Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, bir eğitim içeriği olup, konuşmacı KDV beyannamesinin BDP (Beyanname Düzenleme Programı) üzerinden nasıl yapılacağını adım adım göstermektedir.
- Video, BDP programının nasıl indirileceği ve açılacağı ile başlayıp, KDV beyannamesinin tüm bölümlerinin nasıl doldurulacağını detaylı şekilde anlatmaktadır. Konuşmacı, tevkifat uygulanmayan işlemler, kısmi tevkifat uygulanan işlemler, indirimler ve ekler kısımlarının nasıl doldurulacağını örneklerle açıklamaktadır. Özellikle KDV iadesi konusu üzerinde durularak, Fatih adlı bir müşteriye kesilen fatura üzerinden hesaplamalar gösterilmektedir. Video, beyannamenin kaydedilmesi ve Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-beyanname sitesine yüklenmesi ile sonlanmaktadır.
- KDV Beyannamesi Oluşturma
- Gelişim Platformu A.Ş'nin bir nolu KDV beyannamesinin BDP (Beyanname Düzenleme Programı) üzerinden nasıl yapıldığı gösterilecek.
- BDP programı Gelir İdaresi Başkanlığı'nın internet sitesinden indirilebilir.
- Program açıldıktan sonra "Yeni" seçilerek bir nolu KDV beyannamesi oluşturulur.
- 01:18Tevkifat Uygulanmayan İşlemler
- Tevkifat uygulanmayan işlemler için matrah (KDV hariç tutar) 3.000 TL, KDV oranı %18 olarak girilir ve otomatik olarak 540 TL hesaplanır.
- Gelişim Platformu A.Ş, Fatih'e kesmiş olduğu tutar 4.000 TL'dir.
- Fatih'in sorumlu sıfatıyla devlete beyan etmesi gereken KDV tutarı 72 TL'dir, kalan 648 TL ise Fatih'in iki nolu KDV beyannamesi ile devlete beyan edecektir.
- 02:22Kısmi Tevkifat Uygulanan İşlemler
- Kısmi tevkifat uygulanan işlemler için 602 kodu (etüt, plan, proje danışmanlığı) seçilir.
- Matrah 4.000 TL, KDV oranı %18 olarak girilir ve KDV tutarı otomatik olarak 72 TL hesaplanır.
- Beyannamede indirimler kısmında önceki dönemden devreden KDV (örneğin 1.000 TL) ve yurtiçi alımların KDV'leri (2.000 TL) girilir.
- 04:06İndirimler ve Sonuç Hesapları
- İndirimler kısmında KDV oranlarına göre dağılım yapılır: %18 KDV 1.750 TL, %8 KDV 250 TL olmak üzere toplam 2.000 TL.
- Sonuç hesaplarında önceki dönemden devreden KDV 1.000 TL, yurtiçi alımların KDV'leri 2.000 TL toplamı 3.000 TL olarak görünür.
- İade kısmı için "Diğer iade hakkı doğuran işlemler" kısmına 4106 kodu (plan, proje, danışmanlık) seçilir, teslim bedeli 4.000 TL, iadeye konu olan KDV 648 TL olarak girilir.
- 06:01Ekler Kısmı ve Kapanış
- KDV beyannamesinin ekler kısmında kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ait bildirim yapılır.
- Fatih'in vergi kimlik numarası, adı-soyadı, belgenin tarihi ve sıra numarası girilir.
- Beyannameler düzenlendikten sonra kaydedilip paketlenerek Gelir İdaresi Başkanlığı'nın e-beyanname sitesine yüklenebilir ve onaylanabilir.