlarına göre 600'lü hesap ve 391 hesapların tanımlaması yapılır.
- Tablo dört'te indirimler kısmında devreden indirilecek KDV ve yurtiçi alımlara ilişkin KDV tanımlanır.
- 07:42KDV Tahakkuku Kesilmesi
- KDV beyannamesinde gerekli kontroller yapıldıktan sonra, KDV tahakkuku kesilebilir.
- KDV beyannamesi, Luca'dan "Hazırla GİBE Gönder" seçeneği ile Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-beyanname sistemine gönderilir.
- Beyanname onaylandıktan sonra, KDV tahakkukunun kesildiği "Tahakkuku Kesilmiştir" ibaresi görünür.
- 10:39KDV Tahakkuku Detayları
- KDV tahakkukunda barkodlu bir numara, mükellefin bağlı olduğu vergi dairesi ve vergi kimlik numarası yer alır.
- Vergilendirme dönemi, kabul tarihi ve düzenlenme tarihi belirtilir.
- Matrah üzerinden hesap edilen KDV tutarı, devreden KDV ve indirilecek KDV toplamı gösterilir, bu örnekte mahsup edilen rakam tahakkuk eden rakamdan yüksek olduğu için vergi ödemesi çıkmamıştır.
- 12:29KDV İade Talep İşlemleri
- KDV iadesi talep işlemleri, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi internet sitesi (gib.gov.tr) üzerinden yapılır.
- Ana ekranın "İnternet Vergi Dairesi" kısmından işlem başlatılır.
- Sisteme kullanıcı giriş kısmından giriş yapılır, kullanıcı kodu, TC veya vergi kimlik numarası, şifre ve doğrulama kodu girilerek işlem tamamlanır.
- 13:10KDV İade İşlemleri
- KDV iade işlemleri için öncelikle KDV iade talep dilekçesi girişi yapılmalıdır.
- Gelir İdaresi Başkanlığı, talep sonrası KDV iade kontrol raporu oluşturur ve bu raporda kusurlu kayıtlar veya sahte belgeler varsa düzeltme talep edebilir.
- Kontrol raporunu takip etmek ve izahı gereken durumlara cevap vermek önemlidir, aksi takdirde iade işlemi aylarca sürebilir.
- 14:43KDV İade Talep Dilekçesi Girişi
- KDV iade talep dilekçesi girişi için mükellef türü (örneğin personel taşıma hizmetleri) ve işlem türü (kısmi tevkifat) seçilmelidir.
- Dönem tipi (aylık veya üç aylık) ve iade talebinde bulunulacak dönem (ay ve yıl) belirlenmelidir.
- Beyannameden getir seçeneği ile KDV beyannamesindeki iade edilmesi gereken KDV tutarı otomatik olarak sisteme aktarılır.
- 16:29İade Tutarı ve Mahsup Edilecek Borçlar
- İade tutarı parça parça veya tek seferde talep edilebilir.
- İade tutarı vergi dairesine olan borçlardan, motorlu taşıtlar vergisi borcu, trafik cezası gibi borçlardan veya SGK'ya olan 4A kapsamındaki borçlardan mahsup edilebilir.
- Bağkur prim borçlarından mahsup edilemez.
- 17:38İade Türü ve Mahsup Edilecek Borçlar
- İade talebi mahsuben (borçlardan düşülmek üzere) veya nakden (teminat istenerek) talep edilebilir.
- 10.000 lirayı geçmeyen mahsuben iade talepleri vergi inceleme raporu, YMM raporu veya teminat aranmaksızın yerine getirilir.
- Nakden iade talebinde bulunulduğunda teminat istenir ve vergi inceleme raporuna göre iade işlemleri yapılır.
- 20:45KDV İadesi Talebi Girişi
- KDV iadesi talebi girişi kısmında daha önce girilen talepler görüntülenebilir.
- İade talep girişi için KDV iadesi dönemi (ay ve yıl) seçilmelidir.
- Ekranın solunda indirilecek KDV listesi, sağ tarafta ise kısmi tevkifat listesi bulunmakta ve belgeler tek tek girilebilir veya Excel formatında yüklenebilir.
- 24:30Luka Muhasebe Programında KDV İade Listesi
- Luka muhasebe programında KDV iade işlemleri için mükellef seçili vaziyetteyken raporlar menüsünden KDV iade listesi seçilebilir.
- Personel taşıma işleri için 740 hizmet üretim maliyeti hesap kodu ve 191 KDV hesaplama kodu kullanılır.
- Başlangıç ve bitiş tarihi girildikten sonra rapor yazısına tıklayarak indirilecek KDV listesi Excel formatında oluşturulabilir.
- 25:45KDV İade Listesi Hazırlama
- KDV iade listesinde alınan mal veya hizmet miktarı kısmı komple olarak karşımıza çıkıyor, örneğin yakıt faturasındaki litre bilgisi bu kısma yazılmalıdır.
- Belgenin indirim hakkı kullanıldığı KDV dönemi kısmına işlem yapılan yılın ve ayın bilgisi yazılmalıdır.
- İthalat veya ihracatla ilgili KDV iadesi işlemi yapılmadığı için ilgili sütunlar boş bırakılmalıdır.
- 26:44KDV İade Listesinin Sisteme Aktarılması
- Excel listesi kaydedildikten sonra, listenin en altındaki toplam yazan kısmı silinerek formata uygun hale getirilmelidir.
- İndirilecek KDV listesi, KDV iadesi işlemlerinin altında KDV iadesi talebi girişi kısmından yapılır.
- Excel formatındaki liste, sistemdeki "İndirilecek KDV Listesi" kısmından "Belgete" seçeneğine tıklayarak yüklenir.
- 29:13Düzenlenmiş Tevkifata Tabi Faturaların Girilmesi
- Düzenlenmiş tevkifata tabi faturalarla ilgili listede, mükellefin ilgili ayda düzenlediği tek fatura için belge ekle kısmından manuel giriş yapılır.
- Sadece KDV tevkifatı uygulanmış faturalar bu kısma girilecek, normal gelir faturaları bu işlemeye dahil edilmeyecektir.
- Fatura bilgileri (tarih, seri/numara, alıcı bilgileri, satılan mal/hizmet cinsi, miktar, KDV hariç tutar, KDV ve tevkif edilen KDV tutarı) girildikten sonra ekle yazısı tıklanır.
- 31:00KDV İade Listesinin Onaylanması
- İndirilecek KDV listesi ve tevkifatla alakalı gelir faturalarının bilgileri girildikten sonra ekranın solundaki "Onaylı" yazısına tıklanır.
- Onay mesaj ekranında ilgili ikaz okunduktan sonra evet yazısı tıklanır.
- Açılan kutucukta "Başarılı" ikazının altında "Dönem onay işlemi başarıyla tamamlandı" yazısı gelir ve işlem tamamlanır.
- 31:40Vergi Borcunun Mahsup İşlemi
- KDV iade alacağımızdan vergi borcumuzun mahsup işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın resmi internet sitesi (gib.gov.tr) üzerinden yapılır.
- Kullanıcı girişi kısmından kullanıcı kodu, şifre ve giriş kodu girilerek sisteme giriş yapılır.
- KDV iade işlemleri başlığından KDV iade talep dilekçesi kısaltılmış hali seçilir ve kısmi tevkifat uygulamasına tabi personel taşıma işleri ile iştigal eden mükellef için "2C" seçeneği tıklanır.
- 33:15Mahsup İade Talebi Oluşturma
- Mükellefin 10 aya ait muhtasar ve prim hizmet beyannamesi borcu, iade alacağı olan 2022 yılı 7. ayından mahsup işlemi yapılır.
- Talep edilebilecek tutar, mükellefin ilgili aydan kalan iade alacağını gösteren rakamdır ve tahakkuk toplamı kadar talep edilecek tutar kısmına yazılır.
- Vadesi geçmiş borçlar kısmındaki kutucuk işaretlenir ve toplam iade tutarı 10.000 liranın altında olduğu için "Teminat vergi inceleme raporu veya YMM KDV iadesi tasdik raporu aranmayan iade talebi" seçeneği seçilir.
- 35:15Mahsup İade Talebinin Tamamlanması
- Mahsup iade talebi için tıklanır ve açılan ekranda artı işareti tıklanarak devam edilir.
- Vergi dairesi otomatik olarak gelir, vergi kodu (örneğin 1048) seçilir ve vergilendirme dönemi (2022 yılının 10. ayı) belirlenir.
- Vade ve tutar bilgileri girildikten sonra ekle yazısı tıklanır ve tahakkuk'taki diğer vergi kodları için de aynı işlem tekrarlanır.
- 37:43KDV İade Kontrol Raporu Görüntüleme
- KDV iade kontrol raporu görüntüleme işlemi, KDV iade terapi işlemleri kısmında "KDV iade kontrol raporu görüntüleme" yazısını tıklayarak yapılır.
- KDV beyannamesi verilip iade talep edildiğinde bir gün sonra bu raporlar oluşmakta, ancak daha uzun sürebilmektedir.
- Raporlarda mükellefin iade talebi ile alakalı beyan etmiş olduğu dönemdeki indirilecek KDV veya yüklenilen KDV listelerinde hata tespit edilmişse, mükellefi bu bildirilir ve hata giderilmesi gerekmektedir.
- 38:41KDV İade Kontrol Raporu Görüntüleme
- Açılan ekranda "KDV iade kontrol raporu özet görüntüleme" yazısı bulunuyor.
- Rapor görüntülemek için önce dönem seçimi yapılıyor, en son oluşturulan rapor 2022 yılı Temmuz ayı ile ilgili.
- Rapor tarihi, rapor yazısının sağındaki kutucuğa tıklayarak görüntülenebiliyor.
- 39:10Rapor İçeriği
- KDV iadesi kontrol raporu görüntüleniyor ve raporda genel esas kontrol segmentleri ile özel esas kontrol segmentleri tabirleri bulunuyor.
- Sorunlu durumlar varsa raporda ilgili bilgiler yer alacak, ancak bu örnekte mükellef ile ilgili yedi ay ile ilgili herhangi bir sıkıntının olmadığı görülüyor.