Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, anlatıcı ekran üzerinden çeşitli muhasebe işlemlerini adım adım göstermektedir.
- Video, iki ana bölümden oluşmaktadır: İlk bölümde Luka muhasebe yazılımı kullanarak KDV beyannamesi 40. versiyonunun nasıl hazırlanacağı ve gönderileceği anlatılırken, ikinci bölümde işletme defteri ve defter beyan sisteminin kullanımı ele alınmaktadır. İçerikte bilanço esasına tabi ve işletme esasına tabi firmalar için veri girişleri, tevkifat uygulamaları, özel matrah şekli tespit edilen işlemler ve ikinci el araç satış örneği üzerinden kayıt işlemleri detaylı olarak gösterilmektedir.
- Eğitim, beyannamenin hazırlanması, gönderilmesi, elektronik deftere aktarılması, Z raporu gönderimi ve toplu değer atama işlemleri gibi konuları kapsamaktadır. Her bir işlem için gerekli alanların nasıl doldurulacağı ve KDV tablo türlerinin nasıl seçileceği adım adım anlatılmaktadır.
- 00:18KDV Beyannamesi
- KDV beyannamesi 40 versiyonundaki değişiklikler, beyannamenin hazırlanması ve gönderimi konuları ele alınacak.
- Bilanço esasına tabi firmalar ve işletme esasına tabi firmalarda veri girişleri incelenecek.
- Muhasebe menüsünden beyannameler KDV'ye giderek hangi döneme ilişkin işlem yapılacaksa sistemden al butonuna basılacak.
- 00:46Tevkifat Uygulamayan İşlemler
- Tevkifat uygulamayan işlemler satırındaki işlem türleri mutlaka seçilmelidir (110 yurtiçi teslim ve hizmetler, 101 yenilenmiş cep telefonu satışları vb.).
- İşlem türleri seçilmezse beyanname gönderimde bulunulursa işlem türlerinin girilmediği ile ilgili hata mesajı alınabilir.
- Sistemden al butonuna basıldığında hatalı kayıtları düzeltmek için kaydın üzerine çift tıklanabilir.
- 01:27KDV Beyannamesi Değişiklikleri
- 39. versiyonda kaydın üzerine çift tıklandığında indirim konusu yapılan KDV'nin ilavesi satırına otomatik geçiş yapılıyordu.
- 40. versiyonda "buraya yaz" seçeneğine tıklandığında, hesaplanan KDV satırına kuruş farkları yansıtılacak.
- Daha önce indirim konusu yapılan KDV'nin ilavesi satırına artık kuruş farklılıkları yansımayacak.
- 02:08Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler
- Kısmi tevkifat uygulanan işlemler satırında da işlem türleri bulunmakta ve seçim yapılmalıdır.
- Hem tevkifat uygulanmayan işlemler hem kısmi tevkifat uygulanan işlemler satırlarında KDV'ye ilişkin hesap kodları tanımlanır.
- Sistemden al dediğimizde ilgili veri girişi varsa sistem bunları otomatik olarak karşımıza getirir.
- 02:37Özel Matrah Şekli Tespit Edilen İşlemler
- Özel matrah şekli tespit edilen işlemler satırında işlem türü kısmında 101'den başlayıp 1011'e kadar gelen işlem türleri eklendi.
- Sigara satışları, gazete ve dergi satışları, altından mamul eşya teslimleri gibi satışlar için bu alanlardan seçim yapılmalıdır.
- Özel matrah satışına ilişkin hesap kodu tanımlandıktan sonra işlem bedeli yazılmalı ve matrahta gözükmesi sağlanmalıdır.
- 03:31Diğer İşlemler
- Tablo üç diğer işlemler kısmında alıştan iadelerle ilgili önemli bir nokta vardır.
- 504 alınan malların iadesi, gerçekleşmeyen işlemler seçilerek matrah hesap kodu ve hesaplanan KDV satırı girilmelidir.
- Önceki dönemden devreden indirilecek KDV satırı 32. satırda yerini bulmuş durumda ve sistemden al dediğimizde bu rakam buraya da getirilir.
- 04:56Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV
- Ekranda yurtiçi alımlara ilişkin KDV sorumlu sıfatıyla beyan edilerek ödenen KDV gibi satırlar bulunmakta.
- Bu satırların karşılığındaki rakam aşağı tarafta bu döneme ait indirilecek KDV tutarlarının oranlara göre dağılımı satırında da gelmesi gerekiyor.
- Sorumlu sıfatıyla beyan edilecek KDV, ithalde ödenen KDV gibi satırlar artık bu kısımda gösterilmeyecek.
- 05:38Elektronik Defter ve Beyanname Gönderimi
- Kısmi tevkifat uygulanan işlemler satırındaki veriler, beyannamenin aşağı kısmındaki kısmi tevkifat uygulaması kapsamındaki işlemlere ait bildirim satırına da otomatik geliyor.
- Muhasebe fişleri girilirken belge türüne EA (e-arşiv fatura) veya EF (e-fatura) olarak girildiğinde, elektronik deftere giderken bunlar FT (fatura) şeklinde gelir.
- Beyanname düzenleme programında ve e-beyandaki tüm alanlar paketin içerisinde yer almakta, ekler kısmında doldurulabilir ve hazırla butonuyla Gelir İdaresi Başkanlığı'na ulaştırılabilir.
- 06:53Özel Matrah Şekli Örneği
- Özel matrah şekline ait ikinci el araç satış işlemi örneği incelenecek.
- Bilanço esasına tabi firmada ekranda görünen faturayı özel matrah şekline ait ikinci el araç satışına ilişkin kaydımız işleniyor.
- KDV'siz satışlar 600'lü hesap için alacak kısmına 1.240.000 TL, KDV satış 600'lü hesaba 4.166.67 TL, KDV 833.33 TL olarak işleniyor.
- 08:06Beyannameye Yansıması
- Muhasebe menüsünden beyannamelerden KDV'ye gelerek ilgili ay seçilerek belge sistemden alınıyor.
- Özel matrah şekli tespit edilen işlemler satırına belge yansımış durumda ve fatura görüntüsü görüntüleniyor.
- Sistemden al dediğimizde mal hizmet toplam tutarı otomatik olarak taşınıyor, matrahtan düşülecek tutar kısmına alım bedeli olan 1.240.000 TL getiriliyor ve işlem türü 104 (ikinci el araç ticareti) olarak seçiliyor.
- 09:27İkinci El Araç Satışına İlişkin İşletme Defteri Kaydı
- İkinci el araç satışına ilişkin işletme defterinde kayıt girişi ve beyannameye yansıması anlatılacak.
- İşletme defteri gelir işlemleri ekranında tarih, evrak numarası ve belge türü (e-arşiv, fatura) girilir.
- Satış türü "özel matrah tabi işlemler" seçildikten sonra KDV tablo türü "özel matrah şekli tespit edilen işlemler" olarak ayarlanır.
- 10:19İkinci El Araç Satış Kaydı Detayları
- Kod kısmında çift tıklayarak "104" ikinci el araç ticareti seçilir ve cariye ilişkin seçim yapılır.
- KDV tablo türü özel matrah şekli tespit edilen işlemler için alt+M kısayol tuşuyla veri girişi yapılır.
- Mal hizmet toplam tutarı ve matrahtan düşürülecek tutar girildikten sonra kayıt tamamlanır ve DBS gönder butonuna basılarak defter beyan sistemine gönderilir.
- 11:48Birden Fazla Tablo Türüne Ait Kayıt İşlemi
- İşletme defteri gelir işlemleri ekranında tarih, evrak numarası ve belge türü (e-arşiv, fatura) girilir.
- Satış türü "kısmi tevkifat uygulanan işlemler" seçildikten sonra tablo türü otomatik olarak yansır.
- Alt+E butonu ile normal satış işlemi, Alt+T butonu ile tevkifat uygulanan işlemler seçilir ve birden fazla tablo türüne ait kayıt yapılır.
- 13:24Z Raporu Gönderimi
- İşletme defteri gelir işlemleri ekranında tarih, evrak numarası ve belge türü (Z raporu) girilir.
- Satış türü "özel matrah tabi işlemler" seçildikten sonra kod kısmından "107" tütün mamülleri teslimleri seçilir.
- Alt+M ile özel matrah tutarı girildikten sonra, alt+E ile tevkifat uygulanan işlemler, alt+T ile tevkifat uygulanmayan işlemler seçilir ve fişler girilir.
- 15:40Toplu Değer Atama İşlemleri
- Defter beyan sistemi butonuna basılarak evrak tarihi aralığı belirlenir ve listele tuşuna basılır.
- Birden fazla tablo türüne ait kayıtlar seçildikten sonra sol tarafta işlemler butonuna basılır.
- Toplu değer ata butonuna basılarak değişmesini istenen tablo türü ve kod seçimi yapılır, değişiklik sonrası kaydedilir ve defter beyan sistemine gönderilir.