Yapay zekadan makale özeti
- Kısa
- Ayrıntılı
- Bu video, KDV beyannamesi düzenleme programının kullanımını anlatan bir eğitim içeriğidir.
- Video, tam istisna kapsamına giren işlemlerin nasıl beyan edileceğini adım adım göstermektedir. Özellikle mal ve hizmet ihracatı işlemleri (301 ve 302 nolu istisna kodları) detaylı olarak anlatılmaktadır. Beyannameye konu ay içinde tam istisna kapsamına giren işlemlerin nasıl girileceği, KDV tutarlarının nasıl hesaplanacağı ve iade taleplerinin nasıl yapılacağı gösterilmektedir.
- 00:06Tam İstisna Kapsamına Giren İşlemler
- İkinci kısımda tam istisna kapsamına giren işlemleri beyan edilecektir.
- İhracat, özellikle mal ve hizmet ihracatı, ülke zenginliği için önemli bir yere sahip olduğundan ihracatlarda KDV hesaplanmaz.
- Mal teslimi Türkiye gümrükleri dışında yapıldığında 301 nolu mal ihracatı istisna kodu seçilmelidir.
- 00:45İhracat Kodları ve Kullanımı
- 302 kodu, yurtdışına yapılan hizmet satışlarını beyan etmek için kullanılır (örneğin yurt dışındaki bir firmaya danışmanlık faturası kesildiğinde).
- Tam istisna kapsamındaki işlem kolları ilk sütunda, dayanak kanun maddeleri ise ikinci sütunda yer alır.
- Doğru kodu seçmek için açıklama kısmından yardım alınabilir.
- 01:15Beyanname Düzenleme
- Beyannameye ay içerisinde tam istisna kapsamına giren tüm işlemler beyan edilmelidir.
- İstisna türü listeden seçildikten sonra, ay içinde toplamda ne kadar teslim veya hizmet yapıldığı yazılmalıdır.
- Yüklenen KDV tutarı (satışta hesaplanmayan fakat alışta ödediğimiz KDVlerin farkından dolayı katlandığımız ve iadesini talep ettiğimiz tutar) beyannameye yazılmalıdır.
- 01:57Toplam İşlemlerin Sisteme Kaydedilmesi
- Beyanname düzenleme programı toplam satırını otomatik olarak yapar.
- Hem kısmi hem de tam istisna bilgileri doldurulmuş olur.
- Sistem, toplamda ne kadarlık istisna kapsamına giren mal ve hizmet satışı yapıldığı bilgisini toplar.